中級(jí)技能題庫(kù)2

案例題型:ー、3月28日,江西宜春市煙草專賣(mài)局稽查支隊(duì)接群眾舉報(bào),會(huì)同公安部門(mén)在昌金高速公路查獲一起假冒卷煙運(yùn)輸案。執(zhí)法人員在ー?輛歐曼型廂式后八輪貨車(chē)上查出卷煙3.4萬(wàn)余條,涉及“中華”、“雙喜”、“555”、“利群”等27個(gè)品牌卷煙,涉案金額達(dá)到210多萬(wàn)元。經(jīng)初步鑒定,該批卷煙全部為假冒偽劣卷煙。根據(jù)案情回答以下問(wèn)題。1、江西宜春市煙草專賣(mài)局稽查支隊(duì)接群眾舉報(bào)后，行動(dòng)時(shí)應(yīng)注意哪些問(wèn)題?答:江西宜春市煙草專賣(mài)局稽査支隊(duì)接群眾舉報(bào)后，行動(dòng)時(shí)應(yīng)注意:①反應(yīng)快速。在接到消費(fèi)者投訴和舉報(bào)后，要在第一時(shí)間內(nèi)安排人員到達(dá)舉報(bào)投訴地點(diǎn)。②處理準(zhǔn)確。在接到舉報(bào)、投訴后，處理投訴人員要認(rèn)真分析投訴內(nèi)容，處理上要嚴(yán)格按照煙草專賣(mài)法律法規(guī),充分尊重案件事實(shí)，做出準(zhǔn)確的判斷,做到嚴(yán)謹(jǐn)?shù)轿?，贏得消費(fèi)者對(duì)煙草專賣(mài)管理部門(mén)的信任。③服務(wù)熱情。要求每個(gè)處理投訴舉報(bào)案件人員服務(wù)態(tài)度熱情,周到細(xì)致。2、執(zhí)法活動(dòng)結(jié)束后應(yīng)如何寫(xiě)聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)?答：聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)應(yīng)包括以下內(nèi)容：(1)標(biāo)題。(2)正文，主文應(yīng)著重寫(xiě)好以下三個(gè)方面的內(nèi)容：①基本情況、成績(jī)和做法②存在問(wèn)題③今后打算。(3)落款和日期(4)寫(xiě)總結(jié)應(yīng)注意的事項(xiàng)。①要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則②要注意詳略得當(dāng)、突出重點(diǎn)③カ求內(nèi)容具有鮮明的個(gè)性。3、如果此案貨主為某領(lǐng)有煙草專賣(mài)零售許可證的卷煙零售戶,對(duì)其市場(chǎng)監(jiān)管時(shí)應(yīng)采集哪些信息?答：如果此案貨主為某領(lǐng)有煙草專賣(mài)零售許可證的卷煙零售戶，對(duì)其市場(chǎng)監(jiān)管時(shí)應(yīng)采集以下信息:(1)基本信息：a.個(gè)體工商戶字號(hào);b.負(fù)責(zé)人姓名;c.經(jīng)營(yíng)地址;d.專賣(mài)許可經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容或范圍:e.煙草專賣(mài)零售許可證許可證號(hào)及有效期限。(2)特殊信息：a.煙草制品的購(gòu)進(jìn)情況;b.日常經(jīng)營(yíng)情況;c.零售許可證的使用情況;d.違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)及其處理情況。二、2008年4月28日，趙勇、周強(qiáng)按照檢查計(jì)劃，先后對(duì)A村、B村、C村、D村4個(gè)村的卷煙零售戶進(jìn)行了日常檢查,預(yù)計(jì)檢査25戶,實(shí)際檢査20戶。通過(guò)檢査,發(fā)現(xiàn)A村、C村零售戶均有甲、乙兩種品牌的假冒商標(biāo)卷煙，且兩村零售戶本月從公司進(jìn)貨量有不同程度減少。B村、D村兩村市場(chǎng)情況基本良好,無(wú)違法行為。在A村、C村檢查時(shí),個(gè)別零售戶態(tài)度不是很好,趙勇、周強(qiáng)做了說(shuō)服工作,違法經(jīng)營(yíng)戶表示以后要守法經(jīng)營(yíng)。根據(jù)案情回答以下問(wèn)題。1、本案中,趙勇、周強(qiáng)要對(duì)市場(chǎng)檢查時(shí)收集到的信息進(jìn)行時(shí)，關(guān)鍵點(diǎn)在哪里?答:本案中,趙勇、周強(qiáng)耍對(duì)市場(chǎng)檢查時(shí)收集到的信息進(jìn)行時(shí),關(guān)鍵點(diǎn)在于從各類信息中尋找規(guī)律,捕捉出異常信息。如發(fā)現(xiàn)A村、C村零售戶均有甲、乙兩種品牌的假冒商標(biāo)卷煙,且兩村零售戶本月從公司進(jìn)貨量有不同程度減少，說(shuō)明這兩個(gè)村有人提供假冒卷煙,有可能存在銷假網(wǎng)絡(luò)，應(yīng)對(duì)這兩村進(jìn)一步調(diào)查，查明事實(shí)真相。2、請(qǐng)根據(jù)案情寫(xiě)ー份檢查日志。XXX縣煙草專賣(mài)局專賣(mài)檢査日志檢查時(shí)間2008年4月28日檢查人員趙勇、周強(qiáng)檢查區(qū)域A村、B村、C村、D村4個(gè)村預(yù)檢查戶數(shù):25實(shí)際檢查戶數(shù)：20市.場(chǎng)檢査情況通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)A村、C村零售戶均有甲、乙兩種品牌的假冒商標(biāo)卷煙,且兩村零售戶本月從公司進(jìn)貨量有不同程度減少。B村、D村兩村市場(chǎng)情況基本良好，無(wú)違法行為。市場(chǎng)檢查分析A村、C村零售戶均有甲、乙兩種品牌的假冒商標(biāo)卷煙，且兩村零售戶本月從公司進(jìn)貨量有不同程度減少,說(shuō)明這兩個(gè)村有人提供假冒卷煙,有可能存在銷假網(wǎng)絡(luò)。問(wèn)題和建議在市場(chǎng)檢査中，通過(guò)趙勇、周強(qiáng)的說(shuō)服工作,違法經(jīng)營(yíng)戶表示以后要守法經(jīng)營(yíng)，說(shuō)明卷煙零售戶還是有守法意識(shí)，我們應(yīng)加大法律宣傳カ度;同時(shí)對(duì)A村、C村要進(jìn)ー步調(diào)査，發(fā)現(xiàn)假煙來(lái)源,深挖銷假網(wǎng)絡(luò),凈化卷煙零售市場(chǎng)。三、2008年4月2日ー7日,某稽查中隊(duì)主要檢查了A大街、B大街、C路西段、D路西段的135個(gè)卷煙零售戶，其中違規(guī)戶5戶,無(wú)證戶2戶;共查獲未在當(dāng)?shù)嘏l(fā)企業(yè)進(jìn)貨煙20條,假冒商標(biāo)卷煙甲、乙兩個(gè)品牌共5條。新辦證2戶,歇業(yè)2戶。在檢查中,專賣(mài)執(zhí)法人員積極宣傳煙草專賣(mài)法律法規(guī)及有關(guān)政策。從本周市場(chǎng)檢查情況來(lái)看，持證戶大多能夠按規(guī)定守法經(jīng)營(yíng)，送貨簽到服務(wù)基本正常，無(wú)電訪違規(guī)、訪銷違規(guī)、送貨違規(guī)等情況。根據(jù)上述內(nèi)容回答以下問(wèn)題。1,市場(chǎng)檢查時(shí)收集到的資料應(yīng)如何分類?本周收集到的資料應(yīng)歸到哪類?答:市場(chǎng)檢查時(shí)收集到的市場(chǎng)資料一般分為以下五類:（1）專賣(mài)許可證管理類。（2）零售戶違法經(jīng)營(yíng)類。（3）內(nèi)部專賣(mài)管理監(jiān)督類。（4）零售戶經(jīng)營(yíng)情況類。（5）其他情況類。本周收集到的資料應(yīng)歸到的零售戶辦證、歇業(yè)資料收集到專賣(mài)許可證管理類，未在當(dāng)?shù)嘏l(fā)企業(yè)進(jìn)貨煙及銷售假冒商標(biāo)卷煙甲、乙兩個(gè)品牌的資料收集到零售戶違法經(jīng)營(yíng)類。2、對(duì)收集到的專賣(mài)管理信息進(jìn)行分析的基本要求是什么?答:專賣(mài)管理信息分析的基本要求就是要講求實(shí)效,注意采取科學(xué)方法。3、根據(jù)所給材料寫(xiě)出市場(chǎng)檢查周總結(jié)。