備用金管理制度范本

備用金管理制度范本備用金,pettycash,是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)金應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理,依據(jù)規(guī)定用途使用,不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用。因此,單位通常都會(huì)制定備用金管理制度。下列是備用金管理制度范本,一塊來(lái)看看。一、目的為了加強(qiáng)公司各部門(mén)備用金的管理,提升資金利用效率,有效控制資金占用,特處理。二、范圍運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類(lèi)的借用款項(xiàng)。三、職責(zé)1、由財(cái)務(wù)中心門(mén)負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回;2、由各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回;四、備用金分類(lèi)臨時(shí)備用金、出納備用金三種,定的特點(diǎn);的特點(diǎn);點(diǎn),一般不超過(guò)規(guī)定限額。五、管理要求,情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案;、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄,備用金帳戶(hù)按季度結(jié)清,備10嚴(yán)格遵守公司的制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金;續(xù)借用,其借款審批手續(xù)需重新辦理。六、備用金的使用程序,1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用,財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記帳——出納審核付款;各部門(mén)內(nèi)部使用備用金,備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款;備用金專(zhuān)管員必需妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并10帳戶(hù),并將備用金帳戶(hù)的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查;還不辦理者,備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。2、出納備用金的使用,審批,填寫(xiě)根本戶(hù)銀行支票(或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn))——會(huì)計(jì)依據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。合公安、公司安全管理原則。向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告,以便實(shí)行相應(yīng)的安全措施。出納備用金必需日清月結(jié),每日核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)。出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。3變更方式采納借還兩條線(xiàn),即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。4、備用金的申請(qǐng)必需嚴(yán)格遵守公司的管理制度,由部門(mén)提出申請(qǐng),經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)現(xiàn)金;七、其他相關(guān)規(guī)定,務(wù)中心負(fù)責(zé)收回;2、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調(diào)離崗位,應(yīng)在離開(kāi)或調(diào)離之前還清備用若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的,借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任;行檢查,促使備用金處于正常狀態(tài)。八、懲處10%懲罰,情節(jié)嚴(yán)峻者直接除名并追究其法律責(zé)任;1003、對(duì)待超過(guò)周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的,財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除,并1%計(jì)算利息,計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算;因長(zhǎng)久出差在外人審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息,提交財(cái)務(wù)中心備案;點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任;備用金盤(pán)點(diǎn)損失,一律由責(zé)任人賠償;5、若借款人拒不歸還(超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期),由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后,告100、財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定,對(duì)待逾期還款或拒不還款等人員,嚴(yán)格控制以后借款,甚至取消借款資格;九、附則本管理制度說(shuō)明權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。20xx10012,學(xué)校備用金管理制度為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣中小學(xué)校的財(cái)務(wù)管理,建立健全科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的和進(jìn)展,依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和本方式。一、總則(一)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的根本原則,貫徹國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堅(jiān)的關(guān)系。(二)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù),依法多渠道籌集資金,合理編制學(xué)校預(yù)算,規(guī)章制度,對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督,定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,照實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。