2022年商業(yè)銀行與其他融資類金融中介機構(gòu)(共24張PPT)

第五章商業(yè)銀行及其他融資類金融中介學習目標：●理解融資類金融中介機構(gòu)的基本特點●理解資本對于金融中介機構(gòu)的意義●把握融資類金融中介機構(gòu)資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的特征●了解其他融資類金融中介機構(gòu)的業(yè)務(wù)運作特點第一節(jié)融資類金融中介機構(gòu)基本特點一、融資類金融中介機構(gòu)的功能特點支付結(jié)算功能基本上是由商業(yè)銀行承擔的，資金融通服務(wù)功能更是通過此類金融中介的基本業(yè)務(wù)體現(xiàn)出來。在降低交易成本、改善不對稱信息、風險轉(zhuǎn)移與管理等功能中，融資類金融中介也體現(xiàn)得比較明顯。在融資類金融中介機構(gòu)中,各類具體機構(gòu)在發(fā)揮中介功能時也有所不同金融資產(chǎn)管理公司是各國主要用于清理銀行不良資產(chǎn)的金融中介機構(gòu)。一、金融中介機構(gòu)資本的定義與功能儲蓄銀行是指辦理居民儲蓄并以吸收儲蓄存款為主要資金來源的銀行。盡管各國所使用的文字多有差異，但對典當行定義的闡述卻是基本相同的。這是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富流動性的部分，雖然不能直接產(chǎn)生收益，但卻是銀行日常經(jīng)營所必需的。目前，我國四家金融資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)處置手段日益創(chuàng)新和完善，多元化的資產(chǎn)處置新格局正在形成，使用了包括債務(wù)重組、資產(chǎn)置換、訴訟追償、債轉(zhuǎn)股、租賃、外包、轉(zhuǎn)讓、投資銀行、海外路演、國際合作、打包出售、國內(nèi)跨區(qū)域的大范圍拍賣在內(nèi)的多種方式。(二)非存款性資金來源商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指對其負債加以運用的業(yè)務(wù)，是銀行獲取收益的主要途徑。負債業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行組織資金來源的業(yè)務(wù)活動，形成商業(yè)銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的資金基礎(chǔ)，也是保證商業(yè)銀行生存以及發(fā)展的關(guān)鍵業(yè)務(wù)。信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)全部委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對信托財產(chǎn)進行管理或者處置的行為。在融資類金融中介機構(gòu)中,各類具體機構(gòu)在發(fā)揮中介功能時也有所不同非存款性資金來源主要包括：我國的城市信用社和農(nóng)村信用合作社是群眾性合作制金融組織，是對國家銀行體系的必要補充和完善。因此，在我國就形成了以國有商業(yè)銀行為主導的融資類金融中介機構(gòu)體系，這也是我國金融中介機構(gòu)體系區(qū)別于其他發(fā)達市場經(jīng)濟國家的一個重要特點。一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)二、融資類金融中介機構(gòu)資產(chǎn)負債的特點融資類金融中介機構(gòu)資產(chǎn)的主要表現(xiàn)形式為貸款與證券投資,而融資類金融中介機構(gòu)負債的主要表現(xiàn)形式為各類存款和借入資金。這也是融資類金融中介機構(gòu)在資產(chǎn)與負債方面所具有的共同特點。各種融資類金融中介機構(gòu)在功能上具有相似之處，這導致了不同的融資類金融中介機構(gòu)在業(yè)務(wù)活動方面擁有一些共同的特點。融資類金融中介機構(gòu)主要資產(chǎn)類型主要負債類型商業(yè)銀行各類貸款,證券投資各類存款,各類借入資金儲蓄銀行中長期投資儲蓄存款信用合作社各類貸款,證券投資各類存款政策性銀行政策性貸款發(fā)行金融債券財務(wù)公司財務(wù)集團內(nèi)的貸款財務(wù)集團內(nèi)存款,其他借入資金金融信托投資公司信托貸款信托存款金融租賃公司各種租賃業(yè)務(wù)各種借入資金三、國有商業(yè)銀行在我國融資類金融中介機構(gòu)中的特殊地位在我國融資類金融中介機構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營以及發(fā)展等方面是極其不均衡的。因此，在我國就形成了以國有商業(yè)銀行為主導的融資類金融中介機構(gòu)體系，這也是我國金融中介機構(gòu)體系區(qū)別于其他發(fā)達市場經(jīng)濟國家的一個重要特點。