XXX市煙草專賣(mài)局專賣(mài)檢查周記表單位：XX縣第一稽査中隊(duì)時(shí)間：2007年7月9-14日檢查地區(qū)A大街、B大街、C路西段、D路西段市場(chǎng)分析、問(wèn)題建議檢查戶數(shù)違規(guī)戶無(wú)證戶本周我隊(duì)共走訪檢查135個(gè)卷煙零售戶。在檢查中，我們積極宣傳煙草專賣(mài)法律法規(guī)及有關(guān)政策,使廣大零售戶的守法經(jīng)營(yíng)意識(shí)進(jìn)ー步提高。通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)個(gè)別零售戶仍存在違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，突出表現(xiàn)在非法渠道進(jìn)貨和銷售假冒卷煙上。同時(shí)還發(fā)現(xiàn)了兩個(gè)無(wú)證經(jīng)營(yíng)的卷煙零售戶。因此在今后的工作中,還要進(jìn)ー步加大市場(chǎng)監(jiān)管カ度，加大卷煙打假的カ度，尤其要注意發(fā)現(xiàn)卷煙售假網(wǎng)絡(luò)的線索,從根本上打擊卷煙售假行為,凈化卷煙市場(chǎng)。同時(shí),要加強(qiáng)對(duì)無(wú)證經(jīng)營(yíng)戶的宣傳和教育,促使其盡快依法申辦煙草:專賣(mài)零售許可證,持證進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。所長(zhǎng):年月日（以下為表格形式）違法經(jīng)營(yíng)情況:査扣各類卷煙（條）：非法渠道煙:假煙:走私煙:合計(jì):許可證申辦情況新辦:補(bǔ)辦:延續(xù)：變更：停業(yè)：恢復(fù)營(yíng)業(yè):歇業(yè)：專賣(mài)內(nèi)管情況: 電訪違規(guī)情況： 訪銷違規(guī)情況: 送貨違規(guī)情況: 其他情況： 四、分析以下零售戶的業(yè)態(tài)分類信息,進(jìn)行煙草零售業(yè)態(tài)識(shí)別。經(jīng)營(yíng)戶A:經(jīng)營(yíng)地址位于某縣城休閑廣場(chǎng),經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所面積達(dá)到1000平方米,經(jīng)營(yíng)時(shí)間為早上9點(diǎn)至晚上11點(diǎn),以開(kāi)架自選的方式出售多種類商品。有電子化收銀管理系統(tǒng)，在該市其他區(qū)縣還有同名的營(yíng)業(yè)店鋪。 超市經(jīng)營(yíng)戶B:某地武警消防支隊(duì)營(yíng)區(qū)內(nèi)的軍人超市，開(kāi)架自選，向官兵出售小食品、一般生活用品和書(shū)籍。營(yíng)業(yè)面積100平方米左右,營(yíng)業(yè)時(shí)間平時(shí)晩上7點(diǎn)至9點(diǎn),周末白天全天。其他類經(jīng)營(yíng)戶C:經(jīng)營(yíng)地址位于某市長(zhǎng)途汽車(chē)站附近,經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所面積約150平方米，經(jīng)營(yíng)時(shí)間為平時(shí)早上8點(diǎn)至晚上12點(diǎn),周末和國(guó)家法定節(jié)假日24小時(shí)營(yíng)業(yè)。經(jīng)營(yíng)方式為開(kāi)架自選銷售,在收銀處統(tǒng)ー結(jié)帳。經(jīng)營(yíng)商品多為煙、酒、茶葉、干糧、方便食品、日用小百貨等。在該市其他區(qū)有多處同名營(yíng)業(yè)店鋪。 便利店請(qǐng)識(shí)別以上三家經(jīng)營(yíng)戶類別,并說(shuō)明理由。經(jīng)營(yíng)戶D:經(jīng)營(yíng)地址位于某市大型購(gòu)物中心停車(chē)場(chǎng)出口，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所面積5平方米,經(jīng)營(yíng)時(shí)間早上10點(diǎn)至晚上7點(diǎn)。經(jīng)營(yíng)商品除卷煙、雪茄煙外，均為書(shū)刊、報(bào)紙、郵票、文具、地圖等。在該市有多處類似店鋪,外觀設(shè)計(jì)、店鋪名稱統(tǒng)ー。 其他類經(jīng)營(yíng)戶E:經(jīng)營(yíng)地址位于某市一大型購(gòu)物中心內(nèi),經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所面積約100平方米。營(yíng)業(yè)時(shí)間早上10點(diǎn)至晚上10點(diǎn)半。以柜臺(tái)銷售方式出售卷煙和雪茄煙、煙斗、打火機(jī)、煙灰缸等等商品,同時(shí)出售各種酒類。有電子化收銀管理系統(tǒng)。 煙酒商店經(jīng)營(yíng)戶F:經(jīng)營(yíng)地址位于某鄉(xiāng)鎮(zhèn)。經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所面積10平方米。經(jīng)營(yíng)時(shí)間不定，一般早上9點(diǎn)開(kāi)門(mén)營(yíng)業(yè)，晚上10點(diǎn)左右關(guān)門(mén)。經(jīng)營(yíng)商品以煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，柜臺(tái)銷售，沒(méi)有店鋪的名稱。 食雜店經(jīng)營(yíng)戶G:某星級(jí)酒店。經(jīng)營(yíng)地址位于某市商業(yè)區(qū),其商品部經(jīng)營(yíng)時(shí)間為下午4點(diǎn)至凌晨2點(diǎn)。以點(diǎn)叫購(gòu)買(mǎi)的方式將煙草制品送入住宿顧客的房間。 娛樂(lè)服務(wù)類經(jīng)營(yíng)戶H:經(jīng)營(yíng)地址位于某中學(xué)附近，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所面積約100平方米，經(jīng)營(yíng)時(shí)間為平時(shí)早上7點(diǎn)至晚ヒ11點(diǎn)。經(jīng)營(yíng)方式為開(kāi)架自選銷售,在收銀處統(tǒng)一結(jié)帳。經(jīng)營(yíng)商品多為煙、酒、茶葉、干糧、方便食品、藥品、飲料、日用小百貨等。 便利店經(jīng)營(yíng)戶I:經(jīng)營(yíng)地址位于某市中心,經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所面積達(dá)到8000平方米,經(jīng)營(yíng)時(shí)間為早上8：30點(diǎn)至?xí)姤?1點(diǎn),采取柜臺(tái)銷售與自選（開(kāi)架）銷售相結(jié)合方式，經(jīng)營(yíng)若干大類商品;實(shí)行統(tǒng)ー管理,分區(qū)銷售。有電子化收銀管理系統(tǒng)。 商場(chǎng)我們不難看出,以上零售戶的煙草零售業(yè)態(tài)分別為:經(jīng)營(yíng)戶A:超市;經(jīng)營(yíng)戶B:其他類;經(jīng)營(yíng)戶C:便利店;經(jīng)營(yíng)戶D:其他類;經(jīng)營(yíng)戶E;煙酒商店;經(jīng)營(yíng)戶F:食雜店;經(jīng)營(yíng)戶G;娛樂(lè)服務(wù)類。五、:A縣煙草專賣(mài)局專賣(mài)員李某發(fā)現(xiàn)該縣卷煙零售戶張某有重大違法嫌疑,開(kāi)始著手調(diào)査。經(jīng)初步了解，張某雇傭王某從外地販運(yùn)假冒卷煙。同時(shí)掌握王某有生活作風(fēng)問(wèn)題，決定以此為“把柄”發(fā)展王某為特情。經(jīng)王某提供信息,A縣局在張某接貨時(shí)查獲非法生產(chǎn)的硬中華100條，當(dāng)場(chǎng)控制張某和王某,由于王某特情身份，現(xiàn)場(chǎng)予以放行A縣局依法對(duì)張某作出行政處罰，責(zé)令停止銷售，沒(méi)收違法卷煙，并處以違法銷售總額20%（8000元）的行政處罰。（1）本案特情特建采用了什么方法,是否妥當(dāng),為什么?（2）對(duì)特情的保護(hù)是否到位,破案時(shí)應(yīng)如何保護(hù)特情?