信息披露督導(dǎo)工作指引

9/9信息披露督導(dǎo)工作指引主辦券商信息披露督導(dǎo)工作指引（試行）

第一章總則

第二章人員要求

第三章持續(xù)信息披露督導(dǎo)

第一節(jié)一般規(guī)定

第二節(jié)掛牌公司定期報(bào)告披露督導(dǎo)

第三節(jié)掛牌公司臨時(shí)報(bào)告披露督導(dǎo)

第四節(jié)信息發(fā)布與暫停股份報(bào)價(jià)

第五節(jié)現(xiàn)場檢查

第六節(jié)違規(guī)處理

第四章自律管理

第五章附則

第一章總則

第一條為指導(dǎo)主辦券商做好對(duì)股份在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的非上市股份有限公司（以下簡稱“掛牌公司”）的信息披露督導(dǎo)工作，提高掛牌公司信息披露質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作水平，根據(jù)《證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)辦法（暫行）》（以下簡稱《試點(diǎn)辦法》）以及《股份進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司信息披露規(guī)則》（以下簡稱《信息披露規(guī)則》）等規(guī)定，制定本指引。

第二條信息披露督導(dǎo)是指主辦券商持續(xù)指導(dǎo)、監(jiān)督掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)并對(duì)其信息披露違規(guī)行為進(jìn)行處理的行為。

第三條信息披露督導(dǎo)期限自掛牌公司進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓之日起，至掛牌公司終止掛牌之日止。

第四條主辦券商應(yīng)勤勉盡責(zé)地對(duì)掛牌公司進(jìn)行信息披露督導(dǎo)并承擔(dān)督導(dǎo)責(zé)任。

第五條中國證券業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡稱“協(xié)會(huì)”）對(duì)主辦券商信息披露督導(dǎo)工作進(jìn)行自律管理。

第六條本指引僅規(guī)定主辦券商履行信息披露督導(dǎo)職責(zé)的最低要求。主辦券商可根據(jù)實(shí)際情況，進(jìn)行更為充分的督導(dǎo)。

第二章人員要求

第七條主辦券商應(yīng)配備適當(dāng)數(shù)量的人員擔(dān)任專職信息披露督導(dǎo)人員。專職信息披露督導(dǎo)人員應(yīng)取得證券承銷或證券交易業(yè)務(wù)資格，其中，具有財(cái)務(wù)、法律專業(yè)知識(shí)的人員至少各一名。

第八條主辦券商應(yīng)于任免專職信息披露督導(dǎo)人員后五個(gè)報(bào)價(jià)日內(nèi)，將相關(guān)人員名單及簡歷報(bào)協(xié)會(huì)備案。

第九條主辦券商應(yīng)為每家所推薦掛牌公司指定一名專職信息披露督導(dǎo)人員具體負(fù)責(zé)該公司信息披露督導(dǎo)工作。

第十條專職信息披露督導(dǎo)人員應(yīng)履行以下督導(dǎo)職責(zé)：

（一）指導(dǎo)、監(jiān)督掛牌公司建立信息披露事務(wù)管理制度；

（二）關(guān)注掛牌公司的重大變化、公共媒體有關(guān)報(bào)道，以及股價(jià)異常波動(dòng)情況，并督導(dǎo)掛牌公司履行必要的信息披露義務(wù)；

（三）審查掛牌公司信息披露文件；

（四）編制、發(fā)布掛牌公司風(fēng)險(xiǎn)揭示公告；

（五）辦理掛牌公司股份的暫停及恢復(fù)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓；

（六）對(duì)信息披露督導(dǎo)工作中出現(xiàn)的問題，依據(jù)有關(guān)規(guī)則和協(xié)議及時(shí)處理，重大事項(xiàng)及時(shí)向協(xié)會(huì)報(bào)告；

（七）根據(jù)協(xié)會(huì)要求調(diào)查或協(xié)助調(diào)查指定事項(xiàng)；

（八）建立信息披露督導(dǎo)工作檔案，對(duì)掛牌公司履行信息披露義務(wù)及主辦券商信息披露督導(dǎo)工作情況進(jìn)行記錄；

（九）協(xié)會(huì)要求的其他職責(zé)。

第十一條主辦券商應(yīng)安排具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師和律師資格的人員作為專項(xiàng)督導(dǎo)人員從事特定事項(xiàng)的信息披露督導(dǎo)工作，包括但不限于：審閱掛牌公司定期報(bào)告、根據(jù)協(xié)會(huì)要求調(diào)查或協(xié)助調(diào)查指定事項(xiàng)、以及主辦券商認(rèn)為必要的重大事項(xiàng)信息披露督導(dǎo)。

