XX公司固定資產(chǎn)管理辦法

XX公司股份有限公司固定資產(chǎn)管理辦法編制日期：2010年10月6日目錄總則……………1固定資產(chǎn)的定義………………1固定資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)分類………1房屋建筑物類……………1TOC\o"1-5"\h\z3.2生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施類 23.3計(jì)量器具、儀器儀表類 23.4安全、消防及環(huán)保類 23.5計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、電腦類 23.6辦公設(shè)備、用具用品類 23.7生活、福利設(shè)施類 2固定資產(chǎn)取得…………………2固定資產(chǎn)的購(gòu)置…………2固定資產(chǎn)的領(lǐng)用及編碼………………3固定資產(chǎn)組織轉(zhuǎn)固………4固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)及折舊………4固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)……………4折舊辦法…………………5固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備………6在建工程…………………6固定資產(chǎn)的處置………………76.1對(duì)閑置、低效實(shí)物資產(chǎn)的處理 7固定資產(chǎn)的報(bào)廢…………8固定資產(chǎn)處置與核銷……………………9固定資產(chǎn)調(diào)劑……………9固定資產(chǎn)保險(xiǎn)索賠………10固定資產(chǎn)日常管理……………13固定資產(chǎn)管控構(gòu)架………13實(shí)物資產(chǎn)歸口管理劃分…………………13固定資產(chǎn)臺(tái)賬管理………14固定資產(chǎn)三級(jí)管理部門職責(zé)…………………15固定資產(chǎn)價(jià)值形態(tài)管理部門主要職責(zé)…………………15實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門主要職責(zé)………16固定資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)……………20附則……………22總則固定資產(chǎn)是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要資源，充分發(fā)揮投資效益，切實(shí)管好、用好固定資產(chǎn)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分。為提高本公司固定資產(chǎn)投資綜合效能和防止資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)保值增值，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定如下規(guī)定。固定資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)是指使用年限超過(guò)一年的房屋建筑物、構(gòu)筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)一年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。為了加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的有效管理，除嚴(yán)格按上述固定資產(chǎn)定義管理外，將本公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中其投資價(jià)值在500?2000元，使用年限在二年以上的小型設(shè)備、工具、計(jì)量器、可攜式儀器和辦公設(shè)備等，列入固定資產(chǎn)目錄，并按固定資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)管理要求統(tǒng)一管理。固定資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)分類房屋建筑物類：包括生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用和融資租賃的廠房、辦公樓、宿舍、站房、船塢、碼頭、平臺(tái)、傳導(dǎo)設(shè)施、海堤、道路、圍墻等固定資產(chǎn)。生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施類：包括生產(chǎn)用和融資租賃的機(jī)械設(shè)備、切割及焊接設(shè)備、起重設(shè)備、運(yùn)輸車輛、拖輪及工作船、動(dòng)力設(shè)備（及其管道）、通訊設(shè)備、曬圖機(jī)及出圖專用復(fù)印機(jī)、自制工裝設(shè)施等固定資產(chǎn)。3.3計(jì)量器具、儀器儀表類：包括計(jì)量器具、探傷設(shè)備手?jǐn)y式儀器儀表等固定資產(chǎn)。3.4安全、消防及環(huán)保類：包括防爆風(fēng)機(jī)、消防設(shè)備、除塵器、真空吸油設(shè)備等。3.5計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、電腦類：包括系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)及設(shè)備、計(jì)算機(jī)及外圍設(shè)備、數(shù)碼產(chǎn)品、通信設(shè)備等固定資產(chǎn)。3.6辦公設(shè)備、用具用品類：包括視頻音像設(shè)備、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、移動(dòng)電話等固定資產(chǎn)。