工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程

工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程1．工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制圖工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理工程部項(xiàng)目部相關(guān)部門施工單位如果工程項(xiàng)目成本失控，可能造成企業(yè)經(jīng)營管理效益和效率低下或因企業(yè)項(xiàng)目變更的申請沒有經(jīng)過相關(guān)部門或中介機(jī)構(gòu)（如工程監(jiān)理、財(cái)務(wù)監(jiān)理等）的審核而給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失如果工程項(xiàng)目概預(yù)算編制不當(dāng)和執(zhí)行不力，可能造成工程項(xiàng)目建造成本的增加如果工程項(xiàng)目事項(xiàng)未經(jīng)嚴(yán)格審批，企業(yè)可能遭受經(jīng)濟(jì)損失或因工程項(xiàng)目違反國家法律、法規(guī)而讓企業(yè)遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失如果工程項(xiàng)目成本失控，可能造成企業(yè)經(jīng)營管理效益和效率低下或因企業(yè)項(xiàng)目變更的申請沒有經(jīng)過相關(guān)部門或中介機(jī)構(gòu)（如工程監(jiān)理、財(cái)務(wù)監(jiān)理等）的審核而給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失如果工程項(xiàng)目概預(yù)算編制不當(dāng)和執(zhí)行不力，可能造成工程項(xiàng)目建造成本的增加如果工程項(xiàng)目事項(xiàng)未經(jīng)嚴(yán)格審批，企業(yè)可能遭受經(jīng)濟(jì)損失或因工程項(xiàng)目違反國家法律、法規(guī)而讓企業(yè)遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失進(jìn)行工程項(xiàng)目決策審批進(jìn)行工程項(xiàng)目決策審批2討論工程項(xiàng)目變更的成本和可行性1組織進(jìn)行工程項(xiàng)目立項(xiàng)研究和可行性研究成立項(xiàng)目部根據(jù)需要履行外部報批手續(xù)2討論工程項(xiàng)目變更的成本和可行性1組織進(jìn)行工程項(xiàng)目立項(xiàng)研究和可行性研究成立項(xiàng)目部根據(jù)需要履行外部報批手續(xù)3編制工程項(xiàng)目概預(yù)算5提出預(yù)付款支付申請監(jiān)督、控制項(xiàng)目施工選擇工程項(xiàng)目采購商3編制工程項(xiàng)目概預(yù)算5提出預(yù)付款支付申請監(jiān)督、控制項(xiàng)目施工選擇工程項(xiàng)目采購商4開始提出工程項(xiàng)目的需求參與編制并提出建議支付預(yù)付款4開始提出工程項(xiàng)目的需求參與編制并提出建議支付預(yù)付款提出工程項(xiàng)目變更申請開展項(xiàng)目施工接下頁提出工程項(xiàng)目變更申請開展項(xiàng)目施工接下頁D1D2D3工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理工程部項(xiàng)目部相關(guān)部門施工單位如果重大工程項(xiàng)目變更資料不進(jìn)行及時、準(zhǔn)確的整理保存，可能導(dǎo)致資料遺失進(jìn)而給企業(yè)帶來損失或因工程項(xiàng)目會計(jì)處理和相關(guān)信息不合法、不真實(shí)、不完整，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實(shí)不符與資產(chǎn)損失如果重大工程項(xiàng)目變更資料不進(jìn)行及時、準(zhǔn)確的整理保存，可能導(dǎo)致資料遺失進(jìn)而給企業(yè)帶來損失或因工程項(xiàng)目會計(jì)處理和相關(guān)信息不合法、不真實(shí)、不完整，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實(shí)不符與資產(chǎn)損失結(jié)束開展項(xiàng)目后評估參與結(jié)束開展項(xiàng)目后評估參與資料文件存檔申請支付剩余款項(xiàng)通過驗(yàn)收通過組織開展單項(xiàng)和竣工驗(yàn)收工作資料文件存檔申請支付剩余款項(xiàng)通過驗(yàn)收通過組織開展單項(xiàng)和竣工驗(yàn)收工作78進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理支付剩余款項(xiàng)未通過78進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理支付剩余款項(xiàng)未通過6根據(jù)意見進(jìn)行修理、完善提出單項(xiàng)和竣工驗(yàn)收申請承上頁6根據(jù)意見進(jìn)行修理、完善提出單項(xiàng)和竣工驗(yàn)收申請承上頁D3D42．工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程控制表工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11．工程部根據(jù)立項(xiàng)研究和可行性研究的結(jié)果編制《工程項(xiàng)目建議書》和《工程項(xiàng)目可行性研究報告》，并提交總經(jīng)理進(jìn)行決策2．需要政府主管部門審批或備案的，工程部履行相關(guān)的外部審批或備案手續(xù)D23．工程項(xiàng)目采購商的選擇一般是通過實(shí)行公開招標(biāo)的方式確定4．財(cái)務(wù)部和其他部門對工程項(xiàng)目概預(yù)算的編制提出合理化建議D35．項(xiàng)目部主要對工程項(xiàng)目的成本、安全、質(zhì)量、進(jìn)度等進(jìn)行控制D46．單項(xiàng)工程完成后，施工單位可以申請項(xiàng)目部進(jìn)行單項(xiàng)工程的驗(yàn)收；整體工程完成后，施工單位申請整體工程的竣工驗(yàn)收7．財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)具體辦理工程項(xiàng)目剩余款項(xiàng)的結(jié)算和支付8．財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行工程項(xiàng)目相關(guān)的總賬和明細(xì)賬的賬務(wù)處理工作相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范工程項(xiàng)目決策管理制度工程項(xiàng)目授權(quán)審批制度《工程項(xiàng)目招標(biāo)管理細(xì)則》工程項(xiàng)目概預(yù)算管理制度《工程項(xiàng)目變更管理細(xì)則》《工程項(xiàng)目質(zhì)量管理?xiàng)l例》《項(xiàng)目進(jìn)度控制辦法》《工程竣工驗(yàn)收細(xì)則》參照規(guī)范企業(yè)會計(jì)制度《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》《中華人民共和國建筑法》文件資料《工程項(xiàng)目建議書》《項(xiàng)目