銀行信貸資產(chǎn)分類操作規(guī)程

XX銀行信貸資產(chǎn)分類操作規(guī)程

（第三版）第一章總則第一條為了形成完善的信貸資產(chǎn)分類工作程序，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)分類工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化，保證我行信貸資產(chǎn)分類工作順利進(jìn)行，現(xiàn)根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定和《XX銀行信貸資產(chǎn)分類管理辦法（第三版）》，制定本規(guī)程。第二條信貸資產(chǎn)分類過程中應(yīng)該遵循“把握標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)事求是、具體問題具體分析”的原則?！鞍盐諛?biāo)準(zhǔn)”是指在對(duì)信貸資產(chǎn)分類時(shí)要緊扣各類資產(chǎn)的核心定義；“實(shí)事求是”是指在信貸資產(chǎn)分類過程中要根據(jù)信貸資產(chǎn)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況確認(rèn)分類結(jié)果，不可人為高估或低估信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；“具體問題具體分析”是指在信貸資產(chǎn)分類過程中，要結(jié)合信貸資產(chǎn)的有關(guān)實(shí)際情況和特點(diǎn)，靈活運(yùn)用核心定義，力求使分類結(jié)果能夠更加準(zhǔn)確公正地反映信貸資產(chǎn)的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)程度。第二章信貸資產(chǎn)分類程序與方法第三條信貸資產(chǎn)分類的操作程序按下列步驟進(jìn)行:（一）閱讀信貸檔案。（二）審查信貸資產(chǎn)的基本情況。（三）確定信貸資產(chǎn)償還的可能性。（四）初分。（五）認(rèn)定。（六）信貸討論。（七）上報(bào)初步分類情況。（八）上級(jí)行抽查、確認(rèn)分類結(jié)果。（九）總行認(rèn)定、匯總分析。（十）針對(duì)分類過程中發(fā)現(xiàn)的問題，采取相宜措施，降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)責(zé)任人實(shí)施處罰措施。第四條閱讀信貸檔案與填寫《XX銀行信貸資產(chǎn)五級(jí)分類認(rèn)定表》（見附1）。（一）信貸檔案的基本內(nèi)容包括：基本情況：申請(qǐng)書、審批報(bào)告、合同；財(cái)務(wù)狀況：有關(guān)債務(wù)人的連續(xù)的、不同時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析（資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)金流量表）、信用分析報(bào)告、融資項(xiàng)目效益分析報(bào)告；擔(dān)保文件：具有法律效力的擔(dān)保文件、抵（質(zhì)）押物所有權(quán)證明、保險(xiǎn)單據(jù)；分析報(bào)告：信貸人員對(duì)債務(wù)人的跟蹤情況和定期分析報(bào)告以及年審報(bào)告；備忘錄：還債記錄、業(yè)務(wù)前景信息、行業(yè)總體趨勢(shì)；信函：我行向其它銀行往來咨詢的信函、與債務(wù)人其它債權(quán)人的往來信函;貸后檢查報(bào)告：包括定期、不定期貸后檢查報(bào)告。信貸檔案的具體內(nèi)容應(yīng)以我行有關(guān)規(guī)章制度的具體規(guī)定為準(zhǔn)。（二）在閱讀信貸檔案過程中要注重考察：信貸檔案管理制度是否健全，信貸檔案是否連續(xù)和完整；所有檔案填寫內(nèi)容或其它文字表述是否一致、合理、合法；是否存在檔案遺漏或文件要素不齊的情況，并立即補(bǔ)齊；銀行信貸人員是否定期地連續(xù)評(píng)估資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；銀行是否根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整分類結(jié)果；發(fā)現(xiàn)的危及信貸資產(chǎn)安全的問題是否及時(shí)采取了相應(yīng)措施。（三）填寫《XX銀行信貸資產(chǎn)五級(jí)分類認(rèn)定表》，也可在“信貸信息管理系統(tǒng)”中的“清分系統(tǒng)管理”模塊”中錄入有關(guān)分類信息：在“客戶資料”子模塊中錄入最新重要財(cái)務(wù)信息、在“貸后檢查”子模塊中必須有最新的貸后檢查報(bào)告、抵押品價(jià)值有變化的需進(jìn)行重新評(píng)估。無(wú)論是填寫紙面的《XX銀行信貸資產(chǎn)五級(jí)分類認(rèn)定表》還是在“清分系統(tǒng)管理”模塊中錄入分類信息，每筆信貸資產(chǎn)的分類信息必須充分、全面、真實(shí)。第五條審查資產(chǎn)的基本情況。主要審查以下內(nèi)容：（一）借債目的：合同用途與實(shí)際用途是否一致；借債目的是否與主要業(yè)務(wù)有關(guān)。