第二節(jié)融資類金融中介機構(gòu)資本的重要性一、金融中介機構(gòu)資本的定義與功能從簡單的會計原則上定義，金融中介機構(gòu)的資本，是金融機構(gòu)總資產(chǎn)與金融機構(gòu)總負債的賬面價值之差，表現(xiàn)為金融機構(gòu)的凈值。因為這部分資本代表著金融機構(gòu)的所有者權(quán)益，所以也常被稱為金融機構(gòu)的權(quán)益資本。這種以賬面價值來衡量資本的做法，只有在金融機構(gòu)資本的賬面價值與其市場價值偏差不大時才有意義。資本的定義，可能因各個國家的金融制度、會計制度的不同而有所不同。二、資本充足率與金融中介機構(gòu)的穩(wěn)健運營由于資本的重要性，使得人們對于融資類金融中介機構(gòu)的資本水平予以特別的關(guān)注。資本的重要性以及金融機構(gòu)高負債運營的特點，使得金融監(jiān)管當局確定一個資本要求標準極為必要，也即我們通常所說的資本充足率。銀行資本具有保護存款人和其他債權(quán)人不受損失，維護公眾信心的作用。但這并不意味著資本越多越好，因為資本規(guī)模與股東利益存在著矛盾。另一方面，資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風險。

第三節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)活動

一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行組織資金來源的業(yè)務(wù)活動，形成商業(yè)銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的資金基礎(chǔ)，也是保證商業(yè)銀行生存以及發(fā)展的關(guān)鍵業(yè)務(wù)。（一）存款性資金來源存款性資金來源包括的類型很多，常見的有活期存款、定期存款等。西方國家的商業(yè)銀行，也常根據(jù)存款的特性，將其分為交易賬戶和非交易賬戶。(二)非存款性資金來源商業(yè)銀行除了以上述存款性資金作為主要的資金來源以外，還通過各種借入資金渠道獲取所需要的資金，形成非存款性資金。非存款性資金來源主要包括：同業(yè)拆借中央銀行的貼現(xiàn)借款證券回購國際金融市場融資發(fā)行中長期債券二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指對其負債加以運用的業(yè)務(wù)，是銀行獲取收益的主要途徑。從商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表上看，除了房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)外，銀行資產(chǎn)主要包括以下三類：1、現(xiàn)金資產(chǎn)。這是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富流動性的部分，雖然不能直接產(chǎn)生收益，但卻是銀行日常經(jīng)營所必需的。2、貸款。這是商業(yè)銀行最主要的、傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是銀行獲得利潤的重要途徑。3、投資。投資是商業(yè)銀行獲取收入的又一個重要來源，這里主要是指證券投資。世界各國的商業(yè)銀行經(jīng)過長期的實踐，總結(jié)出了現(xiàn)在較為通用的貸款五級分類法。所謂五級分類法，就是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。其中的后三類被稱謂銀行的不良資產(chǎn)（不良貸款）。五級分類法是銀行信貸風險管理的重要組成部分。三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及其地位的上升對于商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)，有著多種解釋。一般比較常見的解釋，是將商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)理解為資產(chǎn)負債表以外的業(yè)務(wù)。從范圍的寬窄情況來看，一般包括廣義的表外業(yè)務(wù)與狹義的表外業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)，一般是指商業(yè)銀行所從事的、按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi),不影響銀行資產(chǎn)負債總額，但可能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的各種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。廣義的表外業(yè)務(wù)中，涵蓋狹義的表外業(yè)務(wù)和金融服務(wù)類業(yè)務(wù)兩種業(yè)務(wù)類型。