第三章持續(xù)信息披露督導(dǎo)

第一節(jié)一般規(guī)定

第十二條主辦券商應(yīng)建立信息披露督導(dǎo)工作制度，明確信息披露督導(dǎo)工作職責(zé)、工作流程和內(nèi)部控制機(jī)制。

第十三條主辦券商應(yīng)對(duì)掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人員進(jìn)行必要輔導(dǎo)，使其知悉有關(guān)公司治理和信息披露的要求。

第十四條主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司在掛牌后一個(gè)月內(nèi)建立信息披露事務(wù)管理制度，明確掛牌公司應(yīng)履行的信息披露義務(wù)，信息披露的內(nèi)容、

格式及時(shí)間要求，掛牌公司內(nèi)部對(duì)擬披露信息的報(bào)告、流轉(zhuǎn)、審查、披露流程以及相關(guān)職責(zé)劃分。

第十五條主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司按《試點(diǎn)辦法》和《信息披露規(guī)則》要求履行信息披露義務(wù)，并對(duì)掛牌公司的信息披露文件進(jìn)行審查。

第十六條主辦券商應(yīng)持續(xù)關(guān)注掛牌公司經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)狀況、管理狀況、財(cái)務(wù)狀況等方面發(fā)生的重大變化，以及公共傳媒關(guān)于掛牌公司的報(bào)道，及時(shí)進(jìn)行核查，并督導(dǎo)掛牌公司履行必要的信息披露義務(wù)。

第十七條主辦券商應(yīng)持續(xù)關(guān)注掛牌公司股價(jià)變化，如發(fā)現(xiàn)掛牌公司股價(jià)波動(dòng)異常的，應(yīng)及時(shí)向掛牌公司問詢，并督導(dǎo)掛牌公司及時(shí)發(fā)布公告，必要時(shí)可暫停其股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓。

第十八條主辦券商發(fā)現(xiàn)掛牌公司存在應(yīng)披露未披露的事項(xiàng)或者與披露不符的事實(shí)，應(yīng)及時(shí)督導(dǎo)掛牌公司補(bǔ)充或更正。掛牌公司拒不補(bǔ)充或更正的，主辦券商應(yīng)在兩個(gè)報(bào)價(jià)日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告。

第十九條主辦券商在信息披露督導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn)掛牌公司存在重大風(fēng)險(xiǎn)或重大違法違規(guī)情況的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告協(xié)會(huì)。

第二十條主辦券商信息披露督導(dǎo)人員可以列席掛牌公司董事會(huì)和股東大會(huì)。

第二十一條主辦券商應(yīng)為所推薦的每一家掛牌公司建立獨(dú)立的信息披露督導(dǎo)工作檔案，對(duì)掛牌公司信息披露情況以及主辦券商持續(xù)信息披露督導(dǎo)工作做真實(shí)、準(zhǔn)確、完整記錄。

第二十二條主辦券商及相關(guān)信息披露督導(dǎo)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則，維護(hù)掛牌公司合法利益，對(duì)信息披露督導(dǎo)工作中獲知的掛牌公司信

息保密，不得利用在信息披露督導(dǎo)工作中獲取的尚未披露信息為自己和他人謀取不正當(dāng)利益。

第二節(jié)掛牌公司定期報(bào)告披露督導(dǎo)

第二十三條主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司規(guī)范披露定期報(bào)告,對(duì)掛牌公司的定期報(bào)告履行審查職責(zé)。

第二十四條主辦券商應(yīng)安排具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師和律師資格的人員至少各一名作為專項(xiàng)信息披露督導(dǎo)人員對(duì)掛牌公司定期報(bào)告進(jìn)行審閱。

第二十五條主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告。掛牌公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第二十六條主辦券商應(yīng)檢查掛牌公司年度報(bào)告是否包括以下內(nèi)容：（一）公司基本情況；

（二）最近兩年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)；

（三）最近一年的股本變動(dòng)情況及報(bào)告期末已解除限售登記股份數(shù)量；

（四）股東人數(shù)，前十名股東及其持股數(shù)量、報(bào)告期內(nèi)持股變動(dòng)情況、報(bào)告期末持有的可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

（六）董事會(huì)關(guān)于經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的分析，以及利潤分配預(yù)案和重大事項(xiàng)介紹；