（3）出于行政執(zhí)法效率的考慮，能否在送達(dá)行政處罰決定時(shí),由執(zhí)法人員現(xiàn)場(chǎng)收取罰款,為什么?(4)如張某逾期拒絕繳納罰款,A縣局可以采取哪些措施?(5)本案違法卷煙該如何處理?答:1、采取的強(qiáng)制控制方法。但不妥當(dāng),因?yàn)閺?qiáng)制控制的方法也稱抓“把柄”的方法,這里的“把柄”是指物建對(duì)象本人的違法事實(shí)，包括已被處罰的違法事實(shí)，也包括未被處罰的違法事實(shí),而不是指物建對(duì)象一般性的生活作風(fēng)、道德方面的問(wèn)題。2、本案中對(duì)特情的保護(hù)不夠到位。破案方法要巧妙，使犯罪違法嫌疑人不懷疑是特情告密。在破案前應(yīng)安排好特情的撤離，必須在現(xiàn)場(chǎng)抓人時(shí),要設(shè)計(jì)好使特情免受牽連的種種借U,可ー同抓獲分別調(diào)查或讓其與次要成員ー起逃跑等。3、不能。因?yàn)槌梢?guī)定可以當(dāng)場(chǎng)收繳的情形外，煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)作出罰款的行政處罰后，應(yīng)當(dāng)遵循罰繳分離制度,告知當(dāng)事人自收到行政處罰決定書(shū)之口起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。4、逾期繳納罰款的采取的措施:每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款;申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。5、公開(kāi)銷毀。六:A市煙草專賣(mài)局根據(jù)舉報(bào),在A市趙某的商店倉(cāng)庫(kù)內(nèi)查獲渠道外卷煙500條,價(jià)值10000元。經(jīng)調(diào)查證實(shí)，所查獲卷煙為錢(qián)某從B市購(gòu)買(mǎi)，運(yùn)回后上門(mén)推銷給趙某,趙某持有煙草專賣(mài)零售許可證。趙某準(zhǔn)備放在店內(nèi)銷售，但尚未售出。A市局向趙某、錢(qián)某分別送達(dá)了行政處罰決定書(shū),其中認(rèn)定：當(dāng)事人錢(qián)某的行為違反了《煙草專賣(mài)法》第二十二條、《煙草專賣(mài)法實(shí)施條例》第三十五條、三十六條規(guī)定，構(gòu)成了無(wú)煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣(mài)品，錢(qián)某自己開(kāi)車(chē)運(yùn)輸,同時(shí)又是承運(yùn)人,根據(jù)《煙草專賣(mài)法》第三十一條、《煙草專賣(mài)法實(shí)施條例》第五十五條第一款、第三款規(guī)定，對(duì)錢(qián)某的無(wú)證運(yùn)輸?shù)男袨樘幰?000元罰款(其中運(yùn)輸行為罰款5000元，承運(yùn)行為罰款1000元),沒(méi)收違法所得500元。(1)對(duì)趙某應(yīng)如何處理?(2)對(duì)錢(qián)某的處罰是否正確?請(qǐng)說(shuō)明理由。答：1、對(duì)趙某按照未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu(mài)批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨進(jìn)行處理，按進(jìn)貨價(jià)值10000元的5%至10%罰款。2、對(duì)錢(qián)某處罰不正確。因?yàn)殄X(qián)某既是卷煙所有人又是承運(yùn)人，違法主體重疊，屬于自運(yùn)范疇。七、某市煙草專賣(mài)局執(zhí)法人員在零售戶張某卷煙經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所依法檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)張某有涉嫌銷售非法生產(chǎn)煙草專賣(mài)品行為,在張某經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙20條。執(zhí)法人員制作了勘驗(yàn)筆錄,為非法生產(chǎn)卷煙拍攝了照片,對(duì)張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存，同時(shí)，對(duì)張某銷售非法生產(chǎn)卷煙的相關(guān)情況進(jìn)行了詢問(wèn),制作了詢問(wèn)筆錄。據(jù)調(diào)查，張某的鄰居李某曾聽(tīng)張某雇用的店員說(shuō)過(guò)張某銷售非法生產(chǎn)卷煙的相關(guān)情況，向執(zhí)法人員提供了書(shū)面證言。請(qǐng)根據(jù)以上案例回答下列問(wèn)題:(1)以上案例中，煙草專賣(mài)局執(zhí)法人員取得了哪些證據(jù)?(2)根據(jù)證據(jù)的法理分類，煙草專賣(mài)局執(zhí)法人員取得的證據(jù)哪些屬原始證據(jù)，哪些屬傳來(lái)證據(jù)?(3)執(zhí)法人員對(duì)張某進(jìn)行詢問(wèn)應(yīng)遵循哪些基本原則是什么?答:1、證據(jù):查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙20條、勘驗(yàn)筆錄、對(duì)非法生產(chǎn)卷煙拍攝的照片、先行登記保存文書(shū)、詢問(wèn)筆錄、李某的證言。2、以上證據(jù)中屬于原始證據(jù)的是：查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙20條、勘驗(yàn)筆錄、先行登記保存文書(shū)、詢問(wèn)筆錄;傳來(lái)證據(jù)的是:對(duì)非法生產(chǎn)卷煙拍攝的照片、李某的證言。3、詢問(wèn)應(yīng)遵循的原則：合法原則;實(shí)事求是原則;重證據(jù)、事調(diào)查研究,不輕信陳述的原則;嚴(yán)禁誘供、指供的原則。ハ、甲煙草專賣(mài)局接到群眾舉報(bào)，本地某商貿(mào)有限公司銷售非法生產(chǎn)煙草專賣(mài)品。甲煙草專賣(mài)局隨即派出執(zhí)法人員對(duì)該商貿(mào)有限公司卷煙經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查,查獲了部分非法生產(chǎn)煙草專賣(mài)品。經(jīng)對(duì)該公司法定代表人詢問(wèn)，發(fā)現(xiàn)該公司還有重大違法嫌疑需要進(jìn)一步調(diào)查。甲煙草專賣(mài)局決定對(duì)公司賬證及有關(guān)資料進(jìn)行檢查,徹底查清其違法行為。在查帳過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)某些帳務(wù)往來(lái)不明，遂委托了乙會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了會(huì)計(jì)鑒定。請(qǐng)結(jié)合以上案例回答問(wèn)題：1、甲煙草專賣(mài)局執(zhí)法人員對(duì)商貿(mào)有限公司法定代表人進(jìn)行詢問(wèn),應(yīng)當(dāng)遵循的基本步驟是什么?2、對(duì)該商貿(mào)有限公司進(jìn)行查賬，重點(diǎn)應(yīng)從哪些方面進(jìn)行?3、對(duì)該公司運(yùn)用會(huì)計(jì)鑒定的方式調(diào)査時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)?答：1、進(jìn)行詢問(wèn)筆錄應(yīng)遵循的基本步驟：表明身份,出示證件;被詢問(wèn)人的基本情況;告知被詢問(wèn)人的權(quán)カ和義務(wù);向被詢問(wèn)人提問(wèn)。2、查賬重點(diǎn)方面:檢査總賬、檢查損益表、檢查銀行對(duì)賬單、檢查發(fā)票存根、檢査企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)保管賬。