銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)資格中級(jí)個(gè)人理財(cái)退休養(yǎng)老規(guī)劃模擬試卷7

銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)資格中級(jí)個(gè)人理財(cái)（退休養(yǎng)老規(guī)劃）模擬試卷7（總分：70.00，做題時(shí)間：90分鐘）一、單項(xiàng)選擇題（總題數(shù)：15,分?jǐn)?shù)：30.00）.按照國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^(guò)（），即可看作是達(dá)到了人口老齡化。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.5%B.8%C.9%D.10%或7%V解析：解析：人口老齡化，是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬?duì)比例上升。按照國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^(guò)10%或7%,即可看作是達(dá)到了人口老齡化。.根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局歷次人口普查的統(tǒng)計(jì)，截至2010年，我國(guó)人口平均預(yù)期壽命達(dá)到74.83歲，比10年前提高了（）歲。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.3.25B.3.43VC.4.52D.5.19解析：解析：根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局歷次人口普查的統(tǒng)計(jì)，截至2010年，我國(guó)人口平均預(yù)期壽命達(dá)到74.83歲，比10年前提高了3.43歲。.任先生今年50歲，計(jì)劃10年后退休。已知投資回報(bào)率一直為6%,通貨膨脹率為3%。假設(shè)任先生的預(yù)期壽命為85歲，目前年開(kāi)支額為10萬(wàn)元。那么當(dāng)任先生目前持有的生息資產(chǎn)的現(xiàn)值為100萬(wàn)元和80萬(wàn)元時(shí)，其養(yǎng)老金的缺口分別為（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.15.8639萬(wàn)元、35.8639萬(wàn)元VB.15.8639萬(wàn)元、30.8831萬(wàn)元C.30.8831萬(wàn)元、35.8639萬(wàn)元D.35.8639萬(wàn)元、15.8639萬(wàn)元解析：解析：實(shí)際收益率=（1+名義收益率）?（1+通貨膨脹率）-1=（1+6%）?（1+3%）-1=2.91%,到60歲退休時(shí)年生活開(kāi)銷(xiāo)=10X（1+3%）10=13.44（萬(wàn)元）?？蛻?hù)退休后20年的支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=0,PMT=13.44,i=2.91%,n=20,期初年金）=207.4946（萬(wàn)元）。退休總開(kāi)支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=207.4946,n=10,i=6%,PMT=0）=115.8639（萬(wàn)元）。生息資產(chǎn)為100萬(wàn)元時(shí)，養(yǎng)老金缺口=115.8639-100=15.8639（萬(wàn)元）；生息資產(chǎn)為80萬(wàn)元時(shí)，養(yǎng)老金缺口=115.8639-80=35.8639（萬(wàn)元）。.牛先生夫婦估計(jì)需要在55歲兩人同時(shí)退休時(shí)準(zhǔn)備退休基金150萬(wàn)元，牛先生夫婦還有20年退休，為準(zhǔn)備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假設(shè)退休基金的投資收益率為5%,采取按年復(fù)利的形式，則每年年末需投入基休基金（）元。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.36454B.45346C.54634D.45364V解析：解析：每年年末應(yīng)投入資金：1500000?（F/A,5%,20）=45364（元）。.一般情況下，如果在退休前，客戶(hù)已經(jīng)在旅游、外出就餐、打高爾夫等休閑娛樂(lè)事項(xiàng)上花費(fèi)不菲，那么退休以后可能會(huì)花費(fèi)（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.更多VB.更少C.不變D.不確定解析：解析：退休后客戶(hù)將會(huì)享受更多的空閑，有更多的時(shí)間從事自己的業(yè)余愛(ài)好，相應(yīng)費(fèi)用支出也會(huì)有所增多。.退休后需要花費(fèi)的資金和可收入的資金之間的差距就是客戶(hù)應(yīng)該自籌的退休資金，即退休規(guī)劃的資金缺口。下列關(guān)于退休養(yǎng)老基金缺口的說(shuō)法不正確的是（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.退休養(yǎng)老基金缺口是指退休后需要花費(fèi)的資金和可收入的資金之間的差距B.退休養(yǎng)老基金缺口=養(yǎng)老金總需求一養(yǎng)老金總供給C.養(yǎng)老金總需求是指在保持一定生活水平下的養(yǎng)老金總需求在退休時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值D.養(yǎng)老金總供給是指退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值V解析：解析：退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值與退休前積累的來(lái)自工作期間的儲(chǔ)蓄和投資，到退休時(shí)點(diǎn)可以積累的資產(chǎn)的未來(lái)值兩部分組成了養(yǎng)老金總供給。