（二）還債來源：合同還債來源、實(shí)際可能還債來源（現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、資產(chǎn)銷售、處置抵押物或質(zhì)物、重新籌資、保證人代償?shù)龋?，合同還款來源與實(shí)際可能還款來源是否一致，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是否是實(shí)際可能還款來源。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期。（四）還款記錄：逾期時(shí)間、欠息天數(shù)和金額、逾期或欠息原因（銀行方面的期限不合理、借債人方面的原因）。第六條確定資產(chǎn)償還的可能性。主要考察如下內(nèi)容：（一）評(píng)估債務(wù)人還債能力：結(jié)合債務(wù)期限和其它特點(diǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析（包括現(xiàn)金流量分析）。（二）（反）擔(dān)保分析：抵質(zhì)押分析，抵質(zhì)押品的合法性、抵質(zhì)押行為的合法性、抵質(zhì)押品的占有和控制、抵質(zhì)押品的流動(dòng)性、抵質(zhì)押品價(jià)值評(píng)估、抵質(zhì)押品的變現(xiàn)價(jià)值、抵質(zhì)押率、抵質(zhì)押品的集中程度等；保證（或反擔(dān)保）分析：保證人（或反擔(dān)保人）資格、保證人（反擔(dān)保人）財(cái)務(wù)實(shí)力或代償能力、保證人（或反擔(dān)保人）代償意愿、代償?shù)慕?jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)、與被擔(dān)保人的關(guān)系、保證人（或反擔(dān)保人）的或有負(fù)債水平等。（三）非財(cái)務(wù)因素分析：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析、管理風(fēng)險(xiǎn)分析、自然社會(huì)因素分析、還債意愿、還款記錄、銀行信貸資產(chǎn)管理分析等。（四）綜合分析：現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況、過去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、現(xiàn)有的和潛在的問題、未來經(jīng)營(yíng)狀況等。第七條初分。初分人員在深入分析的基礎(chǔ)上，運(yùn)用所掌握的分類知識(shí)，提出初分理由和初分結(jié)果（由初分人員相應(yīng)地在《XX銀行信貸資產(chǎn)五級(jí)分類認(rèn)定表》中填寫或在“清分系統(tǒng)管理”模塊中錄入）。初分人員指負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類初步分析和分類的業(yè)務(wù)人員，貸款的初分人員為該筆貸款的主辦信貸員。第八條認(rèn)定。認(rèn)定人員對(duì)初分人員提供的客戶實(shí)際情況說明資料、初分理由和初分結(jié)果及相關(guān)信貸檔案資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，審核無(wú)誤后提出分類認(rèn)定意見。認(rèn)定人員，一般為本行（部）派駐審貸官（或支行信貸綜合員、信貸分析員）。認(rèn)定人員應(yīng)熟悉資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的基本原理，具備必要的相關(guān)業(yè)務(wù)分析知識(shí)和較豐富的風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。第九條信貸討論。為了保證信貸信息的充分性及資產(chǎn)分類結(jié)果的準(zhǔn)確性，支行在分類認(rèn)定人員認(rèn)定后應(yīng)組織初分人員、認(rèn)定人員、管理人員、主管行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)認(rèn)定后的分類結(jié)果進(jìn)行信貸討論，確定支行分類結(jié)果，重點(diǎn)討論下列內(nèi)容：（一）初分人員與認(rèn)定人員分類結(jié)果出入較大，彼此理由相左且均不足以支持其分類結(jié)果的疑難資產(chǎn)。（二）個(gè)別信息有限，經(jīng)營(yíng)透明度不高，難以明確分類的特殊性資產(chǎn)。（三）信貸人員在信貸管理中存在的問題。第十條信貸資產(chǎn)分類的基本原則。在確定分類結(jié)果時(shí)應(yīng)遵循以下原則：（一）緊扣核心定義和分類標(biāo)準(zhǔn)。（二）抓住影響債務(wù)清償?shù)幕疽蛩兀怀鲋攸c(diǎn)。（三）從審慎原則出發(fā)。（四）具體問題具體分析，靈活運(yùn)用核心定義和分類標(biāo)準(zhǔn)，綜合考慮貸款主要還款來源和次要還款來源，力求分類結(jié)果客觀公正；特別注意一些特例情況。第^―條上報(bào)初步分類結(jié)果。支行對(duì)所經(jīng)辦資產(chǎn)進(jìn)行初步分類后，將下述事項(xiàng)上報(bào)上級(jí)行：分類結(jié)果及資產(chǎn)分類的各種報(bào)表；分類結(jié)果須經(jīng)上級(jí)行確認(rèn)的資產(chǎn)明細(xì)。