稅務(wù)試驗(yàn)報(bào)告

課程實(shí)驗(yàn)報(bào)告專業(yè)年級(jí) 09會(huì)計(jì)1班課程名稱 稅法指導(dǎo)教師 蔣琳學(xué)生姓名 胡方園學(xué)號(hào) 200916191060實(shí)驗(yàn)日期 實(shí)驗(yàn)地點(diǎn) 實(shí)驗(yàn)樓201實(shí)驗(yàn)成績(jī) 教務(wù)處制實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱實(shí)驗(yàn)?zāi)康募耙髮?shí)驗(yàn)內(nèi)容附件1: 增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第二十二條和第二十三條的規(guī)定制定本表。納稅人不論有無銷售額，均應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限按期填報(bào)本表，并于次月一日起十五日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。稅款所屬時(shí)間:2011年6月1日至2011年6丄士士卄 人心禹八填表日期： 金額單位：兀至角分月30日納稅人識(shí)別號(hào)200916191060199119所屬行食品業(yè)制造: 業(yè)納稅人名稱方圓有限公司法定代表人姓名胡方園注冊(cè)地址開戶銀行及帳號(hào)企業(yè)登記注冊(cè)類型股份有限責(zé)任公司1234567項(xiàng) 目欄次一般貨物及勞務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額113,101,000.0013,101,000.00銷售其中：應(yīng)稅貨物銷售額213,101,000.0013,101,000.00額應(yīng)稅勞務(wù)銷售額3納稅檢查調(diào)整4

的銷售額（二）按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物銷售額5其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6（三）免、抵、退辦法出口貨物銷售額7（四）免稅貨物及勞務(wù)銷售額8其中：免稅貨物銷售額9免稅勞務(wù)銷售額10稅款計(jì)算銷項(xiàng)稅額112,227,170.002,227,170.00進(jìn)項(xiàng)稅額12340,000.00340,000.00上期留抵稅額13進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14免抵退貨物應(yīng)退稅額15102.00102.00按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17=12+13-14-15+16340,102.00340,102.00實(shí)際抵扣稅額18（如17〈11,則為17，否則為11）340,102.00340,102.00應(yīng)納稅額19=11-181,887,068.001,887,068.00期末留抵稅額20=17-18一簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額21按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額22應(yīng)納稅額減征額23應(yīng)納稅額合計(jì)24=19+21-231,887,068.001,887,068.00稅款繳納期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）25實(shí)收出口開具專用繳款書退稅額26本期已繳稅額27=28+29+30+31①分次預(yù)繳稅額28②出口開具專用繳29

款書預(yù)繳稅額③本期繳納上期應(yīng)納稅額30④本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）32=24+25+26-271,887,068.001,887,068.00其中：欠繳稅額（20）33=25+26-27—0本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額34=24-28-291,887,068.00即征即退實(shí)際退稅額35期初未繳查補(bǔ)稅額36本期入庫(kù)查補(bǔ)稅額37期末未繳查補(bǔ)稅額38=16+22+36-37授權(quán)聲明如果你已委托代理人申報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚懴铝匈Y料：為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)（地址）為本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人。授權(quán)人簽字： 李璇申報(bào)人聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的規(guī)定填報(bào)的，我相信它是真實(shí)的、可靠的、完整的。聲明人簽字：李璇了稅務(wù)機(jī)關(guān)以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫：收到日期： 接收人： 主管中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）稅款所屬期間：2011年01月01日至2011年12月31日納稅人名稱:胡方園納稅人識(shí)別號(hào)：20091619204600 金額單位：元（列至角分）類別行次項(xiàng)目金額利潤(rùn)總額計(jì)算1、營(yíng)業(yè)收入（填附表）10100000.002減：營(yíng)業(yè)成本（填附表二）6762000.003營(yíng)業(yè)稅金及附加750000.004銷售費(fèi)用（填附表二）2400000.005管理費(fèi)用（填附表二）2000000.00

6財(cái)務(wù)費(fèi)用（填附表二）368000.007資產(chǎn)減值損失8力口：公允價(jià)值變動(dòng)收益9投資收益260000.0010二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-1920000.0011力口：營(yíng)業(yè)外收入（填附表）9400000.0012減：營(yíng)業(yè)外支出（填附表二）1250000.0013三、利潤(rùn)總額（10+11—12）6230000.00應(yīng)納稅所得額計(jì)算14力口：納稅調(diào)整增加額（填附表三）921900.0015減：納稅調(diào)整減少額（填附表三）660000.0016其中：不征稅收入17免稅收入260000.0018減計(jì)收入19減、免稅項(xiàng)目所得20加計(jì)扣除400000.0021抵扣應(yīng)納稅所得額22力口：境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損23納稅調(diào)整后所得（13+14—15+22）6491900.0024減：彌補(bǔ)以前年度虧損（填附表四）25應(yīng)納稅所得額（23—24）6491900.00應(yīng)納稅額計(jì)算26稅率（25%）25%27應(yīng)納所得稅額（25X26）1622975.0028減：減免所得稅額（填附表五）29減：抵免所得稅額（填附表五）30應(yīng)納稅額（27—28—29）1622975.0031力口：境外所得應(yīng)納所得稅額（填附表六）32減：境外所得抵免所得稅額（填附表六）33實(shí)際應(yīng)納所得稅額（30+31—32）1622975.0034減:本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額35其中：匯總納稅的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額36匯總納稅的總機(jī)構(gòu)財(cái)政調(diào)庫(kù)預(yù)繳的稅額37匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額38合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例39合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額40本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（33—34）1622975.00附列資料41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額42以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫(kù)所得稅額納稅人公章：經(jīng)辦人：申報(bào)日期：年月曰代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)