3.7生活、福利設(shè)施類：包括公務(wù)用車（含救護(hù)車）、交通船、大客車、輔助車輛、電視機(jī)、空調(diào)器、辦公家具、寢具、廚房用具、福利設(shè)施、醫(yī)療器械等固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)取得固定資產(chǎn)購(gòu)置按XX公司預(yù)算類公文制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4?1?1年度預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，由申請(qǐng)部門—?dú)w口管理部門-計(jì)財(cái)部（＜1萬(wàn)元）-分管副總裁（＞1萬(wàn)元且＜10萬(wàn)元）-財(cái)務(wù)總監(jiān)-執(zhí)行董事長(zhǎng)兼總裁（＞10萬(wàn)元且＜100萬(wàn)元）-董事長(zhǎng)（＞100萬(wàn)元）。房產(chǎn)、土地和非生產(chǎn)用機(jī)動(dòng)車輛購(gòu)置的立項(xiàng)申請(qǐng)為特殊類資產(chǎn)項(xiàng)目，報(bào)計(jì)財(cái)部-財(cái)務(wù)總監(jiān)-執(zhí)行董事長(zhǎng)兼總裁-董事長(zhǎng)審批后，報(bào)大新華物流、海航集團(tuán)審批?；üこ填惖牧㈨?xiàng)和合同，按照《海航集團(tuán)基建項(xiàng)目管理類公文審批規(guī)程（試行）》（海航集團(tuán)基?2010〕55號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。固定資產(chǎn)的領(lǐng)用及編碼為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)設(shè)備的有序管理，購(gòu)買的固定資產(chǎn)必須經(jīng)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門統(tǒng)一編碼。各部門在向各倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用已入庫(kù)的固定資產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施（安裝類固定資產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施除外）時(shí)，除正常辦理領(lǐng)用手續(xù)外，還應(yīng)到實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門進(jìn)行登記并取得該設(shè)備、設(shè)施的統(tǒng)一編碼，同時(shí)必須在領(lǐng)料單上填寫該設(shè)備、設(shè)施編碼并由實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門加蓋同意領(lǐng)用章。未經(jīng)歸口管理部門同意而領(lǐng)用并造成歸口管理部門臺(tái)賬登記缺失的,將追究倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人和保管員的責(zé)任，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)每次扣罰200元。固定資產(chǎn)組織轉(zhuǎn)固自制或采購(gòu)的新增固定資產(chǎn)項(xiàng)目，在自制完工或采購(gòu)到貨后，項(xiàng)目主管部門應(yīng)根據(jù)自制項(xiàng)目完工通知單或采購(gòu)到貨通知，由設(shè)備實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織，按固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固技術(shù)要求進(jìn)行轉(zhuǎn)固，轉(zhuǎn)固活動(dòng)必須由項(xiàng)目的專業(yè)管理、使用、自制、采購(gòu)等部門參加。固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)及折舊固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本作為入賬價(jià)值，固定資產(chǎn)取得的成本應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況分別確定。購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以買價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、保險(xiǎn)、安裝、調(diào)試等費(fèi)用及應(yīng)繳納的稅金之和作為入賬價(jià)值。自制、自建的固定資產(chǎn)，以固定資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)前發(fā)生的制造、建造等實(shí)際支出及資本化利息作為入賬價(jià)值。接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，如有發(fā)票的按發(fā)票價(jià)，無(wú)發(fā)票的參照同類實(shí)物國(guó)內(nèi)或國(guó)際價(jià)格加上由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、裝卸、保險(xiǎn)等費(fèi)用及應(yīng)繳納的稅金作為入賬價(jià)值。集團(tuán)內(nèi)部有償調(diào)撥的固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位的賬面凈值加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)與相關(guān)稅費(fèi)之和作為入賬價(jià)值；或者按照調(diào)入調(diào)出雙方協(xié)商的價(jià)格，作為入賬價(jià)值。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為其成本。融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較低者，作為入賬價(jià)值。