3、會(huì)計(jì)鑒定的方式調(diào)查應(yīng)注意的事項(xiàng):出具委托鑒定書(shū)、列明鑒定事項(xiàng)、注明鑒定時(shí)間要求;應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。九、某縣煙草專賣(mài)局稽查大隊(duì)在市場(chǎng)檢查中,發(fā)現(xiàn)張某無(wú)煙草專賣(mài)零售許可證經(jīng)營(yíng)卷煙零售業(yè)務(wù),查獲卷煙共計(jì)170條。經(jīng)檢查并鑒定,其中真品卷煙105條,價(jià)值5600元;假冒卷煙65條，標(biāo)值8300元。經(jīng)調(diào)查，王某經(jīng)營(yíng)副食品和卷煙零售業(yè)務(wù)1個(gè)多月,累計(jì)銷售卷煙50余條價(jià)值約2800元，所經(jīng)營(yíng)真品卷煙系本人從市場(chǎng)收購(gòu)，假冒卷煙系非法煙販送貨上門(mén)。.該案應(yīng)當(dāng)適用哪個(gè)類型的行政處罰案件移送，移送哪個(gè)執(zhí)法機(jī)關(guān),具體理由?（3分）.辦理案件移送應(yīng)履行哪些程序?（4分）.移送案件過(guò)程中應(yīng)附哪些材料?（3分）答:ー、移送類型:外部移送、部分移送。移送的行政機(jī)關(guān):工商。理由:無(wú)煙草專賣(mài)零售許可證經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)的行為由工商部門(mén)處理。二、辦理案件移送應(yīng)履行的程序：（1）審査：煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況,及時(shí)審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。（2）提出移送書(shū)面報(bào)告：煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)對(duì)案件審查時(shí),認(rèn)為所查獲案件應(yīng)移送其他煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)或相關(guān)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的,應(yīng)當(dāng)指定2名或2名以上專賣(mài)執(zhí)法人員核實(shí)情況后提出移送行政案件的書(shū)面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本級(jí)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。（3）負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)：煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報(bào)告及時(shí)作出批準(zhǔn)移送或不批準(zhǔn)移送的決定。需要研究決定的，可以召開(kāi)專題會(huì)議并做好會(huì)議記錄備案。決定批準(zhǔn)移送的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)制作案件移送函、涉案物品清單等文書(shū),及時(shí)辦理移送手續(xù);決定不移送的,應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。三、移送案件時(shí)需要移送材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。十、魯某,無(wú)煙草專賣(mài)零售許可證。2007年3月1日,魯某從B縣李某處購(gòu)入真品國(guó)產(chǎn)卷煙100條，購(gòu)入金額5000元,并雇陳某用自備車(chē)將卷煙運(yùn)往A縣自己店中銷售，途中被A縣煙草專賣(mài)局查獲。另?yè)?jù)調(diào)查，魯某在2006年11月至2007年2月間，以4000元購(gòu)入假冒商標(biāo)卷煙200條，分三次銷售給王某,第一次70條，銷售額3500元;第二次75條，銷售額3700元;第三次55條,銷售額3000元。魯某的行為構(gòu)成了什么違法行為,請(qǐng)簡(jiǎn)述理由。對(duì)魯某的行為,依法應(yīng)當(dāng)如何處罰?請(qǐng)確定適用的罰款幅度,并計(jì)算罰款金額和違法所得。答:1、無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣(mài)品和銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣(mài)品2,無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證或者超過(guò)準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的數(shù)量托運(yùn)或者自運(yùn)煙草專賣(mài)品的,處以違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu(mài)品價(jià)值20%以上50%以卜,的罰款，可以按照國(guó)家規(guī)定的價(jià)格收購(gòu)違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu(mài)品。銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣(mài)品的行政法律責(zé)任:銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣(mài)品的，由煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)責(zé)令停止銷售,沒(méi)收違法所得,處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款,并將非法銷售的煙草專賣(mài)品公開(kāi)銷毀。3、無(wú)證運(yùn)輸處以20%-50%的罰款計(jì)1000元一2500元，銷售非法生產(chǎn)的卷煙處違法銷售總額的20%-50%罰款計(jì)2040元一5100元，違法所得是6200元。十ー、2007年6月A省B市煙草專賣(mài)局執(zhí)法人員在轄區(qū)內(nèi)進(jìn)行市場(chǎng)檢查時(shí)，查獲當(dāng)事人趙某銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣(mài)品軟中華、硬玉溪等品牌卷煙共計(jì)4個(gè)品種2萬(wàn)支,價(jià)值3萬(wàn)元。B市煙草專賣(mài)局依法立案調(diào)查，經(jīng)過(guò)取證及合法審理程序，對(duì)趙某作出責(zé)令停止銷售，沒(méi)收違法卷煙，并處以違法銷售總額20%罰款的行政處罰。(1)對(duì)趙某的6000罰款，出于行政執(zhí)法效率的考慮,能否在送達(dá)行政處罰決定書(shū)的同時(shí),由執(zhí)法人員收取?為什么?(2)根據(jù)法律規(guī)定，當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的情形有那些,請(qǐng)列舉兩種。(3)如當(dāng)事人趙某逾期拒絕繳納罰款，B市煙草專賣(mài)局可以采取哪些措施?(4)對(duì)本案違法卷煙應(yīng)當(dāng)如何處理?答：1、對(duì)趙某的6000元罰款(略)是不行的。因?yàn)槌梢?guī)定可以當(dāng)場(chǎng)收繳的情形外，煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)作出罰款的行政處罰后，應(yīng)當(dāng)遵循罰繳分離制度,告知當(dāng)事人自收到行政處罰決定書(shū)之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。