第十二條各行（部）在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)定并抽查、確認(rèn)支行分類結(jié)果。各行（部）在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)定，超權(quán)限的上報(bào)總行審批，同時(shí)按一定比例或依一定原則對(duì)基層行的資產(chǎn)分類結(jié)果進(jìn)行抽查、確認(rèn)（原則要求各行（部）對(duì)下級(jí)行抽查面不低于總行對(duì)各行（部）的抽查面】分類結(jié)束，并確認(rèn)分類結(jié)果準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)無(wú)誤，各級(jí)行（部）正式向上級(jí)行上報(bào)下述事項(xiàng)：通過清分系統(tǒng)上報(bào)分類結(jié)果。規(guī)定上報(bào)的各類報(bào)表及報(bào)告。第十三條總行認(rèn)定、匯總分析?？傂袑?duì)超過各行（部）認(rèn)定權(quán)限的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)認(rèn)定、審批。總行收到各行（部）的分類結(jié)果和分類報(bào)告后，應(yīng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)分類結(jié)果進(jìn)行抽查認(rèn)定，每年抽查面應(yīng)不低于機(jī)構(gòu)數(shù)的80%，被查機(jī)構(gòu)的最低抽樣率按客戶數(shù)不低于15%進(jìn)行。認(rèn)定完備，匯總整理出下列材料：各類資產(chǎn)占比、余額。各種報(bào)表。書面分析報(bào)告。并按規(guī)定將上述內(nèi)容向行長(zhǎng)辦公會(huì)及監(jiān)管部門報(bào)告。同時(shí)總行應(yīng)及時(shí)通知各行（部）向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門報(bào)送分類情況。第十四條各級(jí)行針對(duì)資產(chǎn)分類過程中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，及時(shí)查缺補(bǔ)漏，切實(shí)防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)造成資產(chǎn)質(zhì)量事故的責(zé)任人實(shí)施處罰。第十五條資產(chǎn)分類矩陣。如果分類人員能夠獲得的債務(wù)人信息有限，就獲得信息不能再深入分析時(shí)，可采用資產(chǎn)分類矩陣的方法得出分類結(jié)論。第十六條分類檔案管理。每季度分類完成后，各行（部）對(duì)形成和收集的書面資料如《XX銀行信貸資產(chǎn)五級(jí)分類認(rèn)定表》、財(cái)務(wù)報(bào)表等客戶信息資料及信貸討論情況，應(yīng)由支行按戶集中妥善保管。第三章信貸資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)第十七條貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。（一）正常貸款核心定義：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還貸款本息。具體參考特征：借款人一直能正常還本付息，我行對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握；借款人各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時(shí)、足額償還的不利因素；沒有任何理由懷疑貸款會(huì)遭受損失，信用支持手續(xù)完備；貸款雖然已逾期或有欠息，但不超過30天，且借款人財(cái)務(wù)狀況良好，凈現(xiàn)金流量為正值；有足值貨幣或國(guó)庫(kù)券質(zhì)押，且我行對(duì)質(zhì)物有充分控制權(quán)；借款人信用記錄良好，對(duì)我行及其他銀行均未拖欠貸款本息。（二）關(guān)注貸款核心定義：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)貸款的償還產(chǎn)生不利影響的因素。特征：借款人目前償還貸款本息沒有問題，但存在潛在的缺陷，這種缺陷繼續(xù)存在下去將會(huì)影響貸款的償還。關(guān)注類貸款的損失概率一般為5%以下。具體參考特征：宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；借款人所處的行業(yè)呈下降趨勢(shì)；借款人所處的行業(yè)屬新興產(chǎn)業(yè)，雖已取得有關(guān)產(chǎn)品的專利權(quán)和技術(shù)認(rèn)定，但尚未進(jìn)入批量生產(chǎn)階段，產(chǎn)品尚未完全進(jìn)入市場(chǎng)；借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)向跨度較大的新行業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)移；外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境出現(xiàn)重大的技