（七）審計(jì)意見和經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及主要項(xiàng)目的附注。

第二十七條主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司在董事會(huì)審議通過年度報(bào)告之日起兩個(gè)報(bào)價(jià)日內(nèi)，以書面和電子文檔的方式向主辦券商報(bào)送下列文件并披露：

（一）年度報(bào)告全文；

（二）審計(jì)報(bào)告；

（三）董事會(huì)決議及其公告文稿；

（四）主辦券商要求的其他文件。

第二十八條主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，編制并披露半年度報(bào)告。主辦券商應(yīng)檢查掛牌公司半年度報(bào)告是否包括以下內(nèi)容：

（一）公司基本情況；

（二）報(bào)告期的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)；

（三）股本變動(dòng)情況及報(bào)告期末已解除限售登記股份數(shù)量；

（四）股東人數(shù)，前十名股東及其持股數(shù)量、報(bào)告期內(nèi)持股變動(dòng)情況、報(bào)告期末持有的可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

（六）管理層關(guān)于經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的分析，以及利潤分配預(yù)案和重大事項(xiàng)介紹；

（七）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及主要項(xiàng)目的附注。

第二十九條主辦券商審查掛牌公司半年度報(bào)告，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面：

（一）掛牌公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告必須審計(jì)的情形（擬在下半年實(shí)

施定向增資、進(jìn)行利潤分配、公積金轉(zhuǎn)增股本或彌補(bǔ)虧損等）；

（二）財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)的，是否注明“未經(jīng)審計(jì)”字樣；

（三）財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)過審計(jì)的，是否披露審計(jì)意見類型；若注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)意見為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見、保留意見、否定意見、無法表示意見的，公司是否披露了審計(jì)意見及公司管理層對(duì)審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的說明。

第三十條主辦券商應(yīng)指導(dǎo)和監(jiān)督掛牌公司在董事會(huì)審議通過半年度報(bào)告之日起兩個(gè)報(bào)價(jià)日內(nèi)，以書面和電子文檔的方式向主辦券商報(bào)送下列文件并披露：

（一）半年度報(bào)告全文；

（二）審計(jì)報(bào)告（如有）；

（三）董事會(huì)決議及其公告文稿：

（四）主辦券商要求的其他文件。

第三十一條掛牌公司自愿編制并披露季度報(bào)告的，主辦券商應(yīng)要求掛牌公司在每一會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行披露，并且掛牌公司第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間。

第三十二條主辦券商應(yīng)指導(dǎo)和監(jiān)督掛牌公司在董事會(huì)審議通過季度報(bào)告之日起兩個(gè)報(bào)價(jià)日內(nèi)，以書面和電子文檔的方式向主辦券商報(bào)送下列文件并披露：

（一）季度報(bào)告全文；

（二）董事會(huì)決議及其公告文稿；

（三）主辦券商要求的其他文件。

第三十三條主辦券商應(yīng)審查掛牌公司定期報(bào)告內(nèi)容的完整性、格式的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：

（一）定期報(bào)告內(nèi)容是否符合《信息披露規(guī)則》及協(xié)會(huì)關(guān)于定期報(bào)告披露工作通知的有關(guān)要求；

（二）財(cái)務(wù)報(bào)告是否符合相關(guān)會(huì)計(jì)規(guī)定，報(bào)表口徑是否正確，內(nèi)容是否完整，格式是否規(guī)范，勾稽關(guān)系是否正確；

（三）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)是否計(jì)算準(zhǔn)確；

（四）股本變動(dòng)、持股數(shù)量等數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確；

（五）影響投資者決策的重大事項(xiàng)是否充分披露。

第三十四條掛牌公司年度報(bào)告和半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)審計(jì)的，主辦券商應(yīng)關(guān)注會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)資格和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，就披露內(nèi)容要求等與負(fù)責(zé)審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通，并密切關(guān)注審計(jì)工作進(jìn)程。如會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)生變更，主辦券商應(yīng)關(guān)注變更的原因、是否履行內(nèi)部審批程序、是否及時(shí)披露，并監(jiān)督掛牌公司在年度報(bào)告中披露有關(guān)內(nèi)容。

第三節(jié)掛牌公司臨時(shí)報(bào)告披露督導(dǎo)