因擴(kuò)充、更換、翻新和技術(shù)改造而增加的固定資產(chǎn)按照所發(fā)生的相關(guān)支出增加固定資產(chǎn)原價(jià)。需要安裝的固定資產(chǎn)，其安裝費(fèi)、調(diào)試費(fèi)（調(diào)試產(chǎn)品的銷售收入或殘值沖減調(diào)試費(fèi)用）應(yīng)當(dāng)一并記入原價(jià)。5.1.8盤盈的固定資產(chǎn)，按其市價(jià)或同類、類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額作為其成本。折舊辦法固定資產(chǎn)計(jì)提折舊范圍除下列情況外，公司應(yīng)對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊：未投入使用的固定資產(chǎn)（房屋及建筑物除外）、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)、已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)、全額計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)、提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)。

公司固定資產(chǎn)折舊采取平均年限法分類計(jì)提，各類固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限、殘值率及年折舊率等如下表。固定資產(chǎn)分類折舊計(jì)算表類別使用年限年折舊率殘值率房屋、構(gòu)筑物30-50年3.17%-1.9%5%機(jī)器設(shè)備10-20年9?5%-4.75%5%運(yùn)輸設(shè)備8-20年~11.875%-4.75%5%電器設(shè)備T年19%5%辦公設(shè)備及其他T年19%5%5.35.45.4.15.4.2固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備5.35.45.4.15.4.2計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門和使用部門在年末對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，根據(jù)其使用形態(tài)和市場(chǎng)價(jià)格變化提取固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。在建工程在建工程立項(xiàng)在建工程包括固定資產(chǎn)新建工程、改擴(kuò)建工程等項(xiàng)目。公司新的工程應(yīng)按規(guī)定的申報(bào)手續(xù)和審批權(quán)限立項(xiàng)后實(shí)施，填報(bào)《基本建設(shè)和技術(shù)改造工程項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)表》（見(jiàn)附件1）。在建工程的計(jì)價(jià)

各項(xiàng)工程的日常核算是以實(shí)際成本計(jì)價(jià)，在建工程達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)前發(fā)生的在建工程專門借款利息、折價(jià)或溢價(jià)、外幣匯兌差額等費(fèi)用計(jì)入在建工程的成本。在建工程發(fā)生單項(xiàng)或單位工程報(bào)廢或毀損，減去殘料價(jià)值和過(guò)失人或保險(xiǎn)公司等賠款后的凈損失，計(jì)入繼續(xù)施工的工程成本。如為非常原因造成的報(bào)廢或毀損，或在建工程項(xiàng)目全部報(bào)廢或毀損，應(yīng)將其凈損失直接計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出。固定資產(chǎn)的處置6.1對(duì)閑置、低效實(shí)物資產(chǎn)的處理6.1對(duì)閑置、低效實(shí)物資產(chǎn)的處理設(shè)備連續(xù)停用6個(gè)月以上時(shí)，使用部門應(yīng)辦理封存手續(xù)，就地封存保管，并有明顯封存標(biāo)志。設(shè)備封存時(shí)，使用部門要進(jìn)行一次全面維修，并采取防塵防銹、防潮措施，指定專人保管、定期檢查和保養(yǎng)所有封存設(shè)備要達(dá)到完好設(shè)備要求。公司除了在用、備用、維修、改裝及特種儲(chǔ)備所必須的設(shè)備外，其它連續(xù)停用一年以上的設(shè)備為閑置設(shè)備，各部門應(yīng)報(bào)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門。對(duì)長(zhǎng)期封存的閑置設(shè)備，要積極進(jìn)行調(diào)劑處理。設(shè)備的轉(zhuǎn)讓，需對(duì)設(shè)備進(jìn)行評(píng)估后辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，并填報(bào)《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓審批單》（見(jiàn)附件2）。以固定資產(chǎn)進(jìn)行融資租賃、抵押、對(duì)外投資或捐贈(zèng)的處置，按XX公司公文審批流程上報(bào)。固定資產(chǎn)融資租賃、抵押后，具體情況需抄報(bào)大新華物流集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、海航集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案。固定資產(chǎn)的報(bào)廢固定資產(chǎn)報(bào)廢包括固定資產(chǎn)的自然正常報(bào)廢和固定資產(chǎn)的非正常報(bào)廢。固定資產(chǎn)的自然正常報(bào)廢指固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊完畢后，不能滿足繼續(xù)使用的技術(shù)要求和安全要求，指設(shè)備結(jié)構(gòu)陳舊、磨損嚴(yán)重，經(jīng)大修理后性能或精度仍不能滿足產(chǎn)品的工藝和質(zhì)量要求的設(shè)備?