術(shù)變革要求，導(dǎo)致借款人的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變；企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對(duì)我行的債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大不利變化；借款人的主要股東退出，或被兼并；借款人的關(guān)聯(lián)公司或母子公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，卷入法律訴訟；借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等低于同行業(yè)平均水平或有較大下降；借款人未按規(guī)定用途使用貸款；固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)一年以上，或概算調(diào)整幅度超過原計(jì)劃15%以上；13.借款人還款意愿差，不與我行積極合作；貸款抵押（質(zhì)）物價(jià)值下降幅度較大，或我行對(duì)抵押（質(zhì)）物失去控制；貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問；16.我行信貸檔案不齊全，貸款的有關(guān)法律文件遺失，并且對(duì)貸款的償還構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；17.未完全執(zhí)行終審意見或未落實(shí)附加條件的貸款。（三）次級(jí)貸款核心定義：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。特征：貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，借款人的正常經(jīng)營(yíng)收入已不足以保證還款，需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行擔(dān)保來還款。次級(jí)類貸款的損失概率一般在30%?50%之間。具體參考特征：借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金來源；貸款本息的償還出現(xiàn)逾期，逾期時(shí)間為91?180天；貸款本息的逾期時(shí)間不到90天，但借款人財(cái)務(wù)狀況較差，經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)虧損，凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)負(fù)值；借款人對(duì)其他銀行的貸款逾期已達(dá)90天以上，且額度較大；借款人的應(yīng)付款金額1年內(nèi)增加30%以上;借款人未清償司法機(jī)關(guān)已裁定的債務(wù)；借款人內(nèi)部管理問題未能解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；借款人已不得不尋求拍賣抵押（質(zhì)）物、向保證人追索等還款來源；借款人陷入重大經(jīng)濟(jì)糾紛。（四）可疑貸款核心定義：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。特征：貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并，抵押（質(zhì)）物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額還不能確定。可疑類貸款的損失概率一般在50%?75%之間。具體參考特征：借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；貸款項(xiàng)目，如基建項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)；借款人己資不抵債；借款人有借改制之機(jī)逃避我行債務(wù)之嫌，企業(yè)改制后我行債權(quán)將可能落空；借款人改制后，財(cái)務(wù)狀況更趨惡化，關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)繼續(xù)下降；經(jīng)過重組的貸款仍然逾期，或借款人經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況又陷入困境；違法違規(guī)貸款，已引發(fā)很大的法律風(fēng)險(xiǎn)；已停息掛賬的貸款；借款人雖已破產(chǎn)或已經(jīng)法院裁決，但沒有按國(guó)務(wù)院規(guī)定辦理破產(chǎn)手續(xù)或不符合國(guó)務(wù)院關(guān)于規(guī)范破產(chǎn)有關(guān)文件規(guī)定，有以破產(chǎn)的形式逃廢銀行債務(wù)嫌疑的；借款人通過重組、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包等名目逃廢銀行債務(wù)，債權(quán)銀行尚未依法起訴追索的貸款；地方政府及其有關(guān)部門決定關(guān)閉或注銷，有行政干預(yù)逃廢銀行債務(wù)嫌疑的；借款人雖已資不抵債，但領(lǐng)導(dǎo)班子和職工基本穩(wěn)定，大部分生產(chǎn)活動(dòng)仍在進(jìn)行；在未徹底清查之前，銀行違規(guī)從事賬外經(jīng)營(yíng)形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款。