狹義的表外業(yè)務(wù)，是指未列入銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)，但與銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。目前，我國商業(yè)銀行可以從事的中間業(yè)務(wù)有九大類，它們包括：1、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)。2、銀行卡業(yè)務(wù)3、代理類中間業(yè)務(wù)4、擔保類中間業(yè)務(wù)。5、承諾類中間業(yè)務(wù)6、交易類中間業(yè)務(wù)7、基金托管業(yè)務(wù)8、咨詢顧問類業(yè)務(wù)9、其他類中間業(yè)務(wù)第四節(jié)其他融資類金融中介機構(gòu)除了商業(yè)銀行以外，融資類金融機構(gòu)中還包括多種其他金融中介機構(gòu)。主要有：信用合作組織(城市信用社、農(nóng)村信用社)、儲蓄銀行、政策性銀行、財務(wù)公司、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、金融租賃公司等。這些金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)運作各具特點，是融資類金融機構(gòu)的重要組成部分。一、信用合作組織信用合作組織是按合作制原則組織而成的金融中介機構(gòu)。所謂合作制，是由分散的、小規(guī)模的商品生產(chǎn)者，為了解決經(jīng)濟活動中的困難以及獲得某種服務(wù)，按照自愿、平等、互利的原則組織起來的一種經(jīng)濟組織形式。我國的城市信用社和農(nóng)村信用合作社是群眾性合作制金融組織，是對國家銀行體系的必要補充和完善。它的本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實行民主管理，為社員提供信用服務(wù)。（一）城市信用社城市信用社是我國經(jīng)濟和金融體制改革的產(chǎn)物，是我國金融機構(gòu)體系的一個組成部分。（二）農(nóng)村信用社作為農(nóng)村集體經(jīng)濟組織，農(nóng)村信用合作社的特點集中體現(xiàn)在由農(nóng)民入股、由社員民主管理、主要為入股社員服務(wù)三個方面。農(nóng)村信用社是根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展要求，按照方便群眾、便于管理、保證安全的原則，在縣以下農(nóng)村按區(qū)域、一般主要是按鄉(xiāng)設(shè)立的。二、儲蓄銀行儲蓄銀行是指辦理居民儲蓄并以吸收儲蓄存款為主要資金來源的銀行。在西方的很多國家，儲蓄銀行大多是專門的、獨立的，對儲蓄銀行也大多有專門的管理法令儲蓄銀行所匯集起來的儲蓄存款余額較為穩(wěn)定，所以主要用于長期投資，如發(fā)放不動產(chǎn)抵押貸款；投資于政府公債、公司股票及債券；對市政機構(gòu)發(fā)放貸款等。在我國融資類金融中介機構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營以及發(fā)展等方面是極其不均衡的。非存款性資金來源主要包括：第五章商業(yè)銀行及其他融資類金融中介第三節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)活動信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)全部委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對信托財產(chǎn)進行管理或者處置的行為。這種以賬面價值來衡量資本的做法，只有在金融機構(gòu)資本的賬面價值與其市場價值偏差不大時才有意義。廣義的表外業(yè)務(wù)中，涵蓋狹義的表外業(yè)務(wù)和金融服務(wù)類業(yè)務(wù)兩種業(yè)務(wù)類型。盡管各國所使用的文字多有差異，但對典當行定義的闡述卻是基本相同的。儲蓄銀行是指辦理居民儲蓄并以吸收儲蓄存款為主要資金來源的銀行。信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)全部委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對信托財產(chǎn)進行管理或者處置的行為。一、金融中介機構(gòu)資本的定義與功能五級分類法是銀行信貸風險管理的重要組成部分。信托是隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展而出現(xiàn)的一種財產(chǎn)管理制度。三、政策性銀行政策性銀行，是指由政府創(chuàng)立和擔保、以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策為目的，具有特殊的融資原則、不以盈利為目標的金融機構(gòu)。