即退休養(yǎng)老基金缺D=PV退休需求-（FV退休前資金積累+PV退休后既定養(yǎng)老金），D項(xiàng)不正確。.一般而言，低收入人群基本養(yǎng)老金替代率（指養(yǎng)老金相當(dāng)于在職時(shí)工資收入的比例）（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.較低.較高VC.較為平均D.無(wú)規(guī)律解析：解析：養(yǎng)老金替代率通常以“某年度新退休人員的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與同年度在職職工的工資收入水平之間的比率”獲得。一般而言，低收入人群基本養(yǎng)老金替代率較高，而高收入人群的養(yǎng)老金替代率則相對(duì)較低。.如今，隨著金融產(chǎn)品的創(chuàng)新和豐富，退休規(guī)劃可以選擇更多的理財(cái)工具。下列不屬于退休養(yǎng)老金的主要投資方式的是（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.銀行存款B.債券C.基金D.現(xiàn)金V解析：解析：一般而言，用于退休養(yǎng)老金的投資要以穩(wěn)健為主。適合養(yǎng)老理財(cái)?shù)某Ｓ霉ぞ哌€有銀行存款、銀行理財(cái)產(chǎn)品、債券、基金、貴金屬、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、信托、房產(chǎn)等。.制定退休規(guī)劃應(yīng)注意（）之間的平衡，選擇合適的投資工具或投資組合。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.穩(wěn)健性和收益性VB.開(kāi)放性和穩(wěn)健性C.風(fēng)險(xiǎn)性和收益性D.多元性和穩(wěn)健性解析：解析：在進(jìn)行退休規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)在穩(wěn)健和收益之間尋求平衡，制定科學(xué)合理的資產(chǎn)配置方案，選擇合適的投資工具或投資組合。10.根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》，職工可以領(lǐng)取企業(yè)年金的年齡（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.按照國(guó)家規(guī)定為55歲B.按照國(guó)家規(guī)定為60歲C.參照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡VD.由企業(yè)自主決定解析：解析：根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)中一次性或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶(hù)中提前提取年金。出境定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人。11.企業(yè)年金的特征不包括（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.非強(qiáng)制性B.企業(yè)行為C.政府行為VD.不屬于委托人的清算財(cái)產(chǎn)解析：解析：企業(yè)年金具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：①由企業(yè)自愿建立，國(guó)家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)；②年金的繳費(fèi)或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)；③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財(cái)產(chǎn)，是中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度的開(kāi)創(chuàng)者。故答案選C。.企業(yè)年金是單位福利中十分重要的組成部分，對(duì)退休規(guī)劃的影響也很大。關(guān)于企業(yè)年金基金的管理辦法，下列敘述錯(cuò)誤的是（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.職工變動(dòng)工作單位時(shí)，企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)資金可以隨同轉(zhuǎn)移B.職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以按照被減少的年金比例提取年金；并且在該職工達(dá)到國(guó)家退休年齡后，被減少的年金提取比例將不得恢復(fù)VC.出國(guó)定居職工的企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人D.職工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)余額由其指定的受益人一次性領(lǐng)取解析：解析：根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》，職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶(hù)中提前提取資金，因此B項(xiàng)不正確。.假設(shè)陳先生上年度平均月薪為8000元，其愛(ài)人陳太太上年度的平均月薪為1500元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為4000元，那么陳先生和陳太太每月應(yīng)繳納（）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.2400元、192元B.640元、192元VC.2400元、120元D.640元、120元解析：解析：由于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的300%,最低為本市職工上年度月平均工資的60%,所以陳先生的繳費(fèi)基數(shù)為8000元，陳太太的繳費(fèi)基數(shù)=4000X60%=2400（元），則陳先生月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)X人繳費(fèi)費(fèi)率=8000X8%=640（元）；陳太太月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)X個(gè)人繳費(fèi)費(fèi)率=2400X8%=192（元）。.