（五）損失貸款核心定義：在采取所有可能的措施和經(jīng)過一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。特征：貸款要大部分或全部發(fā)生損失。損失類貸款的損失概率一般在95%以上。具體特征：借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款；借款人死亡，或依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款；借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的全部或部分貸款，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清的貸款；經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款；借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法還清的貸款;借款人雖末依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)停止，且借款人已名存實(shí)亡，復(fù)工無(wú)望，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法還清的貸款；生產(chǎn)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品毫無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，且政府不予救助，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法還清的貸款。第十八條國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指進(jìn)口押匯、出口押匯、打包放款、票據(jù)貼現(xiàn)4種傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易融資方式。由于貿(mào)易融資本身的特殊性質(zhì)，貿(mào)易融資項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分不僅要求借款人的狀況與相應(yīng)類別的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)相同，而且還應(yīng)在不同級(jí)別中具備以下相應(yīng)特點(diǎn)：（一）進(jìn)口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)正常類進(jìn)口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）證下貿(mào)易背景正常，交易商品非炒作商品；（2）證下業(yè)務(wù)合法合規(guī)，進(jìn)口單據(jù)齊全，符合信用證要求;（3）有我行可接受的擔(dān)保、抵押或授信額度；（4）進(jìn)口押匯手續(xù)及法律文件齊全。關(guān)注類進(jìn)口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）在減、免保證金的進(jìn)口信用證項(xiàng)下，借款人未按時(shí)提供對(duì)外付匯資金，造成我行證下被迫墊款、押匯；（2）出口商所處國(guó)家的政局不穩(wěn)或金融形勢(shì)發(fā)生嚴(yán)重動(dòng)蕩。次級(jí)類進(jìn)口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）國(guó)家外貿(mào)、外匯政策發(fā)生變化，借款人難以繼續(xù)享受國(guó)家進(jìn)出口優(yōu)惠政策，出現(xiàn)虧損；（2）進(jìn)口貨物回籠款被挪用;（3）擔(dān)?；虻盅旱缺ＷC條件不足?？梢深愡M(jìn)口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）貿(mào)易背景不真實(shí)，涉嫌詐騙、走私以及其他違法活動(dòng);（2）進(jìn)口商品為市場(chǎng)炒作商品，商品價(jià)格與國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格嚴(yán)重不符；（3）押匯文件不全或相互矛盾；（4）無(wú)擔(dān)?；虻盅旱缺ＷC條件。損失類進(jìn)口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）涉及走私違法活動(dòng)，進(jìn)口商品被海關(guān)查封；（2）出口商提供假單據(jù)進(jìn)行詐騙。（二）出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)正常類出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）開證行信譽(yù)良好，開證行所在國(guó)家無(wú)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；（2）提交的信用證項(xiàng)下的單據(jù)單單一致，單證相符；（3）押匯手續(xù)及法律文件齊全。