1994年，我國組建了三家政策性銀行，均直屬國務(wù)院領(lǐng)導：國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行四、財務(wù)公司一般的，國外財務(wù)公司的業(yè)務(wù)并不完全局限于企業(yè)集團，而是將為集團服務(wù)作為重點，但又不限于在集團內(nèi)融資，業(yè)務(wù)品種主要是集團產(chǎn)品的銷售融資，但也可不限于本集團的產(chǎn)品。財務(wù)公司主要通過在貨幣市場上發(fā)行商業(yè)票據(jù)和在資本市場上發(fā)行債券來籌資，也可以從銀行借款，但比重較小。在我國，企業(yè)集團財務(wù)公司(除中外合資的財務(wù)公司外)都是依托大型企業(yè)集團而成立的,主要為企業(yè)集團成員單位的技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售提供服務(wù)。五、金融資產(chǎn)管理公司金融資產(chǎn)管理公司是各國主要用于清理銀行不良資產(chǎn)的金融中介機構(gòu)。成立由有關(guān)方面人員組成的、擁有一定行政權(quán)力的金融資產(chǎn)管理公司來清理不良資產(chǎn),有利于降低清理成本，有助于盤活資產(chǎn)，盡量減少清理損失。金融資產(chǎn)管理公司通常是在銀行出現(xiàn)危機時由政府設(shè)立，不以盈利為目的，而以挽救身陷危機的銀行、甚至是金融業(yè)為使命的金融機構(gòu)。為處理國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，我國于1999年成立了華融資產(chǎn)管理公司、東方資產(chǎn)管理公司、長城資產(chǎn)管理公司和信達資產(chǎn)管理公司四家金融資產(chǎn)管理公司，分別處置四家國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。目前，我國四家金融資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)處置手段日益創(chuàng)新和完善，多元化的資產(chǎn)處置新格局正在形成，使用了包括債務(wù)重組、資產(chǎn)置換、訴訟追償、債轉(zhuǎn)股、租賃、外包、轉(zhuǎn)讓、投資銀行、海外路演、國際合作、打包出售、國內(nèi)跨區(qū)域的大范圍拍賣在內(nèi)的多種方式。作為農(nóng)村集體經(jīng)濟組織，農(nóng)村信用合作社的特點集中體現(xiàn)在由農(nóng)民入股、由社員民主管理、主要為入股社員服務(wù)三個方面。在降低交易成本、改善不對稱信息、風險轉(zhuǎn)移與管理等功能中，融資類金融中介也體現(xiàn)得比較明顯。儲蓄銀行是指辦理居民儲蓄并以吸收儲蓄存款為主要資金來源的銀行。信托是一種多邊信用關(guān)系，這種多邊信用信托關(guān)系的建立，必須根據(jù)法定程序進行，需要將各方關(guān)系人的條件、權(quán)利和義務(wù)等通過信托合同加以確定，以保證當事人的合法權(quán)益?！窳私馄渌谫Y類金融中介機構(gòu)的業(yè)務(wù)運作特點信托是隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展而出現(xiàn)的一種財產(chǎn)管理制度。另一方面，資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風險。在我國融資類金融中介機構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營以及發(fā)展等方面是極其不均衡的。對于商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)，有著多種解釋。對市政機構(gòu)發(fā)放貸款等。第五章商業(yè)銀行及其他融資類金融中介六、金融信托投資公司信托是隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展而出現(xiàn)的一種財產(chǎn)管理制度。信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)全部委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對信托財產(chǎn)進行管理或者處置的行為。信托是一種多邊信用關(guān)系，這種多邊信用信托關(guān)系的建立，必須根據(jù)法定程序進行，需要將各方關(guān)系人的條件、權(quán)利和義務(wù)等通過信托合同加以確定，以保證當事人的合法權(quán)益。七、金融租賃公司融資租賃是以商品交易為基礎(chǔ)的融資與融物相結(jié)合的特殊類型的籌集資本、設(shè)備的一種方式。它既有別于傳統(tǒng)租賃，也不同于貸款，它給承租企業(yè)帶來的好處是明顯的和獨