；螂m未到規(guī)定使用年限，但由于技術(shù)改造或生產(chǎn)工藝改變而無(wú)法利用的設(shè)備，以及正常損壞無(wú)法修復(fù)的或雖能修復(fù)卻不如更新來(lái)的經(jīng)濟(jì)的設(shè)備。固定資產(chǎn)自然正常報(bào)廢時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，填報(bào)《固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單》（見(jiàn)附件3），報(bào)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門做出處理意見(jiàn)，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批（權(quán)限流程按XX公司財(cái)務(wù)類公文管理規(guī)定）。固定資產(chǎn)的非正常報(bào)廢指固定資產(chǎn)在未計(jì)提完折舊前因自然災(zāi)害或責(zé)任事故遺失或損毀。固定資產(chǎn)非正常報(bào)廢時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門出具事故報(bào)告，

并填報(bào)《固定資報(bào)廢審批單》，報(bào)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門做出處理意見(jiàn)，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批（權(quán)限流程按XX公司財(cái)務(wù)類公文管理規(guī)定）。屬于人為原因造成損壞或丟失的，1萬(wàn)元以下設(shè)備責(zé)任部門、責(zé)任人按照資產(chǎn)的賬面凈值或?qū)嶋H損失額予以賠償，大額設(shè)備報(bào)公司資產(chǎn)管理委員會(huì)酌情處理。6.3固定資產(chǎn)處置與核銷6.3固定資產(chǎn)處置與核銷計(jì)劃財(cái)務(wù)部、實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門、使用部門對(duì)已報(bào)廢的設(shè)備要根據(jù)審批完成的《固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單》及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷和設(shè)備檔案處理。報(bào)廢設(shè)備由物資部統(tǒng)一處置，其他部門無(wú)權(quán)對(duì)報(bào)廢設(shè)備出售，對(duì)無(wú)法出售的設(shè)備，可作材料或廢鋼回收。報(bào)廢設(shè)備、材料或廢鋼等由物資部廢品回收站負(fù)責(zé)出售，收入由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收取并入賬。固定資產(chǎn)調(diào)劑固定資產(chǎn)調(diào)劑原則固定資產(chǎn)調(diào)劑以最大限度的發(fā)揮固定資產(chǎn)使用效益為宗旨，采取有償調(diào)劑原則。公司閑置固定資產(chǎn)，首先在本公司內(nèi)調(diào)劑，實(shí)屬不需要的，可申請(qǐng)?jiān)诩瘓F(tuán)內(nèi)部調(diào)劑。固定資產(chǎn)調(diào)劑審批程序各部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)劑，由調(diào)入部門填制固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移單，經(jīng)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門確定后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審定,并由計(jì)劃財(cái)務(wù)部簽署審核意見(jiàn)。固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單（見(jiàn)附件4）一式四聯(lián)：調(diào)出部門、調(diào)入部門、實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門和計(jì)劃財(cái)務(wù)部各持一聯(lián)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部據(jù)此進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理，實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門和調(diào)入、調(diào)出部門則據(jù)此做好固定資產(chǎn)臺(tái)賬變更登記工作。固定資產(chǎn)在集團(tuán)范圍調(diào)劑的，以出售方式辦理，具體程序按集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部相關(guān)管理規(guī)定。固定資產(chǎn)調(diào)劑的計(jì)價(jià)及結(jié)算調(diào)劑固定資產(chǎn)按原值減去累計(jì)折舊后的凈值計(jì)算價(jià)格。由于各種特殊原因需按市場(chǎng)重置價(jià)格計(jì)算的，須由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后報(bào)公司第一負(fù)責(zé)人審批。調(diào)入固定資產(chǎn)的成員公司按固定資產(chǎn)凈值或市場(chǎng)重置價(jià)格與調(diào)出固定資產(chǎn)的成員公司進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算。