《國際結(jié)算（中文）》第八章 保理

國際結(jié)算第八章國際保理第八章國際保理第一節(jié)國際保理業(yè)務(wù)的起源于發(fā)展第二節(jié)國際保理業(yè)務(wù)的含義、特點(diǎn)及作用第三節(jié)國際保理業(yè)務(wù)的服務(wù)內(nèi)容和保理行為第四節(jié)國際保理的業(yè)務(wù)流程第五節(jié)國際保理的分類第六節(jié)保理的國際公約與慣例第一節(jié)國際保理業(yè)務(wù)的起源與發(fā)展一、國際保理業(yè)務(wù)的起源

1.背景：國際商品市場(chǎng)由賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變成買方市場(chǎng)傳統(tǒng)信用證結(jié)算方式手續(xù)復(fù)雜，成本高，占用進(jìn)口商資金，對(duì)買方不利國際貨款結(jié)算，買方付款期限延長，出口方面臨買方信用與資金周轉(zhuǎn)問題2.演變寄售預(yù)付款融資①委托銷售②銷售收款③付款②預(yù)付貨款扣除融資利息、費(fèi)用和傭金出口商代理商（保理商）進(jìn)口商出口商代理商（保理商）進(jìn)口商①委托銷售③銷售收款接受賣方應(yīng)收賬款出口商代理商（保理商）進(jìn)口商①賒銷商品，形成應(yīng)收賬款②賣出應(yīng)收賬款，提前收回貨款③到期收取貨款二、國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展條件：通信設(shè)備、電腦和信息處理技術(shù)發(fā)展組織：1968，國際保理商聯(lián)合會(huì)（荷蘭）慣例：《國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則》發(fā)展：與相關(guān)行業(yè)聯(lián)合，提供一攬子服務(wù)三、我國保理業(yè)務(wù)的開展業(yè)務(wù)品種增加服務(wù)范圍擴(kuò)大業(yè)務(wù)發(fā)展得到國際認(rèn)同保理業(yè)務(wù)大有可為第二節(jié)國際保理業(yè)務(wù)的含義、特點(diǎn)及作用一、國際保理的概念國際保理又稱國際付款保理、保付代理或承購應(yīng)收賬款，是指出口商以賒銷、承兌交單方式銷售貨物時(shí)，保理商買進(jìn)出口商的應(yīng)收賬款，并向其提供資金融通、銷售賬戶管理、應(yīng)收賬款收回、進(jìn)口商資信評(píng)估及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的一系列綜合性金融服務(wù)方式。二、國際保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)適用于賒銷或承兌交單托收方式出口商風(fēng)險(xiǎn)大，需要風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和資金融通常由出口商發(fā)起，進(jìn)口商多在發(fā)達(dá)國家或地區(qū)保理商只承擔(dān)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)保理商在核準(zhǔn)額度內(nèi)承擔(dān)呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)損失保理商為出口商的所有客戶（進(jìn)口商）核定銷售限額，控制風(fēng)險(xiǎn)買方市場(chǎng)，出口商為擴(kuò)大銷售保理商自?？紤]，不承擔(dān)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)三、國際保理業(yè)務(wù)的作用出口商增加出口營業(yè)額有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)減低業(yè)務(wù)成本獲得融資服務(wù)增加業(yè)務(wù)利潤進(jìn)口商增加營業(yè)額降低進(jìn)口成本保證收到貨物四、選擇國際保理方式的利與弊出口商進(jìn)口商利了解進(jìn)口方資信狀況加快資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大貿(mào)易規(guī)模有助擴(kuò)展業(yè)務(wù)不必交保證金，不占授信額度，降低進(jìn)口成本加快資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)營能力保障收匯安全出口商違約風(fēng)險(xiǎn)大大降低，確保貨物的數(shù)量、質(zhì)量與裝運(yùn)期符合合同規(guī)定轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)弊受保理前提條件限制保理傭金手續(xù)費(fèi)較高可能面臨進(jìn)口商道德風(fēng)險(xiǎn)出口商提高售價(jià)，轉(zhuǎn)移費(fèi)用第三節(jié)國際保理的服務(wù)內(nèi)容和保理行為一、國際保理的服務(wù)內(nèi)容買方信用擔(dān)保應(yīng)收賬款的代收和管理出口銷售賬務(wù)管理進(jìn)口商資信狀況調(diào)查出口貿(mào)易融資二、國際保理的業(yè)務(wù)行為核準(zhǔn)Approval讓渡Assignment融資Finance再讓渡Reassignment出具貸記通知Issuingcreditnotice第四節(jié)國際保理的業(yè)務(wù)流程一、國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人提供貨物或勞務(wù)，出具發(fā)票，像保理商委托其應(yīng)收賬款，申請(qǐng)敘做保理業(yè)務(wù)。