2、當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的情形：依法給予二十元以下的罰款的:不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行的:在邊遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū)，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員作出罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難,經(jīng)當(dāng)事人提出，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員不得違背被處罰人意愿而當(dāng)場(chǎng)收繳罰款。3、逾期繳納罰款的采取的措施:每日按3%加處罰款;申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。4、對(duì)查獲的非法生產(chǎn)的卷煙由煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)予以公開(kāi)銷毀。中級(jí)模擬試卷技能題證件管理答題:第一題:ー、按規(guī)定,簽發(fā)準(zhǔn)運(yùn)證的三個(gè)步驟:1、對(duì)申辦人提交的相關(guān)材料進(jìn)行審核;2、符合辦理煙草:專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證條件的,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,山專人負(fù)責(zé)辦理;3、不符合辦理煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證條件的,不予簽發(fā)，應(yīng)當(dāng)通知申辦人,并說(shuō)明理由。二、審批時(shí)限:1、對(duì)符合辦理辦理煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證條件的,煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在收到全部材料之日起1個(gè)工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。2、如遇計(jì)算機(jī)故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可自收到辦理申請(qǐng)之11起3個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢,并將煙卓專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。三、申辦單位作廢準(zhǔn)運(yùn)證的范圍:申辦單位因打印錯(cuò)誤,可自打印起1小時(shí)內(nèi)將第一份煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證作廢后，方可打印第二份煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證仍然出錯(cuò)，或第一次打印錯(cuò)誤且超過(guò)ー小時(shí)未打印的,申辦單位必須攜帶有關(guān)材料到原審批機(jī)關(guān)申請(qǐng)打印。審批機(jī)關(guān)作廢準(zhǔn)運(yùn)證的范圍：審批機(jī)關(guān)作廢準(zhǔn)運(yùn)證不受1小時(shí)內(nèi)只能出錯(cuò)兩次的限制，但遵守作廢準(zhǔn)運(yùn)證的規(guī)定，地市級(jí)局可以當(dāng)天作廢準(zhǔn)運(yùn)證，省級(jí)局在煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證有效期限內(nèi)可以作廢,超過(guò)煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證有效期須報(bào)國(guó)家級(jí)局審批。第二題：一、申辦準(zhǔn)運(yùn)證應(yīng)當(dāng)提交的材料:1、申請(qǐng)人的委托書(shū)和申辦人身份證明;2、合法有效的購(gòu)銷合同、調(diào)撥單或卷煙電子交易合同:3、煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證申辦單。申辦單包括的內(nèi)容:所申請(qǐng)執(zhí)行購(gòu)銷合同（調(diào)撥單）的種類:所申請(qǐng)執(zhí)行購(gòu)銷合同（調(diào)撥單）的編號(hào);調(diào)出單位;調(diào)入單位：煙草專賣(mài)品品名及規(guī)格、數(shù)量:運(yùn)輸方式及工具:申請(qǐng)期限:申請(qǐng)經(jīng)辦人和批準(zhǔn)人簽名:已加蓋的申請(qǐng)人公章:備注。二、審查內(nèi)容:1、是否屬于本級(jí)局的簽發(fā)權(quán)限范圍內(nèi)。2、申請(qǐng)材料是否真實(shí)。申辦人提出申請(qǐng),必須真實(shí)、準(zhǔn)確的意思表示,不能含糊其辭,使煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證的簽發(fā)機(jī)關(guān)難以判斷。3、申請(qǐng)材料是否齊全。應(yīng)當(dāng)提交:煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證申辦單、申請(qǐng)人委托書(shū)和申辦人身份證明、合法有效的購(gòu)銷合同、調(diào)撥單及其它應(yīng)當(dāng)具備的證明材料原件，缺ー不可。4、申辦材料是否在規(guī)定期限內(nèi)提出。申辦人提出申辦申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)在購(gòu)銷合同或者調(diào)撥單生效之后，失效之前,并在申請(qǐng)人的委托期限內(nèi)。市場(chǎng)管理答題：第一題:ー、小王從零售戶A處收集到的巾場(chǎng)資料分類:專賣(mài)許可證管理類:對(duì)零售戶A許可證過(guò)期情況的記錄:零售戶A填寫(xiě)的重新辦理許可證的申請(qǐng)表。零售戶違法經(jīng)營(yíng)類:詢問(wèn)筆錄、現(xiàn)行登記保存通知書(shū)、抽樣取證物品清單。內(nèi)部專賣(mài)管理監(jiān)督類:11月1日的購(gòu)貨小票、調(diào)査中發(fā)現(xiàn)的零售戶A與煙草公司電訪員是親戚關(guān)系的相關(guān)材料、對(duì)電訪員違規(guī)電訪的情況記錄。二、文檔形式的檢査日志:B市X區(qū)煙草專賣(mài)局檢查II志2007年10月25日,我們按照檢查計(jì)劃，先后對(duì)陶然亭、大柵欄……案件查辦答題:第一題ー、移送類型:外部移送、部分移送。移送的行政機(jī)關(guān):工商。理由:無(wú)煙草專賣(mài)零售許可證經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)的行為由工商部門(mén)處理。二、辦理案件移送應(yīng)履行的程序：（1）審查：煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況,及時(shí)審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。（2）提出移送書(shū)面報(bào)告：煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)對(duì)案件審查時(shí),認(rèn)為所査獲案件應(yīng)移送其他煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)或相關(guān)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的,應(yīng)當(dāng)指定2名或2名以上專賣(mài)執(zhí)法人員核實(shí)情況后提出移送行政案件的書(shū)面報(bào)告,報(bào)經(jīng)本級(jí)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。