固定資產(chǎn)保險(xiǎn)索賠為加強(qiáng)固定資產(chǎn)保險(xiǎn)索賠業(yè)務(wù)的日常管理，理順關(guān)系，明確事故出險(xiǎn)報(bào)案、采集證據(jù)、提供索賠資料的責(zé)任，規(guī)定各種固定資產(chǎn)出險(xiǎn)保險(xiǎn)索賠流程如下。生產(chǎn)設(shè)備類財(cái)產(chǎn)生產(chǎn)設(shè)備包括各種機(jī)械、機(jī)器、焊割設(shè)備、起吊設(shè)備、電器設(shè)備、電力設(shè)施、動(dòng)力設(shè)備（及其管道）工裝設(shè)備、生產(chǎn)用特種車輛、未上牌車輛等。各生產(chǎn)使用部門責(zé)任人報(bào)生產(chǎn)保障部，由生產(chǎn)保障部負(fù)責(zé)統(tǒng)一受理評(píng)審（估）；如果事故比較重大，由生產(chǎn)保障部立即向保險(xiǎn)公司報(bào)案，一般性事故調(diào)查整理后向保險(xiǎn)公司報(bào)案。受理后，認(rèn)真整理好索賠的有關(guān)資料報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部向保險(xiǎn)公司提出索賠。建筑物、構(gòu)筑物類財(cái)產(chǎn)建筑物、構(gòu)筑物包括廠房、辦公樓、宿舍、站房、船塢、碼頭、平臺(tái)、海堤、傳導(dǎo)設(shè)施、圍墻等。各使用部門責(zé)任人報(bào)基建工程部，由基建工程部負(fù)責(zé)統(tǒng)一受理并及時(shí)報(bào)案。受理后，認(rèn)真整理好索賠的有關(guān)資料報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部向保險(xiǎn)公司提出索賠。計(jì)量器具、檢測(cè)設(shè)備及儀器儀表類財(cái)產(chǎn)包括計(jì)量器具、檢測(cè)設(shè)備、手?jǐn)y式儀器、儀表等。各使用部門責(zé)任人報(bào)品質(zhì)保證部，由品質(zhì)保證部負(fù)責(zé)統(tǒng)一受理并及時(shí)報(bào)案，受理后，認(rèn)真整理好索賠的有關(guān)資料報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部向保險(xiǎn)公司提出索賠。安全、消防及環(huán)保類財(cái)產(chǎn)包括防爆風(fēng)機(jī)、消防設(shè)備、除塵器、真空吸油泵等。各使用部門責(zé)任人報(bào)安全保衛(wèi)部，由安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一受理并及時(shí)報(bào)案，受理后，認(rèn)真整理好索賠的有關(guān)資料報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部向保險(xiǎn)公司提出索賠。辦公設(shè)備類財(cái)產(chǎn)辦公設(shè)備類包括系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)及設(shè)備、計(jì)算機(jī)及外圍設(shè)備、復(fù)印機(jī)、音像設(shè)備、數(shù)碼產(chǎn)品、通信設(shè)備等。各使用部門責(zé)任人報(bào)公司辦公室，由公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一受理并及時(shí)報(bào)案，受理后，認(rèn)真整理好索賠的有關(guān)資料報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部向保險(xiǎn)公司提出索賠。車輛、后勤、生活、福利設(shè)施類財(cái)產(chǎn)主要包括上牌機(jī)動(dòng)車輛、交通船、作業(yè)運(yùn)輸船、電視機(jī)、空調(diào)器、辦公（寢）家具、廚房用具、后勤設(shè)施等。各使用部門責(zé)任人報(bào)總務(wù)部，由總務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一受理并及時(shí)報(bào)案。受理后，認(rèn)真整理好索賠的有關(guān)資料報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部向保險(xiǎn)公司提出索賠。保險(xiǎn)公司24小時(shí)報(bào)案電話：95518，簡(jiǎn)單扼要說(shuō)明出險(xiǎn)事故原因、經(jīng)過(guò)、受損程度等基本情況。

固定資產(chǎn)日常管理固定資產(chǎn)管控構(gòu)架公司固定資產(chǎn)管理按三級(jí)管理模式運(yùn)行，計(jì)劃財(cái)務(wù)部為公司授權(quán)的一級(jí)管控部門，實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門為二級(jí)管理部門，使用部門為三級(jí)管理部門。各成員公司的財(cái)務(wù)部門和實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門對(duì)所轄屬范圍的固定資產(chǎn)向本公司和上級(jí)公司相應(yīng)的職能部門負(fù)責(zé)。圖示如下：固定資產(chǎn)三級(jí)管理構(gòu)架圖基建工程部：負(fù)責(zé)建筑構(gòu)筑物類固定賽產(chǎn)管理。生產(chǎn)保障部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施類固定資產(chǎn)管理?；üこ滩浚贺?fù)責(zé)建筑構(gòu)筑物類固定賽產(chǎn)管理。生產(chǎn)保障部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施類固定資產(chǎn)管理。7.27.2.17.2.27.2.37.2.4品質(zhì)保證部：負(fù)責(zé)計(jì)量器具、檢測(cè)設(shè)備、儀器儀表類固定資產(chǎn)管理。安全保衛(wèi)部：負(fù)責(zé)安全、消防、環(huán)保類固定資產(chǎn)管理。辦公室：負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、電腦類、辦公用具、用品類固定資產(chǎn)管理。