根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》，出境定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)資金（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.不能領(lǐng)取B.可根據(jù)本人要求一次性支付給本人VC.不能領(lǐng)取，只能等退休后領(lǐng)取D.可根據(jù)本人要求分期支付給本人解析：解析：根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》，職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是：職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金：職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶(hù)中提前提取資金：出境定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人。15.（）,即按照當(dāng)前承諾的時(shí)間支付薪酬，通常按周、月或年為單位進(jìn)行支付，員工獲得的實(shí)發(fā)工資額為應(yīng)發(fā)工資額與代扣項(xiàng)目的差額。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.當(dāng)期支付薪酬VB.延期支付薪酬C.基本薪酬D.福利津貼解析：解析：當(dāng)期支付，即按照當(dāng)前承諾的時(shí)間支付薪酬，通常按周、月或年為單位進(jìn)行支付，員工獲得的實(shí)發(fā)工資額為應(yīng)發(fā)工資額與代扣項(xiàng)目的差額。二、多項(xiàng)選擇題（總題數(shù)：9,分?jǐn)?shù)：18.00）.由于醫(yī)療的進(jìn)步和人們生活水平的提高，中國(guó)正在邁人老齡化社會(huì)，這對(duì)居民養(yǎng)老問(wèn)題提出了新的挑戰(zhàn)。下列關(guān)于我國(guó)養(yǎng)老保障制度的說(shuō)法，正確的有（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.國(guó)家基本養(yǎng)老金計(jì)劃覆蓋面廣泛，保障程度較高B.解決養(yǎng)老金缺口問(wèn)題對(duì)國(guó)家基本養(yǎng)老金計(jì)劃提出了一定壓力VC.個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄已經(jīng)形成制度化D.現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系對(duì)保證退休者退休生活品質(zhì)還存在較大缺口VE.制定退休規(guī)劃舉足輕重，任重而道遠(yuǎn)V解析：解析：就我國(guó)現(xiàn)狀而言，國(guó)家基本養(yǎng)老金計(jì)劃覆蓋面還有限，保障程度也較低，故A項(xiàng)不正確；個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄還沒(méi)有形成制度化，很多人沒(méi)有對(duì)自己的養(yǎng)老問(wèn)題作出財(cái)務(wù)制度安排，C項(xiàng)不正確。.投資回報(bào)率對(duì)投資品價(jià)值的影響是不言而喻的，有時(shí)甚至是最主要的決定因素。一般來(lái)說(shuō)，預(yù)期投資回報(bào)率的設(shè)定與下列（）因素相關(guān)。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.客戶(hù)的年齡VB.客戶(hù)的學(xué)歷VC.客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)偏好VD.客戶(hù)的性別E.客戶(hù)的投資經(jīng)驗(yàn)解析：解析：一般來(lái)說(shuō)，預(yù)期投資回報(bào)率的設(shè)定與客戶(hù)的年齡、學(xué)歷、風(fēng)險(xiǎn)偏好、對(duì)投資工具的認(rèn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等相關(guān)。但總體而言，隨著客戶(hù)的年齡逐漸增大，投資風(fēng)格總體應(yīng)趨于穩(wěn)健，應(yīng)當(dāng)避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大的投資行為。客戶(hù)的性別和投資經(jīng)驗(yàn)對(duì)預(yù)期回報(bào)率沒(méi)有影響，D、E兩項(xiàng)不正確。.在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)，需要考慮退休年齡的影響因素。對(duì)于退休者個(gè)人而言，退休年齡直接影響退休規(guī)劃的兩個(gè)方面，即和。（）（分?jǐn)?shù)：2.00）A.退休生活的時(shí)間長(zhǎng)短所帶來(lái)的退休費(fèi)用多寡VB.退休時(shí)身體健康狀況所需要的醫(yī)療費(fèi)用高低C.退休后所能領(lǐng)取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金額不同D.工作時(shí)長(zhǎng)不同帶來(lái)的對(duì)未來(lái)生活水平預(yù)期的不同E.工作時(shí)長(zhǎng)不同帶來(lái)的財(cái)富累積數(shù)量的區(qū)別V解析：解析：對(duì)于退休者個(gè)人而言，退休年齡直接影響退休規(guī)劃的兩個(gè)方面：①退休生活的時(shí)間長(zhǎng)短所帶來(lái)的退休費(fèi)用多寡；②工作時(shí)長(zhǎng)不同帶來(lái)的財(cái)富累積數(shù)量的區(qū)別。.