第三十五條主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司及時(shí)報(bào)送并披露臨時(shí)報(bào)告。臨時(shí)報(bào)告涉及的相關(guān)備查文件（如中介機(jī)構(gòu)報(bào)告等文件）應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送，主辦券商認(rèn)為必要的應(yīng)一并披露。

第三十六條掛牌公司召開董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)會(huì)議，主辦券商應(yīng)督促其在會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)報(bào)價(jià)日內(nèi)將相關(guān)決議報(bào)送主辦券商備案。決議事項(xiàng)可能對(duì)掛牌公司股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，主辦券商應(yīng)督促

第三十七條主辦券商應(yīng)對(duì)董事會(huì)決議是否經(jīng)參會(huì)董事簽字確認(rèn)、董事會(huì)決議公告是否包括以下內(nèi)容進(jìn)行檢查：

(一)會(huì)議通知發(fā)出的時(shí)間和方式；

(二)會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、方式，以及是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程規(guī)定的說明；

(三)委托他人出席和缺席的董事人數(shù)和姓名、缺席的理由和受托董事姓名；

(四)每項(xiàng)議案獲得的同意、反對(duì)和棄權(quán)的票數(shù)以及有關(guān)董事反對(duì)或棄權(quán)的理由；

(五)涉及關(guān)聯(lián)交易的，說明應(yīng)當(dāng)回避表決的董事姓名、理由和回避情況；

(六)審議事項(xiàng)的具體內(nèi)容和會(huì)議形成的決議。

第三十八條主辦券商應(yīng)檢查掛牌公司監(jiān)事會(huì)決議公告是否包括以下內(nèi)容：

（一）會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、方式，以及是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程規(guī)定的說明；

（二）委托他人出席和缺席的監(jiān)事人數(shù)、姓名、缺席的理由和受托監(jiān)事姓名；

（三）每項(xiàng)議案獲得的同意、反對(duì)、棄權(quán)票數(shù)，以及有關(guān)監(jiān)事反對(duì)或棄權(quán)的理由；

（四）審議事項(xiàng)的具體內(nèi)容和會(huì)議形成的決議。

第三十九條主辦券商應(yīng)檢查股東大會(huì)決議公告是否包括以下內(nèi)容：（一）會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、方式、召集人和主持人，以及是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程的說明；

（二）出席會(huì)議的股東（代理人）人數(shù)、所持（代理）股份及占掛牌公司有表決權(quán)總股份的比例。

（三）每項(xiàng)提案的表決方式；

（四）每項(xiàng)提案的表決結(jié)果。對(duì)股東提案作出決議的，應(yīng)當(dāng)列明提案股東的名稱或姓名、持股比例和提案內(nèi)容；涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)說明關(guān)聯(lián)股東回避表決情況；

（五）法律意見書的結(jié)論性意見，若股東大會(huì)出現(xiàn)否決提案的，應(yīng)當(dāng)披露法律意見書全文（如適用）。

第四十條掛牌公司披露重大交易事項(xiàng)（包括購買或出售資產(chǎn)、對(duì)外投資、債權(quán)或債務(wù)重組、贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)等）時(shí)，主辦券商應(yīng)要求其提交以下文件：

（一）公告文稿；

（二）與交易有關(guān)的協(xié)議書或意向書；

（三）董事會(huì)決議、獨(dú)立董事意見及董事會(huì)決議公告文稿（如適用）；

（四）交易涉及的政府批文（如適用）；

（五）中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告（如適用）；

（六）券商要求的其他文件。

第四十一條主辦券商應(yīng)要求掛牌公司根據(jù)交易事項(xiàng)的類型，披露下述

所有適用其交易的有關(guān)內(nèi)容：

（一）交易概述和交易各方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明；

（二）交易對(duì)方的基本情況；

（三）交易標(biāo)的的基本情況，包括標(biāo)的的名稱、賬面值、評(píng)估值、運(yùn)營情況、有關(guān)資產(chǎn)是否存在抵押、質(zhì)押或者其他第三人權(quán)利、是否存在涉及有關(guān)資產(chǎn)的重大爭議、訴訟或仲裁事項(xiàng)、是否存在查封、凍結(jié)等司法措施；

交易標(biāo)的為股權(quán)的，還應(yīng)當(dāng)說明該股權(quán)對(duì)應(yīng)的公司的基本情況和最近一年又一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；