（3）負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)：煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報(bào)告及時(shí)作出批準(zhǔn)移送或不批準(zhǔn)移送的決定。需要研究決定的，可以召開(kāi)專題會(huì)議并做好會(huì)議記錄備案。決定批準(zhǔn)移送的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)制作案件移送函、涉案物品清單等文書(shū)，及時(shí)辦理移送手續(xù);決定不移送的,應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。三、移送案件時(shí)需要移送材料：案件移送材料冃錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。第二題ー、對(duì)趙某的6000元罰款（略）是不行的。因?yàn)槌梢?guī)定可以當(dāng)場(chǎng)收繳的情形外,煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)作出罰款的行政處罰后，應(yīng)當(dāng)遵循罰繳分離制度，告知當(dāng)事人自收到行政處罰決定書(shū)之日起十五日內(nèi),到指定的銀行繳納罰款。二、當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的情形：依法給予二十元以下的罰款的;不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行的:在邊遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū),行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員作出罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出,行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員不得違背被處罰人意愿而當(dāng)場(chǎng)收繳罰款。三、逾期繳納罰款的采取的措施：每日按3%加處罰款;申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。四、對(duì)查獲的非法生產(chǎn)的卷煙由煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)予以公開(kāi)銷毀。內(nèi)管知識(shí):?、假設(shè)您現(xiàn)在是某市煙草專賣(mài)局內(nèi)部專賣(mài)管理監(jiān)督科卷煙經(jīng)營(yíng)企業(yè)監(jiān)管崗工作人員,請(qǐng)您筒耍敘述對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)開(kāi)展日常監(jiān)管的主要方法,并列出常見(jiàn)的異常情況和問(wèn)題。1、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的采集:一般有兩種方法,ー種是實(shí)地采集;二是信息系統(tǒng)采集。2、數(shù)據(jù)對(duì)比、分析、核實(shí):主要是卷煙購(gòu)進(jìn)、倉(cāng)儲(chǔ)、卷煙銷售三組數(shù)據(jù)的對(duì)比、分析與核實(shí)。3、有針對(duì)性地實(shí)地監(jiān)管。(1)卷煙購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)常見(jiàn)異常情況及問(wèn)題:超出煙草專賣(mài)批發(fā)企亜許可證規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍購(gòu)進(jìn)煙草專賣(mài)品;無(wú)合同、超合同(數(shù)量、品牌、規(guī)格)購(gòu)進(jìn)卷煙;超計(jì)劃購(gòu)進(jìn)卷煙;從無(wú)煙草專賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)許可證或批發(fā)企業(yè)許可證的企亜購(gòu)進(jìn)卷煙。(2)卷煙倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)常見(jiàn)異常情況及問(wèn)題;無(wú)證運(yùn)輸卷煙的有關(guān)問(wèn)題；卷煙入庫(kù)前未做實(shí)物掃碼和實(shí)物到貨確認(rèn)，或做虛假到貨確認(rèn)；無(wú)法確認(rèn)或過(guò)期確認(rèn)數(shù)據(jù)未及時(shí)上報(bào)省局的;卷煙出庫(kù)數(shù)量與訂單數(shù)量不相符的;卷煙提前出庫(kù)的;卷煙庫(kù)存量與商品帳數(shù)據(jù)不相符的;(3)卷煙銷售環(huán)節(jié)常見(jiàn)異常情況及問(wèn)題:超出許可證規(guī)定的地域范圍銷售卷煙；向無(wú)煙草專賣(mài)零售許可證的單位、個(gè)人或者虛擬的客戶銷售卷煙;未做到100%入網(wǎng)、100%落地、100%落戶銷售卷煙;④ 違背卷煙限量規(guī)定或貨源分類投放標(biāo)準(zhǔn)向卷煙零售戶銷售卷煙:⑤ 通過(guò)拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)等方式銷售卷煙:低于統(tǒng)ー批發(fā)價(jià)銷售卷煙。二、A專賣(mài)局駐B卷煙生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部專賣(mài)管理監(jiān)督辦公室,在企業(yè)日常監(jiān)管中采集到如下數(shù)據(jù):3月份卷煙生產(chǎn)計(jì)劃量150000件,機(jī)臺(tái)臺(tái)帳產(chǎn)量151000件,當(dāng)月入庫(kù)卷煙數(shù)量!50000件,使用碼段量150500件,報(bào)廢碼段量500件,當(dāng)月入庫(kù)卷煙紙50噸,到貨確認(rèn)卷煙紙51噸，出庫(kù)卷煙145000件，自用卷煙領(lǐng)用200件,出庫(kù)掃碼量144500件。問(wèn)：1、采集卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)有哪些手段?以上數(shù)據(jù)具體從那個(gè)環(huán)節(jié)和渠道采集?2、通過(guò)對(duì)以上采集的數(shù)據(jù)對(duì)比分析,有那些異常現(xiàn)象?3、對(duì)異常情況如何進(jìn)ー步調(diào)查核實(shí)?針對(duì)以上異?，F(xiàn)象,應(yīng)查實(shí)或排除什么情況?4、對(duì)查實(shí)的問(wèn)題如何進(jìn)行反饋?1、采集卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)主要有登陸信息系統(tǒng)查詢、建立備案制度、列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式會(huì)議、實(shí)地查詢等手段。生產(chǎn)計(jì)劃量、使用碼段量、掃碼量從企業(yè)“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理決策系統(tǒng)”上采集:機(jī)臺(tái)臺(tái)帳產(chǎn)量查詢車(chē)間機(jī)臺(tái)臺(tái)帳:入庫(kù)卷煙量、出庫(kù)卷煙量、入庫(kù)卷煙紙量分別從倉(cāng)庫(kù)管理臺(tái)帳上查詢:卷煙紙到貨確認(rèn)量從“準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)”上査詢:自用卷煙領(lǐng)用量查領(lǐng)用記錄。2、存在的異?