關(guān)注類出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）進(jìn)口商所處國(guó)家的政局不穩(wěn)或金融形勢(shì)發(fā)生嚴(yán)重動(dòng)蕩；（2）開證銀行資信欠佳，證下單據(jù)不符，我行憑保議付；（3）證下商品的國(guó)際市場(chǎng)發(fā)生變化，價(jià)格浮動(dòng)較大。次級(jí)類出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）出口押匯項(xiàng)下的國(guó)外開證行信譽(yù)差，無(wú)故拖延付款；（2）出口商未辦理有關(guān)出口商品保險(xiǎn)。可疑類出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）國(guó)外開證行與客戶串通，拒絕付款；（2）單證不符，國(guó)外進(jìn)口商拒絕贖單提貨。損失類出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）出口貿(mào)易項(xiàng)下的交易行為被國(guó)外法院判定具有詐騙性質(zhì)，頒布禁付令；（2）出口商提供假單據(jù)進(jìn)行詐騙。打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)正常類打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）出口商生產(chǎn)能力較強(qiáng)，履約能力良好，無(wú)不良記錄；（2）出口商品是出口商主營(yíng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，市場(chǎng)銷售正常，證下融資款項(xiàng)未被挪用；（3）信用證條款合理，無(wú)限制議付，無(wú)軟條款；（4）有除信用證之外的其它相當(dāng)于流動(dòng)資金貸款的保證條件；（5）放款手續(xù)及法律文件齊全。關(guān)注類打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）打包放款后借款人改變收匯方式或不向我行交單；（2）除信用證之外的保證條件不足；（3）其余與關(guān)注類出口押匯相同。次級(jí)類打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）打包放款項(xiàng)下出口打包商品市場(chǎng)變化，導(dǎo)致不能按期出口交單；（2）信用證以外的保證條件嚴(yán)重不足。可疑類打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）出口打包款被挪用，生產(chǎn)廠家未備貨和交單議付;（2）除信用證以外無(wú)其它保證條件。損失類打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn):國(guó)外進(jìn)口商偽造信用證，詐騙銀行資金；（四）票據(jù)貼現(xiàn)的分類標(biāo)準(zhǔn)正常類票據(jù)貼現(xiàn)的分類標(biāo)準(zhǔn)（1）票據(jù)申請(qǐng)人具有外貿(mào)自營(yíng)權(quán)且資信良好；（2）已簽署我行《貿(mào)易融資總質(zhì)押書》，承認(rèn)我行對(duì)貼現(xiàn)墊款保留追索權(quán)；（3）遠(yuǎn)期匯票已經(jīng)銀行承兌，承兌通知已經(jīng)我行核實(shí)印/押相符，承兌銀行資信良好；（4）銀行承兌匯票所在的國(guó)家和地區(qū)無(wú)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注類票據(jù)貼現(xiàn)的分類標(biāo)準(zhǔn)：（1）缺少融資方面的法律文件，如無(wú)《貿(mào)易融資總質(zhì)押書》；（2）匯票承兌的銀行發(fā)生問題或其所在的國(guó)家和地區(qū)發(fā)生動(dòng)亂，出現(xiàn)政治風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)等。次級(jí)類票據(jù)貼現(xiàn)的分類標(biāo)準(zhǔn):貼現(xiàn)的票據(jù)本身有缺陷，銀行信譽(yù)較差。可疑類票據(jù)貼現(xiàn)的分類標(biāo)準(zhǔn)：付款銀行瀕于倒閉。損失類票據(jù)貼現(xiàn)的分類標(biāo)準(zhǔn)：偽造銀行匯票，詐騙銀行資金。第十九條融資租賃風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。鑒于租賃期間我行對(duì)租賃設(shè)備擁有所有權(quán)，同時(shí)要求承租人提供抵（質(zhì)）押、或第三方保證，因此在對(duì)融資租賃分類過程中，可綜合分析承租人還款能力、租金償還記錄，擔(dān)保情況，非財(cái)務(wù)因素等，按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行初分；然后根據(jù)租賃設(shè)備的保養(yǎng)、性能、折舊、技術(shù)水平、同類產(chǎn)品的價(jià)格水平、替代產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力等適當(dāng)上調(diào)分類級(jí)別。