退休后需要花費(fèi)的資金和可收入的資金之間的差距就是客戶(hù)應(yīng)該自籌的退休資金，即退休規(guī)劃的資金缺口。下列關(guān)于計(jì)算資金缺口的說(shuō)法，正確的有（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.客戶(hù)應(yīng)該自籌的退休資金，即為退休規(guī)劃的資金缺口VB.退休養(yǎng)老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定養(yǎng)老金VC.“小缺口”=“大缺口”-已經(jīng)積累退休養(yǎng)老金基金的現(xiàn)值D.養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總需求-養(yǎng)老金總供給VE.“小缺口”=PV退休需求-（FV退休前資金積累+PV退休后既定養(yǎng)老金）V解析：解析：“大缺口”減去已經(jīng)積累退休養(yǎng)老金基金在退休時(shí)刻的終值，這樣就得到了退休養(yǎng)老基金的小缺口，簡(jiǎn)稱(chēng)“小缺口”，又稱(chēng)“養(yǎng)老金赤字”，因此C項(xiàng)不正確。20.下列關(guān)于退休規(guī)劃的說(shuō)法正確的有（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.未雨綢繆，盡早開(kāi)始儲(chǔ)備養(yǎng)老金，越早越輕松VB.在制定退休規(guī)劃時(shí)，應(yīng)多估計(jì)支出，少估計(jì)收入VC.預(yù)估壽命時(shí)最好以當(dāng)?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞?zhǔn)增加5?10歲為準(zhǔn)VD.在進(jìn)行退休規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)在穩(wěn)健和收益之間尋求平衡，制定科學(xué)合理的資產(chǎn)配置方案，選擇適合的投資工具或投資組合VE.理財(cái)師和客戶(hù)在制定退休規(guī)劃時(shí)，一定要樂(lè)觀(guān)估計(jì)解析：解析：理財(cái)師在制定退休規(guī)劃時(shí)，要注意謹(jǐn)慎性原則，一定要避免過(guò)于樂(lè)觀(guān)的估計(jì)，因此E項(xiàng)不正確。21.與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的特征有（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.品種較多VB.繳費(fèi)水平較高VC.流動(dòng)性水平較高D.風(fēng)險(xiǎn)收益水平較低VE.退保成本較高V解析：解析：商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有益補(bǔ)充，與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)相比具有以下特征：品種較多、繳費(fèi)水平比社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)高、保障水平也高、風(fēng)險(xiǎn)收益水平較低、流動(dòng)性一般、退保成本較高。C項(xiàng)不正確。22.一般來(lái)說(shuō)，我國(guó)的基本社會(huì)保險(xiǎn)包括“五險(xiǎn)一金”，下列關(guān)于五險(xiǎn)一金的繳納，說(shuō)法正確的有（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.五險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)通常是以職工本人上年度的月平均工資為基礎(chǔ)進(jìn)行確定VB.養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)費(fèi)率為20%,職工個(gè)人費(fèi)率為8%VC.醫(yī)療保險(xiǎn)的企業(yè)費(fèi)率為1%,職工個(gè)人費(fèi)率為0.2%D.工傷保險(xiǎn)的職工個(gè)人費(fèi)率為1%E.住房公積金的企業(yè)費(fèi)率和職工個(gè)人費(fèi)率相同V解析：解析：醫(yī)療保險(xiǎn)的企業(yè)費(fèi)率為10%,職工個(gè)人費(fèi)率為2%+3元，因此C項(xiàng)不正確；職工個(gè)人無(wú)須繳納工傷保險(xiǎn)，D項(xiàng)不正確。23.總體來(lái)看，應(yīng)當(dāng)合理確定企業(yè)年金繳費(fèi)水平。合理的企業(yè)年金的繳費(fèi)水平應(yīng)當(dāng)考慮的因素包括（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.企業(yè)的經(jīng)濟(jì)承受能力VB.企業(yè)的規(guī)模和類(lèi)型C.企業(yè)年金的繳費(fèi)水平應(yīng)當(dāng)為職工起到補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用VD.員工的數(shù)量E.企業(yè)年金繳費(fèi)應(yīng)兼顧公平和效率V解析：解析：合理的企業(yè)年金的繳費(fèi)水平應(yīng)當(dāng)考慮以下幾個(gè)因素：①必須符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)承受能力。②企業(yè)年金的繳費(fèi)水平應(yīng)當(dāng)為職工起到補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用，這是企業(yè)年金存在的根本價(jià)值。③企業(yè)年金繳費(fèi)應(yīng)兼顧公平和效率，一方面，企業(yè)年金應(yīng)該盡量覆蓋全體職工并起到一定的激勵(lì)作用：但另一方面，又要注意公平原則，不要將差距拉得過(guò)于懸殊，打擊員工的積極性。24.