，F(xiàn)象有：機(jī)臺(tái)臺(tái)帳產(chǎn)量〉入庫(kù)卷煙數(shù)量：到貨確認(rèn)卷煙紙數(shù)量〉當(dāng)月入庫(kù)卷煙紙數(shù)量:（出庫(kù)卷煙量一自用卷煙領(lǐng)用量）＞出庫(kù)掃碼數(shù)量。3、對(duì)發(fā)現(xiàn)的異常情況,監(jiān)管人員應(yīng)進(jìn)ー步調(diào)查、核實(shí)、取證,多角度、多方位進(jìn)行,用各種資料、數(shù)據(jù)相互核對(duì)、映證,反映企業(yè)真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,査清形成異常情況的真實(shí)原因,判斷企業(yè)是否存在違法違規(guī)行為。對(duì)以上異?，F(xiàn)象,應(yīng)進(jìn)ー步查實(shí)或排除是否存在先生產(chǎn)、后打碼的情況:是否存在虛假確認(rèn)卷煙紙的情況：是否存在非正常渠道銷售卷煙的情況。4、對(duì)內(nèi)部專賣(mài)管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問(wèn)題,應(yīng)向?qū)Ρ槐O(jiān)管單位或部門(mén),采用質(zhì)詢的方式指出存在的問(wèn)題,提出整改意見(jiàn),并監(jiān)督整改落實(shí)情況:對(duì)派出監(jiān)管和檢查的主管部門(mén)，采用檢査報(bào)告的方式反應(yīng)檢査的情況:對(duì)行業(yè)其他單位或被査單位的上級(jí)主管部門(mén),采用檢査情況通報(bào)的方式通報(bào)檢查結(jié)果。三、A省即將對(duì)全省行業(yè)內(nèi)工商企業(yè)開(kāi)展一次內(nèi)部專賣(mài)管理監(jiān)督重點(diǎn)檢查,您作為檢查組的成員之ー,負(fù)責(zé)對(duì)卷煙生產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查,請(qǐng)您簡(jiǎn)要敘述對(duì)卷煙生產(chǎn)企業(yè)重點(diǎn)檢查的主要內(nèi)容,并列岀對(duì)卷煙生產(chǎn)企業(yè)重點(diǎn)檢查的主要方法。1、對(duì)卷煙工業(yè)企業(yè)的重點(diǎn)檢查內(nèi)容:（1）有無(wú)違規(guī)購(gòu)進(jìn)、報(bào)廢處理煙草專賣(mài)品的問(wèn)題;（2）有無(wú)超計(jì)劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)的問(wèn)題,有無(wú)不列入計(jì)劃生產(chǎn)試制煙、促銷用煙的問(wèn)題:（3）有無(wú)違規(guī)銷售卷煙（雪茄煙、煙草薄片）的問(wèn)題;（4）有無(wú)違反準(zhǔn)運(yùn)證管理規(guī)定的問(wèn)題;（5）有無(wú)違反打碼、掃碼有關(guān)規(guī)定的問(wèn)題。2、對(duì)卷煙工業(yè)企業(yè)重點(diǎn)檢查的主要方法:（1）對(duì)原輔材料購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，檢查煙葉的進(jìn)耗存情況及管理情況,有委托加工煙葉的工業(yè)企業(yè)要檢查委托加工煙葉的情況:檢查生產(chǎn)輔料的入庫(kù)量、購(gòu)進(jìn)量、財(cái)務(wù)結(jié)算量、生產(chǎn)領(lǐng)用量、岀庫(kù)量等數(shù)據(jù),檢查企業(yè)是否存在委托無(wú)證單位加工煙用物資的行為。（2）對(duì)卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查,對(duì)卷煙生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行環(huán)節(jié)的檢查,主要核對(duì)機(jī)臺(tái)原始臺(tái)帳（或生產(chǎn)車(chē)間報(bào)表）產(chǎn)量,并與企業(yè)綜合部門(mén)上報(bào)產(chǎn)量對(duì)比;核対成品庫(kù)進(jìn)出庫(kù)臺(tái)帳,檢查入庫(kù)量和打碼量是否一致,出庫(kù)量和掃碼量是否一致;核算效益エ資發(fā)放情況,根據(jù)效益エ資推算產(chǎn)量,看是否與其他數(shù)據(jù)一致;檢查原輔料使用情況，推算企業(yè)實(shí)際產(chǎn)量,看是否與其他數(shù)據(jù)一致。（3）對(duì)樣品煙、試制煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查,掌握樣品煙、試制煙的生產(chǎn)和使用數(shù)量,檢查樣品煙、試制煙的使用渠道、管理方式,檢查生產(chǎn)、管理、使用是否合法，是否納入生產(chǎn)計(jì)劃。（4）對(duì)卷煙銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查,重點(diǎn)核對(duì)購(gòu)銷合同、企業(yè)綜合部門(mén)卷煙銷售報(bào)表、成品庫(kù)卷煙出庫(kù)匯總表、打碼數(shù)量。成品出庫(kù)量如果大于購(gòu)銷合同執(zhí)行數(shù)量，要檢查卷煙銷售明細(xì)賬,看是否存在向無(wú)批發(fā)許可證企業(yè)銷售卷煙的行為;省外煙銷售數(shù)量和準(zhǔn)運(yùn)證開(kāi)具數(shù)量不一致的，要分省或分訂貨單位進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；檢查準(zhǔn)運(yùn)證、合同等手續(xù)是否齊全。（5）掌握?qǐng)?bào)廢物資處理的基本情況，核查報(bào)廢專賣(mài)品的處理方式有無(wú)違規(guī)行為:報(bào)廢煙草專賣(mài)品接收單位有無(wú)資質(zhì)資格；滯銷煙的處理是否按煙草:專賣(mài)法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、A省即將對(duì)全省行業(yè)內(nèi)工商企業(yè)開(kāi)展一次內(nèi)部專賣(mài)管理監(jiān)督重:點(diǎn)檢査，您作為檢查組的成員之ー,負(fù)責(zé)對(duì)卷煙批發(fā)企業(yè)的重點(diǎn)檢查,請(qǐng)您簡(jiǎn)要敘述對(duì)卷煙批發(fā)企業(yè)重點(diǎn)檢査的主要內(nèi)容，并列出對(duì)卷煙批發(fā)企業(yè)重點(diǎn)檢査的主要方法。1、對(duì)商業(yè)企業(yè)重點(diǎn)檢査的主要內(nèi)容:(1)有無(wú)違規(guī)購(gòu)進(jìn)卷煙的問(wèn)題;(2)有無(wú)虛假確認(rèn)的問(wèn)題;(3)有無(wú)違反掃碼有關(guān)規(guī)定的問(wèn)題;(4)有無(wú)拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)、超許可范圍銷售卷煙的問(wèn)題。2、對(duì)商業(yè)企業(yè)重點(diǎn)檢查的主要方法:(1)對(duì)卷煙購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查檢查準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、購(gòu)銷合同、掃碼入庫(kù)等手續(xù),看是否存在違規(guī)購(gòu)進(jìn)卷煙、虛假確認(rèn)、違反掃碼有關(guān)規(guī)定等問(wèn)題。(2)對(duì)卷煙銷售業(yè)務(wù)的檢查按100%入網(wǎng)銷售的標(biāo)準(zhǔn),從訪銷配送記錄、卷煙出庫(kù)、卷煙銷售貨款回籠等方面對(duì)商業(yè)企業(yè)卷煙銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查,查找拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)、超許可范圍銷售卷煙等問(wèn)題。