對(duì)提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任。對(duì)出口商的應(yīng)收賬款敘做保理業(yè)務(wù)。代收由出口商出具發(fā)票表示的并轉(zhuǎn)讓給出口保理商的應(yīng)收賬款，對(duì)已承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的受讓應(yīng)收賬款，有支付義務(wù)。出口商進(jìn)口商出口保理商進(jìn)口保理商二、國際保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作程序出口商進(jìn)口方出口保理商進(jìn)口保理商承運(yùn)商123456789101216151813141711進(jìn)出口保理商簽訂保理商代理合約，確定委托代理管理和應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓關(guān)系。出口商與出口保理商訂立出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議。出口商申請(qǐng)與其交易的進(jìn)口商額度，填寫“信用額度申請(qǐng)表”并交出口保理商。出口保理商將“信用額度申請(qǐng)表”傳遞給進(jìn)口保理商。進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估，確定或批準(zhǔn)進(jìn)口商的信用額度。進(jìn)口保理商將其對(duì)進(jìn)口商核準(zhǔn)的信用額度或拒絕核準(zhǔn)信用額度通知出口保理商。出口保理商將進(jìn)口保理商核準(zhǔn)的進(jìn)口商信用額度或拒絕核準(zhǔn)信用額度通知出口保理商。出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同，訂明支付方式。出口商按合同裝運(yùn)日期發(fā)運(yùn)貨物。出口商填制“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書”一式五聯(lián)，簽字確認(rèn)，移交出口保理商。出口保理商簽署“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書”，并在發(fā)票上蓋上“再讓渡”印戳，以示將該筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)給進(jìn)口保理商，連同全套單據(jù)寄送進(jìn)口保理商。進(jìn)口保理商將單據(jù)傳送進(jìn)口商。進(jìn)口商將提單交給進(jìn)口地的承運(yùn)代理人，要求提貨。進(jìn)口地承運(yùn)代理人交付貨物。進(jìn)口保理商于付款到期日向進(jìn)口商索取應(yīng)收賬款。進(jìn)口商償付款項(xiàng)。進(jìn)口保理商通過銀行將應(yīng)收賬款匯交出口保理商。出口保理商將款項(xiàng)貸記出口商賬戶。第五節(jié)國際保理的分類保理經(jīng)營機(jī)制單保理雙保理是否提供融資融資保理到期保理是否通知進(jìn)口方公開保理隱蔽保理是否保留追索權(quán)有追索權(quán)保理無追索權(quán)保理保理業(yè)務(wù)服務(wù)內(nèi)容完全保理部分保理國際保理保理經(jīng)營機(jī)制單保理雙保理是否提供融資融資保理到期保理是否通知進(jìn)口方公開保理隱蔽保理是否保留追索權(quán)有追索權(quán)保理無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)服務(wù)內(nèi)容完全保理部分保理第五節(jié)國際保理的分類第六節(jié)保理的國際公約與慣例一、《國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則》《General

Rules

forInternational

Factoring》

時(shí)間：1968年制定機(jī)構(gòu)：國際保理商聯(lián)合會(huì)（FCI）配套法規(guī)：《仲裁規(guī)則》修訂時(shí)間：1990年,2002年,2005年,2010年二、《國際保理公約》《TheC