（四）交易協(xié)議的主要內(nèi)容；

交易需經(jīng)股東大會(huì)或有權(quán)部門批準(zhǔn)的，還應(yīng)當(dāng)說明需履行的合法程序及其進(jìn)展情況；

（五）交易定價(jià)依據(jù)；

（六）公司預(yù)計(jì)從交易中獲得的利益（包括潛在利益），以及交易對(duì)公司本期和未來財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，可能產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易或同業(yè)競爭的說明；

（七）中介機(jī)構(gòu)及其意見；

（八）主辦券商要求的有助于說明交易實(shí)質(zhì)的其他內(nèi)容。

第四十二條掛牌公司披露提供重大擔(dān)保事項(xiàng)的，主辦券商應(yīng)當(dāng)要求掛牌公司披露截止披露日掛牌公司及其控股子公司對(duì)外擔(dān)保總額、掛牌公司對(duì)控股子公司提供擔(dān)保的總額、上述數(shù)額分別占掛牌公司最近一期經(jīng)

審計(jì)凈資產(chǎn)的比例。

第四十三條掛牌公司披露重大關(guān)聯(lián)交易公告的，主辦券商應(yīng)檢查公告是否包括以下內(nèi)容：

（一）交易概述及交易標(biāo)的的基本情況；

（二）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和發(fā)表的獨(dú)立意見（如適用）；

（三）董事會(huì)表決情況；

（四）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明和關(guān)聯(lián)人基本情況；

（五）交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)，包括成交價(jià)格與交易標(biāo)的賬面值、評(píng)估值以及明確、公允的市場價(jià)格之間的關(guān)系以及因交易標(biāo)的特殊而需要說明的與定價(jià)有關(guān)的其他特定事項(xiàng)；

若成交價(jià)格與賬面值、評(píng)估值或市場價(jià)格差異較大的，應(yīng)當(dāng)說明原因。如交易有失公允的，還應(yīng)當(dāng)披露本次關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的利益轉(zhuǎn)移方向；

（六）交易協(xié)議的主要內(nèi)容；

（七）關(guān)聯(lián)交易的必要性，對(duì)本期和未來財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等；

（九）主辦券商要求的有助于說明交易實(shí)質(zhì)的其他內(nèi)容。

第四十四條主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司及時(shí)披露重大訴訟、仲裁事項(xiàng)的重大進(jìn)展情況及其對(duì)公司的影響，并且檢查關(guān)于重大訴訟、仲裁事項(xiàng)的公告是否包括以下內(nèi)容：

（一）案件受理情況和基本案情；

（二）案件對(duì)公司本期利潤或者期后利潤的影響；

（三）公司及控股子公司是否還存在尚未披露的其他訴訟、仲裁事項(xiàng)；

（四）主辦券商要求的其他內(nèi)容。

第四十五條掛牌公司董事會(huì)審議通過利潤分配或資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案（以下簡稱“分配方案”）的，主辦券商應(yīng)督導(dǎo)公司及時(shí)披露分配方案的具體內(nèi)容。

第四十六條掛牌公司在實(shí)施分配方案前，主辦券商應(yīng)要求其提交下列文件：

（一）分配方案實(shí)施公告；

（二）相關(guān)股東大會(huì)決議；

（三）結(jié)算公司有關(guān)確認(rèn)方案具體實(shí)施時(shí)間的文件；

（四）主辦券商要求的其他文件。

第四十七條主辦券商應(yīng)要求掛牌公司于實(shí)施方案的股權(quán)登記日前三至五個(gè)報(bào)價(jià)日內(nèi)披露分配方案實(shí)施公告。分配方案實(shí)施公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）通過分配方案的股東大會(huì)屆次和日期；

（二）派發(fā)現(xiàn)金股利、股份股利、資本公積金轉(zhuǎn)增股本的比例（以每十股表述）、股本基數(shù)（按實(shí)施前實(shí)際股本計(jì)算）以及是否含稅和扣稅情況等；