第二十條或有資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。幾種形式的或有資產(chǎn)所涉及的關(guān)系人、債權(quán)債務(wù)關(guān)系與貸款情形極為相似，分類標(biāo)準(zhǔn)可參照第十七條所列貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。形成墊款后，按貸款標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。第二十一條其它信貸資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。轉(zhuǎn)貸款、銀團(tuán)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)同貸款分類標(biāo)準(zhǔn)。第二十二條損失貸款無(wú)論金額大小均報(bào)本行（部）和總行審核確認(rèn)，審核確認(rèn)具體工作由兩級(jí)信貸管理部門負(fù)責(zé)完成。審核依據(jù)為經(jīng)辦行收集整理的下列材料之一：（一）破產(chǎn)公告或破產(chǎn)裁定書，及破產(chǎn)終結(jié)裁定書或有關(guān)書面文件。（二）借款人死亡或失蹤證明，或死亡、失蹤宣告，及有關(guān)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清算完畢的書面材料。（四）借款人遭受自然災(zāi)害或意外事故及損失情況的書面材料，保險(xiǎn)賠償證明材料。（五）國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)核銷材料。（六）借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散的有關(guān)書面文件。（六）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)停止，名存實(shí)亡，復(fù)工無(wú)望的有關(guān)材料。（七）企業(yè)資不抵債、虧損嚴(yán)重，產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，面臨倒閉且政府不予救助的書面報(bào)告。（八）其他符合要求的有關(guān)材料。第四章幾種特殊信貸資產(chǎn)的分類第二十三條個(gè)人住房貸款分類。以逾期期數(shù)結(jié)合貸款擔(dān)保情況等條件進(jìn)行分類，具體參照下表標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類（1期是指1個(gè)月，下同），其中：條件逾期1期逾期2?3期逾期4?6期逾期7?9期逾期10?12期逾期12期以上良好正常正常正常關(guān)注次級(jí)可疑/損失一般正常正常關(guān)注次級(jí)次級(jí)可疑/損失合格關(guān)注關(guān)注次級(jí)次級(jí)可疑/損失可疑/損失不佳關(guān)注關(guān)注次級(jí)可疑/損失可疑/損失可疑/損失惡化次級(jí)次級(jí)可疑/損失可疑/損失可疑/損失損失良好：是指抵押物業(yè)已辦好房產(chǎn)證，房屋結(jié)構(gòu)完好，不存在水電、物業(yè)管理、建造質(zhì)量、環(huán)保交通、城市建設(shè)等方面的問題，地理位置好、具有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力，抵押率符合要求；或質(zhì)物變現(xiàn)能力較強(qiáng)，變現(xiàn)價(jià)格穩(wěn)定，質(zhì)押率符合要求；或保證金不低于貸款余額；回購(gòu)保證人具有較強(qiáng)的回購(gòu)保證能力，具有回購(gòu)意愿，經(jīng)營(yíng)正常。一般：抵押物業(yè)地價(jià)繳清、相關(guān)手續(xù)完備、工程驗(yàn)收合格、具備申領(lǐng)房產(chǎn)證條件，在水電、物業(yè)管理、建造質(zhì)量、環(huán)保交通、城市建設(shè)等方面存在小的問題，地理位置一般，變現(xiàn)能力一般，抵押率符合要求；或質(zhì)物變現(xiàn)能力一般，變現(xiàn)價(jià)格波動(dòng)幅度不大，質(zhì)押率符合要求；或保證人保證能力存在潛在缺陷;或回購(gòu)保證人之保證能力、回購(gòu)意愿、經(jīng)營(yíng)存在潛在缺陷。合格：抵押物業(yè)在水電、物業(yè)管理、建造質(zhì)量、環(huán)保交通、城市建設(shè)等某方面存在明顯的問題地理位置較偏僻，變現(xiàn)能力較差，抵押率偏高；或質(zhì)物變現(xiàn)性較差，變現(xiàn)價(jià)格波動(dòng)幅度大，質(zhì)押率偏高；或保證人保證能力存在明顯缺陷；或回購(gòu)保證人之保證能力、回購(gòu)意愿、經(jīng)營(yíng)存在明顯缺陷。不佳：抵押物業(yè)在水電、物業(yè)管理、建造質(zhì)量、環(huán)保交通、城市建設(shè)等某方面存在明顯的問題且短期內(nèi)無(wú)法解決，物業(yè)存在毀損等現(xiàn)象，變現(xiàn)價(jià)格呈明顯下降趨勢(shì)，變現(xiàn)能力較差，抵押率接近1；或質(zhì)物變現(xiàn)性較差，變現(xiàn)價(jià)格呈下降趨勢(shì)，質(zhì)押率接近1；或保證人保證能力不足；或回購(gòu)保證人之保證能力不足、回購(gòu)意愿不強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)陷于困境。