醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

醫(yī)院收款票據(jù)管理制度醫(yī)院收款票據(jù)管理制度醫(yī)院收款票據(jù)管理制度資料僅供參考文件編號(hào)：2022年4月醫(yī)院收款票據(jù)管理制度版本號(hào)：A修改號(hào)：1頁次：1.0審核：批準(zhǔn):發(fā)布日期：醫(yī)院收款票據(jù)管理制度為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。一、收款票據(jù)的種類及使用范圍（一）財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。1.統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù)）。2.專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要，根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)（如：掛號(hào)收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。（二）醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的收款票據(jù)包括就餐券等；指與服務(wù)對(duì)象發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。二、費(fèi)票據(jù)的購置、領(lǐng)用登記、核銷（一）收費(fèi)票據(jù)的購置1.醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)科派專人，持批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)向財(cái)政部門申請(qǐng)辦量《票據(jù)準(zhǔn)購證》購證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式，向當(dāng)?shù)刎?cái)政票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。2.醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計(jì)劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。（二）收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記1.醫(yī)院購入票據(jù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)科驗(yàn)收入庫，并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號(hào)碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一購買、保管、領(lǐng)用、核銷。2.收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)，要填寫相關(guān)的領(lǐng)用記錄并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。3.社區(qū)診所領(lǐng)取專用的收費(fèi)票據(jù)（每次限領(lǐng)一箱），并自行保管，票據(jù)保管員要按社區(qū)設(shè)分戶帳。（三）收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定1.收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)的退費(fèi)）：（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證、蓋有“收費(fèi)有交款憑證（如化驗(yàn)單）”，作為退費(fèi)憑證附件。（2）退費(fèi)前先檢查原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)憑證和蓋有“收費(fèi)章”的交款憑證及收款收據(jù)等，要求病人姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符，并把附件粘于退費(fèi)票據(jù)后。．（3）若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，操作流程如（2）。把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理，并重開實(shí)收收據(jù)，（4）退費(fèi)票據(jù)連同收款報(bào)表交財(cái)務(wù)科備查。2.收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡要說明作廢原因。3.重置票據(jù)的規(guī)定重置票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)，緊接著下一票據(jù)序號(hào)上的病人的姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額必須與重置票據(jù)保持一致。4.掛號(hào)收據(jù)作廢、退號(hào)的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián)，且檢查號(hào)碼、姓名是否一致，只有當(dāng)天的可以作廢、退號(hào)。作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù)粘貼的掛號(hào)員報(bào)送的結(jié)帳單上一起交財(cái)務(wù)科。（四）收費(fèi)票據(jù)的核銷1.交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號(hào)時(shí)必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：（1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費(fèi)員結(jié)帳單（經(jīng)確認(rèn)繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。（2）住院收費(fèi)收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日?qǐng)?bào)表中的收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。．（3）掛號(hào)收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號(hào)收據(jù)使用區(qū)間號(hào)碼及結(jié)帳單為依據(jù)。（4）行政事業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳金額逐張核對(duì)，不能以財(cái)政核銷替代單位核銷。使用電腦收費(fèi)票據(jù)的，其收費(fèi)票據(jù)號(hào)碼必須與電腦核銷號(hào)碼一致。2.醫(yī)院自制定額票據(jù)銷號(hào)時(shí)，以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。3.領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對(duì)領(lǐng)用人未銷號(hào)完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，財(cái)務(wù)科要查明原因。4.對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張審查、核對(duì)，確保收款的正確性。三、收款票據(jù)的管理（一）收款票據(jù)由財(cái)務(wù)科指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。（二）醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院、社區(qū)診所進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)和存根。（三）票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對(duì)一次，每季編報(bào)收款票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)