總務(wù)部：負(fù)責(zé)上牌車輛、交通作業(yè)船只及生活、福利設(shè)施類固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)臺(tái)賬管理固定資產(chǎn)臺(tái)賬是固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物管理的基礎(chǔ)，公司通過(guò)建立三級(jí)臺(tái)賬方式實(shí)現(xiàn)管控。計(jì)劃財(cái)務(wù)部的固定資產(chǎn)明細(xì)賬作為一級(jí)臺(tái)賬是公司對(duì)外反映固定資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息的依據(jù)，它的管理責(zé)任落實(shí)到實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門；歸口管理部門資產(chǎn)信息必須以一級(jí)臺(tái)賬為基準(zhǔn)，在建立完善二級(jí)臺(tái)賬管理的同時(shí)責(zé)任落實(shí)到使用部門；各使用部門建立三級(jí)臺(tái)賬對(duì)固定資產(chǎn)的管理落實(shí)到保管責(zé)任人。固定資產(chǎn)使用部門臺(tái)賬內(nèi)容應(yīng)包括：資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、出廠單位、計(jì)量單位、數(shù)量、附屬設(shè)備、使用狀況、存放地點(diǎn)、使用部門科室、保管責(zé)任人、開(kāi)始使用日期（調(diào)入日期）、使用年限。實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門臺(tái)賬在使用部門臺(tái)賬的基礎(chǔ)上應(yīng)增加調(diào)劑和大修理記錄的內(nèi)容。計(jì)劃財(cái)務(wù)部的臺(tái)賬在實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門臺(tái)賬的基礎(chǔ)上應(yīng)增加固定資產(chǎn)的價(jià)值和累計(jì)折舊情況。公司固定資產(chǎn)編碼，除生產(chǎn)用專業(yè)設(shè)備外，通用設(shè)備統(tǒng)一按海航集團(tuán)資產(chǎn)類型編碼編制，編碼規(guī)則詳見(jiàn)XX公司固定資產(chǎn)分類編碼表，各實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門臺(tái)賬編碼須嚴(yán)格按此規(guī)則執(zhí)行。每月月初5日前各使用部門向?qū)嵨镔Y產(chǎn)歸口管理部門報(bào)送上月固定資產(chǎn)變動(dòng)情況表，歸口管理部門據(jù)此進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因并予以調(diào)整。每月月初10日前實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門向計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)送上月固定資產(chǎn)變動(dòng)情況表，計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理中心據(jù)此進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因并予以調(diào)整。實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門臺(tái)賬和各使用部門臺(tái)賬每季度由計(jì)劃財(cái)務(wù)部牽頭核對(duì)一次，并進(jìn)行實(shí)物抽查，每次臺(tái)賬的核對(duì)要有相關(guān)責(zé)任人簽字并保留核對(duì)記錄。每年年末由計(jì)劃財(cái)務(wù)部牽頭，以一級(jí)臺(tái)賬為基準(zhǔn)對(duì)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，并形成清查報(bào)告。8固定資產(chǎn)三級(jí)管理部門職責(zé)固定資產(chǎn)價(jià)值形態(tài)管理部門主要職責(zé)計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司固定資產(chǎn)價(jià)值形態(tài)管理的職能部門，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和本公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。負(fù)責(zé)新增固定資產(chǎn)的費(fèi)用管理和資本化核算，經(jīng)轉(zhuǎn)固驗(yàn)收的固定資產(chǎn)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固驗(yàn)收單，按應(yīng)計(jì)價(jià)值納入公司固定資產(chǎn)目錄管理。掌握公司全部固定資產(chǎn)的臺(tái)賬，制定統(tǒng)一臺(tái)賬格式對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，按規(guī)定審核和辦理固定資產(chǎn)各類憑證及時(shí)登記賬卡，監(jiān)督實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門和使用部門做到賬、卡、物相符。會(huì)同實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門共同組織固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、移動(dòng)、調(diào)撥、出售、報(bào)廢等變動(dòng)工作，辦理固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)核算等。負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的維修費(fèi)、更新改造費(fèi)等進(jìn)行結(jié)算和賬務(wù)處理。