藥用五金包裝有限公司固定資產(chǎn)管理制度

說明：1.此份為正式運(yùn)行文件，該流程/制度負(fù)責(zé)人為人事行政部主任，主要職責(zé)是維護(hù)該流程/制度的運(yùn)行、檢查、培訓(xùn)指導(dǎo)、問題點(diǎn)收集、處理；2.若在運(yùn)行過程中遇到運(yùn)作不暢等情況時(shí)，請(qǐng)及時(shí)知悉踐道老師指導(dǎo)；3.運(yùn)行過程中若同變革前文件有沖突時(shí)，一律依本文件執(zhí)行。文件編制/更改一覽表版本編制/更改內(nèi)容日期編制/更改人A/1再版發(fā)行200陳如芳評(píng)審欄部門稽核辦管理中心制造中心營(yíng)銷中心國內(nèi)貿(mào)易部國際貿(mào)易部人事行政部財(cái)務(wù)管理部采購開拓部PMC部品質(zhì)控制部技術(shù)工程部制蓋車間氧化車間制片車間裝片車間會(huì)簽踐道企業(yè)管理研究所xx公司總經(jīng)理1.0目的：為加強(qiáng)對(duì)公司各類資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全，降低成本，提高資產(chǎn)利用率，使之發(fā)揮最大效能，特制訂本管理制度。2.0范圍2.1固定資產(chǎn)，系指在正常營(yíng)運(yùn)下有形非消耗性物品；其使用狀況可達(dá)本公司營(yíng)運(yùn)之要求，其性質(zhì)與本公司營(yíng)運(yùn)有密切關(guān)聯(lián)，且在正常營(yíng)運(yùn)下，非以出售、租借為目的,如：設(shè)備、廠房等。2.2本公司固定資產(chǎn)依設(shè)備與用途區(qū)分為生產(chǎn)性財(cái)產(chǎn)與非生產(chǎn)性財(cái)產(chǎn)兩大種類。2.2.1生產(chǎn)性財(cái)產(chǎn)，系指與本公司生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)行為有直接關(guān)系之財(cái)產(chǎn)。如：機(jī)械設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備。2.2.2非生產(chǎn)性財(cái)產(chǎn)（歸人事行政部門統(tǒng)管），系指與本公司生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)行為無直接關(guān)系之財(cái)產(chǎn)。如：不動(dòng)產(chǎn)（如：辦公樓、宿舍樓/土地等）、辦公設(shè)備（如：辦公桌/椅/文件柜等）、事務(wù)性設(shè)備（如：計(jì)算機(jī)及其接口設(shè)備/打字機(jī)/傳真機(jī)/電話機(jī)/投影儀等）、雜項(xiàng)性設(shè)備（如：空調(diào)/飲水機(jī)/電視/錄放機(jī)/冰箱/時(shí)鐘/消防器材等）。3.0公司財(cái)產(chǎn)管理單位（人）3.1PMC部（倉庫）負(fù)責(zé)生產(chǎn)性固定資產(chǎn)實(shí)物帳的記錄、保管及驗(yàn)收、發(fā)放工作。3.2人事行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)保管卡的發(fā)放工作及臺(tái)帳目錄建立工作、異動(dòng)管制工作。3.3財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)價(jià)值核算與管理，并建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳目錄。3.4各職能部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用保管及日常維護(hù)、保養(yǎng)工作。3.5歸屬個(gè)人使用者，使用人為管理人，負(fù)責(zé)日常管理與維護(hù)。3.6部門使用無法明確歸屬個(gè)人配備者。以該部門為管理單位，其主管為管理人。