我國(guó)的基本社會(huì)保險(xiǎn)包括“五險(xiǎn)一金”，下列選項(xiàng)中屬于“五險(xiǎn)”的有（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.養(yǎng)老保險(xiǎn)VB.健康保險(xiǎn)C.醫(yī)療保險(xiǎn)VD.生育保險(xiǎn)VE.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)解析：解析：“五險(xiǎn)”包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。三、案例分析（總題數(shù)：2,分?jǐn)?shù)：14.00）陳先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬(wàn)元左右。他和妻子兩個(gè)人每月收入大約1萬(wàn)元，月花費(fèi)近4000元。陳先生和妻子計(jì)劃在10年后退休，假設(shè)他們退休后再生存30年，且他們每年花費(fèi)18萬(wàn)元（注：這筆錢(qián)在每年年初拿出），減掉基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司給予的保險(xiǎn)金3萬(wàn)元，每年還需要15萬(wàn)元。假設(shè)陳先生在退休前后的投資收益率均為5%。根據(jù)以上材料回答問(wèn)題。（分?jǐn)?shù)：8.00）.陳先生在50歲時(shí)需準(zhǔn)備（）元退休基金才能實(shí)現(xiàn)自己的生活目標(biāo)。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.1716104B.1821450C.1998419D.2421161V解析:解析:根據(jù)題意，N=30,1/YR=5,PMT=150000（設(shè)成先付年金），利用財(cái)務(wù)計(jì)算器可得PV72421161（元）,即陳先生需要近2421161元才能實(shí)現(xiàn)其生活目標(biāo)。.陳先生40歲時(shí)的50萬(wàn)元的存款在退休后會(huì)變成（）元。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.339310B.165144C.628894D.814447V解析：解析：根據(jù)題意，N=10,I/YR=5,PV=-500000,利用財(cái)務(wù)計(jì)算器可得FV=814447（元）。即陳先生40歲時(shí)的50萬(wàn)元的存款在退休后會(huì)變成814447元。.陳先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余6000元存入銀行在退休后會(huì)變成（）元。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.339310B.931694VC.265913D.59594解析：解析：根據(jù)題意，P/YR=12,N=10X12=120,I/YR=5,PMT=-6000,利用財(cái)務(wù)計(jì)算器可得：FV7931694（元），即陳先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余6000元存入銀行在退休后會(huì)變成931694元。.根據(jù)上面的準(zhǔn)備方法，陳先生的退休資金的缺口為（）元。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.339310B.165144C.352199D.675020V解析：解析：根據(jù)上面的準(zhǔn)備方法，陳先生的退休資金的缺口：2421161-814447-931694=675020（元）。電科集團(tuán)是一家發(fā)展迅速的科技企業(yè)，為了增強(qiáng)職工的凝聚力和向心力，鼓勵(lì)職工愛(ài)崗敬業(yè)，在企業(yè)長(zhǎng)期工作，公司老板陳總計(jì)劃制定年金計(jì)劃，但是對(duì)于年金不是很了解，理財(cái)師就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了解釋。根據(jù)以上材料回答問(wèn)題。（分?jǐn)?shù)：6.00）（1）.理財(cái)師給陳總詳細(xì)地介紹了企業(yè)年金的特征，其中不包括（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.開(kāi)創(chuàng)了中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度B.企業(yè)自愿C.國(guó)家直接干預(yù)VD.企業(yè)繳費(fèi)或企業(yè)與職工共同繳費(fèi)解析：解析：企業(yè)年金是指在政府強(qiáng)制實(shí)施的公共養(yǎng)老金和國(guó)家養(yǎng)老金之外，企業(yè)在國(guó)家政策指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況建立的，為本企業(yè)員工提供一定程度退休收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老金制度。其特點(diǎn)有：①由企業(yè)自愿建立，國(guó)家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)；②年金的繳費(fèi)或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)；③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財(cái)產(chǎn)，是中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度的開(kāi)創(chuàng)者。（2）.理財(cái)師向陳總解釋?zhuān)谖覈?guó)企業(yè)年金繳費(fèi)由（）來(lái)負(fù)擔(dān)。（分?jǐn)?shù)：2.00）A.企業(yè)B.政府和企業(yè)C.政府和個(gè)人D.企業(yè)和個(gè)人V解析：解析：企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12,