對(duì)固定資產(chǎn)的處置提出意見(jiàn)和建議。負(fù)責(zé)對(duì)使用過(guò)程中的固定資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督，確保公司資產(chǎn)保值增值。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)設(shè)施的保險(xiǎn)工作。根據(jù)有關(guān)部門提供的計(jì)劃資料，核編財(cái)務(wù)收支計(jì)劃中有關(guān)固定資產(chǎn)的各項(xiàng)計(jì)劃。實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門主要職責(zé)8.2.1生產(chǎn)保障部主要職責(zé)貫徹、執(zhí)行國(guó)家和集團(tuán)有關(guān)固定資產(chǎn)管理的方針、政策、法規(guī)和規(guī)定。負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備的管理工作，根據(jù)公司《固定資產(chǎn)管理辦法》制定公司設(shè)備管理規(guī)章制度、工作標(biāo)準(zhǔn)、考核獎(jiǎng)懲辦法，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、考核。負(fù)責(zé)制定公司設(shè)備管理技術(shù)經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)，負(fù)責(zé)指標(biāo)的數(shù)據(jù)采集和統(tǒng)計(jì)分析，主要生產(chǎn)設(shè)備完好率必須達(dá)到90%以上。積極推廣設(shè)備現(xiàn)代化管理辦法，對(duì)設(shè)備進(jìn)行綜合管理。參與技措技改更新改造中設(shè)備項(xiàng)目的規(guī)劃、選型、購(gòu)置、安裝、調(diào)試、驗(yàn)收。負(fù)責(zé)設(shè)備臺(tái)賬、撥交、變動(dòng)、調(diào)撥、租借、封存、報(bào)廢處理等工作，確保設(shè)備賬物相符，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理。負(fù)責(zé)設(shè)備驗(yàn)收轉(zhuǎn)固后的日常業(yè)務(wù)管理、技術(shù)管理、檔案管理、現(xiàn)場(chǎng)管理及維修管理等工作。負(fù)責(zé)編制設(shè)備大修理計(jì)劃，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)編制設(shè)備一、二級(jí)保養(yǎng)計(jì)劃，并督促使用部門實(shí)施。負(fù)責(zé)保管公司生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)資料，并保證齊全完整，提供查閱。組織對(duì)公司設(shè)備使用部門的設(shè)備檢查評(píng)比工作，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，提高設(shè)備管理水平。組織對(duì)起重設(shè)備、電梯、壓力容器、壓力管道、供電設(shè)施等進(jìn)行定期安全檢測(cè)，保證特種設(shè)備安全運(yùn)行。組織設(shè)備、動(dòng)力事故的分析，按照“三不放過(guò)”的原則，提出防范措施和處理意見(jiàn)。會(huì)同有關(guān)部門組織設(shè)備管理人員、維修人員與操作人員的技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高有關(guān)人員的業(yè)務(wù)水平。其他實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門主要職責(zé)除生產(chǎn)保障部外，公司其他實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)按下列要求制訂相應(yīng)的歸口管理制度和工作職責(zé)。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理，包括辦理固定資產(chǎn)的交付、驗(yàn)收、盤點(diǎn)、清查、移動(dòng)、封存、出借、出租、出售、報(bào)廢清理等工作。負(fù)責(zé)主管范圍內(nèi)固定資產(chǎn)臺(tái)賬登記、產(chǎn)權(quán)證辦理和技術(shù)資料等歸檔工作。負(fù)責(zé)根據(jù)《固定資產(chǎn)管理辦法》編制主管范圍內(nèi)固定資產(chǎn)目錄，制定固定資產(chǎn)管、用、養(yǎng)、修制度，做好固定資產(chǎn)的維護(hù)、維修和管理工作，指導(dǎo)和監(jiān)督使用部門合理使用固定資產(chǎn)，及時(shí)檢查維修和養(yǎng)護(hù)情況，不斷提高固定資產(chǎn)的完好率、利用率。負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的添置進(jìn)行全方位管理，包括規(guī)劃、選型、購(gòu)置、安裝調(diào)試、維修改造等，直至固定資產(chǎn)報(bào)廢，并對(duì)某些自制項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、建造工作提出合理建議。其他職能部門的管理職責(zé)除實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門外,以下職能部門在公司固定資產(chǎn)管理中負(fù)有特殊的管理職責(zé)。8.2.3.1戰(zhàn)略計(jì)劃部負(fù)責(zé)公司中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)技術(shù)改造規(guī)劃及年度固定資產(chǎn)更新計(jì)劃的編制和審核。