惡化：抵押物業(yè)在水電、物業(yè)管理、建造質(zhì)量、環(huán)保交通、城市建設(shè)等某方面存在重大的問題且無(wú)法解決，物業(yè)存在嚴(yán)重毀損等現(xiàn)象，變現(xiàn)價(jià)格下降幅度較大，變現(xiàn)能力極差，抵押物嚴(yán)重不足值；或質(zhì)物變現(xiàn)性極差，變現(xiàn)價(jià)格大幅下降，質(zhì)物不足值；或保證人保證喪失代償能力；或回購(gòu)保證人之保證能力喪失、拒絕回購(gòu)、經(jīng)營(yíng)停滯。第二十四條汽車消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類。汽車消費(fèi)貸款以逾期期數(shù)為主要的劃分標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)結(jié)合現(xiàn)有汽車貸款的不同條件狀況，具體參照下表標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，其中：條件逾期1期逾期2?3期逾期4?6期逾期7?9期逾期9期以上良好正常關(guān)注關(guān)注次級(jí)可疑/損失合格正常關(guān)注次級(jí)次級(jí)可疑/損失不佳關(guān)注次級(jí)次級(jí)可疑/損失可疑/損失惡化次級(jí)次級(jí)可疑/損失可疑/損失可疑/損失條件良好是指：借款人真實(shí)、還款意愿良好，汽車交易真實(shí)，有汽車抵押登記手續(xù)或已辦理房產(chǎn)抵押登記手續(xù)，汽車消費(fèi)貸款履約還款保證保險(xiǎn)單內(nèi)容真實(shí)有效；條件合格是指：借款人真實(shí)、還款意愿良好，汽車交易真實(shí)，汽車消費(fèi)貸款履約還款保證保險(xiǎn)單內(nèi)容真實(shí)有效；條件不佳是指：借款人真實(shí)但還款意愿不佳，貸款用途不實(shí)，貸款汽車交易資料或抵押登記資料不全，但汽車消費(fèi)貸款履約還款保證保險(xiǎn)單內(nèi)容真實(shí)有效；條件惡化是指：借款人不真實(shí)，汽車交易或抵押登記不真實(shí)、汽車消費(fèi)貸款還款履約保證保險(xiǎn)保單無(wú)效，或者其他涉及詐騙等案件；第二十五條自助貸款、儲(chǔ)蓄存款質(zhì)押等質(zhì)押類貸款的分類。自助貸款、儲(chǔ)蓄存款質(zhì)押貸款、憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款等質(zhì)押類貸款，考慮質(zhì)押條件的情況劃分參照下表，其中：條件'逾期天數(shù)30天以內(nèi)31?90天91天以上合格正常關(guān)注次級(jí)不佳關(guān)注次級(jí)可疑/損失合格是指：質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押物足值，不存在任何影響質(zhì)物變現(xiàn)抵償貸款的因素。不佳是指：利率或匯率變化可能導(dǎo)致質(zhì)物不足值，或存在其他影響貸款清償?shù)囊蛩亍５诙鶙l其他個(gè)人貸款分類。其他個(gè)人貸款主要包括裝修貸款、助學(xué)貸款、經(jīng)營(yíng)性貸款等其他類型貸款，可以按照貸款的逾期情況和擔(dān)保條件進(jìn)行劃分，具體可參照下表：條件逾期30天以內(nèi)逾期31?90天逾期91?180天逾期181?270天逾期271天以上質(zhì)押正常關(guān)注次級(jí)次級(jí)可疑/損失抵押正常關(guān)注次級(jí)可疑/損失可疑/損失保證關(guān)注關(guān)注次級(jí)可疑/損失可疑/損失擔(dān)保不正常關(guān)注次級(jí)可疑/損失可疑/損失可疑/損失第二十七條對(duì)個(gè)人消費(fèi)類貸款分類應(yīng)特別注意以下問題：貸款應(yīng)整筆進(jìn)行分類，不得進(jìn)行拆分；若貸款部分逾期形成不良，則整筆貸款應(yīng)分為不良。第二十八條商業(yè)匯票貼現(xiàn)分類。（一）商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)分類可綜合考慮承兌人、貼現(xiàn)申請(qǐng)人及貼現(xiàn)擔(dān)保條件等情況，執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。（二）銀行承兌匯票貼現(xiàn)：本系統(tǒng)內(nèi)銀行承兌匯票貼現(xiàn)可視為正常類；嚴(yán)格按照我行有關(guān)規(guī)定辦理的銀行承兌匯票貼現(xiàn)可視為正常類；凡具有合法商品交易背景、票據(jù)真實(shí)、貼現(xiàn)手續(xù)完備有效、背書完整有效但超出我行允許范圍的銀行承兌匯票貼現(xiàn)分為關(guān)注類；承兌銀行經(jīng)營(yíng)狀況欠佳或出現(xiàn)流動(dòng)性困難的，貼現(xiàn)手續(xù)不完整、有重大缺陷并足以造成不能順利收款的，貼現(xiàn)可分為次級(jí)類；承兌銀行進(jìn)入清算階段的或貼現(xiàn)手續(xù)有重大缺陷并造成承兌人解除付款責(zé)任的，貼現(xiàn)分為可疑類。對(duì)第1、2類