學(xué)校年初依據(jù)要求編制年度預(yù)算。預(yù)算編制要考慮到教育學(xué)年制的格外性,堅(jiān)的原則,不得編制赤字預(yù)算。(二)收入管理學(xué)校必需嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。收入全部納入學(xué)校預(yù)算,學(xué)校不準(zhǔn)隱瞞、轉(zhuǎn)移收入,不準(zhǔn)將單位收入轉(zhuǎn)移其他賬戶(hù);學(xué)校要設(shè)置收入臺(tái)帳。學(xué)校收費(fèi)堅(jiān)持收費(fèi)許可和公示制度,接受社會(huì)和家長(zhǎng)的監(jiān)督。校長(zhǎng)是學(xué)校收規(guī)定追究校長(zhǎng)和有關(guān)人員的責(zé)任。回收、檢查及定期辦理核銷(xiāo)手續(xù)。入票據(jù)或稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的稅務(wù)票據(jù)。(三)支出管理資金支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開(kāi)支范圍出標(biāo)準(zhǔn),報(bào)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)備案。筆”審批制度。關(guān)人員進(jìn)行論證,嚴(yán)格履行報(bào)批和驗(yàn)收手續(xù);大宗物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)時(shí),還要有驗(yàn)收人簽證,附有合同、協(xié)議及清單等附件。學(xué)校應(yīng)該規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)支出范圍,嚴(yán)格依據(jù)《關(guān)于印發(fā)浙江省中小學(xué)公用經(jīng)2007〕842011〕2582014〕10學(xué)校專(zhuān)項(xiàng)資金肯定要專(zhuān)款專(zhuān)用,不得擠占或挪作他用。學(xué)校要嚴(yán)格控制工資、獎(jiǎng)金、福利等支出管理,不準(zhǔn)巧立名目亂發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼或?qū)嵨?績(jī)效工資依據(jù)《關(guān)于2016年開(kāi)頭非義務(wù)教育學(xué)校績(jī)效工資發(fā)放的補(bǔ)充通2016充通知》(蒼教人〔2016〕15三、資產(chǎn)管理行)》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。應(yīng)收及暫付款項(xiàng),要查明原因、分清責(zé)任,經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷(xiāo)。明確責(zé)任,嚴(yán)格管理;每年至少清點(diǎn)一次,保證賬實(shí)相符。(四)固定資產(chǎn)管理10001500元以上、使用期限在一年以上,并在使用經(jīng)過(guò)中根本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。書(shū)、儀器、課桌凳、辦公桌椅等也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。文物和陳列品、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)。中小學(xué)校的固定資產(chǎn)(校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學(xué)校除外)一律不提折舊。學(xué)校要建立固定資產(chǎn)管理責(zé)任制,依據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《中小學(xué)校和卡片(有條件的學(xué)?？捎糜?jì)算機(jī)管理),做到賬、卡、物相符。理,調(diào)撥、變賣(mài)、報(bào)損報(bào)廢的資產(chǎn)處理要報(bào)教育局審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)審批。(一)會(huì)計(jì)檔案整理立卷,統(tǒng)一編目,裝訂成冊(cè),確定專(zhuān)人妥善保管,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。(二)會(huì)計(jì)交接財(cái)會(huì)人員、財(cái)產(chǎn)保管員調(diào)離崗位,應(yīng)辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù),未辦理交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或離職;交接手續(xù),應(yīng)有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交并填寫(xiě)移交清冊(cè);學(xué)區(qū)管轄的義務(wù)學(xué)校名或蓋章。(一)財(cái)務(wù)監(jiān)督證。工作,凈化財(cái)務(wù)管理環(huán)境。充分發(fā)揮民主理財(cái)?shù)淖饔?學(xué)校要定期向教職工公布財(cái)務(wù)收支狀況。領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人予以處理。(二)財(cái)務(wù)人員的管理按有關(guān)回避的規(guī)定,學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)的親屬不能擔(dān)任本校的會(huì)計(jì)、出納。財(cái)會(huì)人員必需持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。學(xué)校財(cái)務(wù)人員要保持相對(duì)穩(wěn)定,不定。財(cái)務(wù)人員職責(zé):出納負(fù)責(zé)學(xué)?，F(xiàn)金保管,對(duì)原始憑證、自制憑證、外來(lái)憑證按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)(授權(quán))支付錄入等工作。證制單、記賬,國(guó)庫(kù)統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款規(guī)劃審核、支付復(fù)核,票據(jù)送審等工作。作。學(xué)校負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律、法規(guī)認(rèn)真履行職責(zé)。管理水平。六、其他私存;學(xué)校食堂旨在為師生服務(wù),應(yīng)做到保本經(jīng)營(yíng)。(二)學(xué)校根