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)技術(shù)改造規(guī)劃與固定資產(chǎn)更新計(jì)劃項(xiàng)目的平衡和組織實(shí)施8.2.3.2生產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)公司年度固定資產(chǎn)大修理計(jì)劃的審核與簽發(fā)。對(duì)公司固定資產(chǎn)管理主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行審核，并列入公司的方針目標(biāo)，評(píng)價(jià)考核。審核并上報(bào)固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。8.2.3.3物資部根據(jù)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門提供的設(shè)備選型，組織設(shè)備采購(gòu)的招投標(biāo)工作、技術(shù)談判和商務(wù)談判，并簽訂合同。組織設(shè)備到貨后的開(kāi)箱驗(yàn)收，倉(cāng)儲(chǔ)保管和憑單發(fā)放工作。負(fù)責(zé)設(shè)備在安裝及投產(chǎn)后與銷售方的質(zhì)量信息反饋和索賠工作。8.2.3.4總務(wù)部負(fù)責(zé)公司機(jī)動(dòng)車輛驗(yàn)車上牌和安全檢測(cè)年檢工作。8.2.3.5起運(yùn)中心負(fù)責(zé)實(shí)施和執(zhí)行公司機(jī)動(dòng)車輛的維修工作和保養(yǎng)計(jì)劃，建立公司機(jī)動(dòng)車輛的維修檔案并予以記錄、保管。固定資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)各部門應(yīng)有一位領(lǐng)導(dǎo)分管部門固定資產(chǎn)管理工作，并指定一名以上資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)部門固定資產(chǎn)的日常管理工作，資產(chǎn)管理員業(yè)務(wù)上受實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門指導(dǎo),各部門應(yīng)根據(jù)下列基本要求制訂本部門相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理規(guī)章、資產(chǎn)管理員和責(zé)任人員工作職責(zé)。認(rèn)真執(zhí)行公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定，建立固定資產(chǎn)有償使用的理念，定期（如年度計(jì)劃編制前）評(píng)估本部門固定資產(chǎn)技術(shù)狀況和使用效率，提出固定資產(chǎn)更新改造（或處置）建議，保證本部門生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性和高效性（相對(duì)的）。建立“誰(shuí)使用誰(shuí)管理”的設(shè)備崗位責(zé)任制，教育操作人員愛(ài)護(hù)設(shè)備、合理使用，確保設(shè)備安全、經(jīng)濟(jì)地運(yùn)行，不斷提高固定資產(chǎn)利用率和完好率。使用部門應(yīng)接受實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門或生產(chǎn)技術(shù)專業(yè)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并根據(jù)資產(chǎn)的技術(shù)狀況和生產(chǎn)的需要，及時(shí)對(duì)增減、修理、封存、啟封、報(bào)廢等提出建議。負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)封存和報(bào)廢后的清理工作。認(rèn)真執(zhí)行實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門制訂的固定資產(chǎn)檢修計(jì)劃，有責(zé)任會(huì)同維修人員搞好日常維修保養(yǎng)和一、二級(jí)保養(yǎng)工作。做好設(shè)備故障管理工作，積極開(kāi)展設(shè)備狀態(tài)檢測(cè)和技術(shù)診斷，防止一般事故發(fā)生，杜絕重大、特大設(shè)備事故。本部門發(fā)生固定資產(chǎn)事故后，及時(shí)上報(bào)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門進(jìn)行保險(xiǎn)索賠報(bào)案，并組織分析事故發(fā)生原因，做到固定資產(chǎn)事故“三不放過(guò)”。組織參加固定資產(chǎn)檢查評(píng)比活動(dòng)，對(duì)本部門的固定資產(chǎn)管理、使用和維護(hù)負(fù)責(zé)，保證固定資產(chǎn)完好，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。參與本部門固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、盤點(diǎn)、編碼核對(duì)、清查、拆除等工作，管理好本部門固定資產(chǎn)賬、卡，隨時(shí)做好資產(chǎn)狀況記錄，保證賬、卡、物相符，防止固定資產(chǎn)流失。通過(guò)定期教育不斷提高本部門員工愛(ài)護(hù)固定資產(chǎn)及節(jié)能意識(shí)，確保存放場(chǎng)地清潔、固定資產(chǎn)完好。明確資產(chǎn)管理員（可兼職）人選，積極做好上述各項(xiàng)工作，按規(guī)定準(zhǔn)確填報(bào)有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。9附則本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，原有的有關(guān)規(guī)定與本辦法有沖突的，一律以本辦法為準(zhǔn)。其他實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門和使用部門固定資產(chǎn)管理規(guī)章與本辦法有沖突的，一律以本辦法為準(zhǔn)。各成員公司固定資產(chǎn)管理由