（三）股權(quán)登記日、除權(quán)日、新增股份可轉(zhuǎn)讓日；

（四）分配方案實(shí)施辦法；

（五）股本變動(dòng)結(jié)構(gòu)表（按變動(dòng)前總股本、本次派發(fā)紅股數(shù)、本

次轉(zhuǎn)增股本數(shù)、變動(dòng)后總股本、占總股本比例等項(xiàng)目列示）；

（六）派發(fā)股份股利、資本公積金轉(zhuǎn)增股本后，按新股本攤薄計(jì)算的上年度每股收益或本年度半年每股收益。

第四十八條掛牌公司實(shí)施定向增資的，主辦券商應(yīng)要求掛牌公司披露：

（一）相關(guān)董事會(huì)決議和股東大會(huì)決議；

（二）定向增資方案；

（三）定向增資股份認(rèn)購辦法；

（四）定向增資結(jié)果報(bào)告書；

（五）協(xié)會(huì)要求的其他文件。

掛牌公司披露定向增資結(jié)果報(bào)告書的同時(shí)，主辦券商應(yīng)披露關(guān)于掛牌公司定向增資的專項(xiàng)意見。

第四十九條掛牌公司發(fā)生需要暫停及恢復(fù)股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)時(shí)，主辦券商應(yīng)督導(dǎo)公司及時(shí)披露股份暫?；蚧謴?fù)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓公告，并辦理相關(guān)暫停、恢復(fù)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓事宜。

掛牌公司因重大事項(xiàng)暫停股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓期間，主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司至少每月披露一次重大事項(xiàng)進(jìn)展情況、未能恢復(fù)股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的原因及預(yù)計(jì)恢復(fù)股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的時(shí)間。

第四節(jié)信息發(fā)布與暫停股份報(bào)價(jià)

第五十條主辦券商對(duì)掛牌公司報(bào)送的公告文稿和相關(guān)備查文件審核通過后，應(yīng)通過報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓信息披露業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)在第一時(shí)間報(bào)送深圳證券信息有限公司，經(jīng)該公司登記確認(rèn)后通過代辦股份轉(zhuǎn)讓信息披露平臺(tái)

（http://./doc/1a7567c49ec3d5bbfd0a7476.html）（以下簡稱“指定網(wǎng)站”）對(duì)外披露。

第五十一條相關(guān)公告通常應(yīng)在中午休市期間或下午15:30后通過指定網(wǎng)站對(duì)外披露。主辦券商報(bào)送的公告在上午11:30前獲得深圳證券信息公司確認(rèn)的，于當(dāng)日中午11:30-13:00期間在指定網(wǎng)站披露；在上午11:30后獲得信息公司確認(rèn)的，于當(dāng)日下午15:30后在指定網(wǎng)站披露。第五十二條掛牌公司在中午休市期間通過指定網(wǎng)站披露的公告涉及暫停股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的，主辦券商從當(dāng)日下午開市時(shí)起暫停其股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓；掛牌公司在下午15:30后通過指定網(wǎng)站披露的公告涉及暫停股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的，主辦券商于次一報(bào)價(jià)日起暫停其股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓。第五十三條在下列緊急情況下，主辦券商可以臨時(shí)對(duì)掛牌公司進(jìn)行暫停股份轉(zhuǎn)讓，并要求掛牌公司在上午開市前或市場交易期間通過指定網(wǎng)站披露臨時(shí)停牌公告：

（一）公共傳媒中傳播的消息可能或已經(jīng)對(duì)掛牌公司的股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響，需要進(jìn)行澄清的；

（二）掛牌公司的股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格出現(xiàn)異常波動(dòng)，需要進(jìn)行說明的；

（三）掛牌公司發(fā)生可能對(duì)掛牌公司股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件（包括處于籌劃階段的重大事件），有關(guān)信息難以保密或已經(jīng)泄漏的；

（四）主辦券商或協(xié)會(huì)認(rèn)為必要的其他情況。

主辦券商應(yīng)通過指定網(wǎng)站、交易系統(tǒng)、公告專欄等途徑及時(shí)披露掛牌公司的具體暫停、恢復(fù)轉(zhuǎn)讓時(shí)間。

第五十四條主辦券商應(yīng)檢查公告是否已在指定網(wǎng)站及時(shí)披露，是否與

書面報(bào)送文稿相一致，如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)立即向深圳證券信息有限公司報(bào)告予以解決。

第五十五條主辦券商應(yīng)為投資者提供良好的信息服務(wù)：（一）在自身網(wǎng)站設(shè)置代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)專欄，并設(shè)置與指定網(wǎng)站的鏈接；

（二）在所屬各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（包括營業(yè)部和證券服務(wù)部）設(shè)置股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓信息公告專欄，通過信息公告欄、計(jì)算機(jī)終端或電子顯示屏等形式，及時(shí)揭示相關(guān)信息公告

（六）虧損原因及公司的應(yīng)對(duì)措施（如有）；

（七）主營業(yè)務(wù)收入或凈利潤發(fā)生波動(dòng)的原因（如有）

（八）主辦券商認(rèn)定的需要檢查的其他內(nèi)容。

第