3.7屬非固定資產(chǎn)者，如工具/事務(wù)性財(cái)產(chǎn)/計(jì)算機(jī)設(shè)備/消防器材等單項(xiàng)金額量未達(dá)2000元以上，且未列入財(cái)產(chǎn)目錄分?jǐn)傉叟f，均應(yīng)由管理部門造冊(cè)列管，屬固定資產(chǎn)者，人事行政部應(yīng)編制財(cái)產(chǎn)目錄。4.0本公司財(cái)產(chǎn)有新增、減值、租借、處置或其他資料異動(dòng)時(shí)，管理部門應(yīng)依異動(dòng)性質(zhì)，分別建檔管理并加以標(biāo)示。4.1本公司財(cái)產(chǎn)之登賬/列管盤點(diǎn)工作。4.1.1PMC部于財(cái)產(chǎn)完成購置驗(yàn)收手續(xù)后，應(yīng)立即將相關(guān)資料輸入計(jì)算機(jī)財(cái)產(chǎn)管理文件或人工列表建立4.1.2固定資產(chǎn)應(yīng)建立資產(chǎn)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)賬簿，詳細(xì)記載資產(chǎn)類別、使用部門、購置和使用時(shí)間、原值、使用年限、折舊提取等內(nèi)容。應(yīng)每季度實(shí)行賬賬、賬物、賬卡的核對(duì)，做到資產(chǎn)數(shù)量真實(shí)準(zhǔn)確。各職能部門應(yīng)予以配合。4.1.3公司固定資產(chǎn)應(yīng)按月計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)從投入使用月份的次月起按月計(jì)提，停止使用的固定資產(chǎn)從批準(zhǔn)這個(gè)月份的次月起停止計(jì)提。4.1.4低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算的公司財(cái)產(chǎn)，各種用具物品及在經(jīng)營(yíng)過程中周轉(zhuǎn)使用的物品，如：辦公文具、工具、勞保用品、文體用品、清潔衛(wèi)生用品、圖書辦公用品、紙張、文件夾、電腦耗材等。4.1.5倉庫應(yīng)設(shè)立低值易耗品明細(xì)帳，對(duì)在庫、在用、報(bào)銷情況進(jìn)行記載。低值易耗品的攤銷方法一經(jīng)確定不得隨意變更。各部門領(lǐng)用的低值易耗品要統(tǒng)一領(lǐng)取，統(tǒng)一登記，部門負(fù)責(zé)要具體管理，任何部門人員不得私自沖銷低值易耗品帳。低值易耗品領(lǐng)用必須辦理還舊領(lǐng)新手續(xù)，嚴(yán)格控制，能夠修補(bǔ)利用舊的，盡量不領(lǐng)新的，以免浪費(fèi)。財(cái)務(wù)管理部對(duì)低值易耗品統(tǒng)一記賬，一次性攤銷，不需分類別設(shè)明細(xì)帳。4.1.6在庫或在用的低值易耗品需要報(bào)廢的，必須經(jīng)相關(guān)部門主管鑒定，審批清楚后，經(jīng)部門主任/部長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可銷帳。5.0固定資產(chǎn)折舊分年折舊額、月折舊額、年折舊率、月折舊率，其計(jì)算方式分別如下：年折舊額=固定資產(chǎn)原價(jià)-預(yù)計(jì)殘值+預(yù)計(jì)清理費(fèi)用預(yù)計(jì)使用年限月折舊額=年折舊額÷12年折舊率=年折舊額×100%固定資產(chǎn)原值月折舊率=年折舊率126.0相關(guān)表單：6.1固定資產(chǎn)臺(tái)帳目錄表6.2低值易耗品明細(xì)目錄表6.3固定資產(chǎn)管理卡6.4固定資產(chǎn)報(bào)損報(bào)廢單附表一：固定資產(chǎn)管理卡保管部門：______保管人:_______財(cái)物名稱:_______類別代號(hào)財(cái)產(chǎn)編號(hào)價(jià)值(元)規(guī)格型號(hào)用途:存放地點(diǎn)附件名稱及件數(shù):盤點(diǎn)記錄附表二:固定資產(chǎn)報(bào)損、報(bào)廢單財(cái)產(chǎn)編號(hào)財(cái)產(chǎn)名稱單價(jià)單位數(shù)量總金額報(bào)損、報(bào)廢原因總經(jīng)理:_______人事