五、A省即將對(duì)全省行業(yè)內(nèi)工商企業(yè)開(kāi)展一次內(nèi)部專賣(mài)管理監(jiān)督重點(diǎn)檢査,您作為檢查組的成員之ー，負(fù)責(zé)對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)的重點(diǎn)檢查，請(qǐng)您簡(jiǎn)要敘述對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)重點(diǎn)檢查的主要內(nèi)容,并列出對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)重點(diǎn)檢查的主要方法。1、對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)重點(diǎn)檢查的主要內(nèi)容:(1)有無(wú)超計(jì)劃種植煙葉的問(wèn)題;(2)有無(wú)不按合同收購(gòu)、跨區(qū)收購(gòu)煙葉的問(wèn)題;(3)有無(wú)違規(guī)銷售煙葉、報(bào)廢處理煙葉的問(wèn)題;(4)有無(wú)違反準(zhǔn)運(yùn)證管理規(guī)定的問(wèn)題。2、對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)重點(diǎn)檢查的主要方法：(1)檢查煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)，核對(duì)煙葉計(jì)劃種植面積、合同簽訂面積、計(jì)劃種植數(shù)量、實(shí)際收購(gòu)數(shù)量等數(shù)據(jù),計(jì)算超計(jì)劃種植面積(合同簽訂面積ー計(jì)劃種植面積)，超合同收購(gòu)數(shù)量(實(shí)際收購(gòu)數(shù)量一計(jì)劃種植數(shù)量);計(jì)算實(shí)際單產(chǎn)，看是否與當(dāng)?shù)責(zé)熑~種植水平一致。(2)檢查煙葉收購(gòu)環(huán)節(jié)，核對(duì)煙葉計(jì)劃收購(gòu)量、實(shí)際收購(gòu)量、倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)量、煤炭補(bǔ)貼支出金額等數(shù)據(jù)，計(jì)算出超計(jì)劃收購(gòu)煙葉的數(shù)量。（3）檢查煙葉調(diào)撥環(huán)節(jié),核對(duì)煙葉調(diào)撥量、出庫(kù)量、已執(zhí)行合同量、準(zhǔn)運(yùn)證量、煙葉帳戶結(jié)算量等數(shù)據(jù),檢查是否有無(wú)合同調(diào)撥問(wèn)題,調(diào)撥手續(xù)是否完整,調(diào)撥是否實(shí)行專戶結(jié)算,是否有將煙葉銷售給無(wú)經(jīng)營(yíng)權(quán)的單位或個(gè)人。一.證件管理（中級(jí)）小劉是A地某煙草工業(yè)公司采購(gòu)部員エ，一次領(lǐng)導(dǎo)安排其從外省B市某煙草企業(yè)帶回ー批卷煙紙。但由于小劉是剛從卷煙生產(chǎn)點(diǎn)調(diào)進(jìn)采購(gòu)部的，以前從沒(méi)有辦理過(guò)卷煙約的運(yùn)輸證明。在出發(fā)前，小劉上網(wǎng)查了一下申辦準(zhǔn)運(yùn)證所需要的材料，并在単位內(nèi)開(kāi)了一張介紹信。但由于是第一次申辦，在小劉只帶了介紹信就到B市煙草專賣(mài)局去了。當(dāng)時(shí)是小張作的接待。問(wèn)題:（1）如果你是小張，你應(yīng)該告訴小劉,下次來(lái)時(shí)應(yīng)帶齊哪些資料?（2）如果你是小張，如果下次小劉再來(lái)時(shí)，在簽發(fā)準(zhǔn)運(yùn)證前，應(yīng)當(dāng)對(duì)小劉的申請(qǐng)審查哪些內(nèi)容?基本知識(shí)考査。只需要找到教材屮對(duì)照的理論知識(shí)點(diǎn)回答。答題時(shí)注意把要點(diǎn)答出,然后做簡(jiǎn)單論述。參考答案:（1）中級(jí)教材第15頁(yè)。申辦煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證應(yīng)當(dāng)提交以下材料:申請(qǐng)人的委托書(shū)和申辦人身份證明;合法有效的購(gòu)銷合同（調(diào)撥單）或卷煙電子交易合同:煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證申辦單。煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證申辦單應(yīng)包含以下內(nèi)容：所申請(qǐng)執(zhí)行購(gòu)銷合同（調(diào)撥單）的種類;所申請(qǐng)執(zhí)行購(gòu)銷合同（調(diào)撥單）的編號(hào);調(diào)出單位;調(diào)入單位;煙草專賣(mài)品品名及規(guī)格、數(shù)量；運(yùn)輸方式及工具；申請(qǐng)期限；申請(qǐng)經(jīng)辦人和批準(zhǔn)人簽名；已加蓋的申請(qǐng)人公章等。（2）中級(jí)教材第16頁(yè)。要看的具體內(nèi)容有:首先要明確是否屬于本局有權(quán)簽發(fā)準(zhǔn)運(yùn)證的范圍;①申辦材料是否真實(shí)。申請(qǐng)人提出申請(qǐng)，必須有真實(shí)、準(zhǔn)確的意思表示,不能含糊其辭,使煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證的簽發(fā)機(jī)關(guān)難以判斷。②申辦材料是否完整。申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料,要符合申辦條件的規(guī)定,即應(yīng)當(dāng)持有煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證申辦單、申請(qǐng)人的委托書(shū)和本人身份證明、合法有效的購(gòu)銷合同或者調(diào)撥單以及其他應(yīng)當(dāng)具備的證明材料原件,缺ー不可。③申辦材料是否在規(guī)定期限內(nèi)提出。申請(qǐng)人提出申辦申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)在購(gòu)銷合同或者調(diào)撥單生效之后、失效之前,并在申請(qǐng)人的委托期限內(nèi)。二.市場(chǎng)管理（中級(jí)）以下是某單位的ー份表格形式的檢查日志,請(qǐng)根據(jù)內(nèi)容撰寫(xiě)ー個(gè)文檔形式的檢查日志。A市X區(qū)煙草專賣(mài)局專賣(mài)檢査日志檢查時(shí)間2008年2月25日檢查人員丁某、李某檢查區(qū)域東大街、西大街預(yù)檢查戶數(shù)40實(shí)際檢查戶數(shù)35市場(chǎng)檢查情況通過(guò)檢查,沒(méi)有發(fā)現(xiàn)零售戶違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題市場(chǎng)檢査分析由于近期低檔煙供不應(yīng)求,零售戶都非常珍惜我們煙草公司的貨源,守法經(jīng)營(yíng)意識(shí)大有提高,市場(chǎng)情況基本良好。問(wèn)題和建議在今天的市場(chǎng)檢查中,我們有一次忘記了出示專賣(mài)檢查證后來(lái)補(bǔ)正,這是ー個(gè)原則性的問(wèn)題，以后一定不能再出現(xiàn)?；局R(shí)運(yùn)用。首先要找到教材中對(duì)照的理論知識(shí)點(diǎn)——檢查日志的例題，然后靈活運(yùn)用，根據(jù)案例材料進(jìn)行分析回答。參考答案:中級(jí)教材第46頁(yè)B市X區(qū)煙草專賣(mài)局專賣(mài)檢查日志今天我們按照檢査計(jì)劃,先后對(duì)東大街、西大街等的卷煙零售戶進(jìn)行了日常檢查,計(jì)劃?rùn)z查40戶,實(shí)際檢查35戶。通過(guò)檢查,沒(méi)有發(fā)現(xiàn)零售戶違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。由于近期低檔煙供不應(yīng)求,零售戶都非常珍惜我們煙草公司的貨源,守法經(jīng)營(yíng)意識(shí)大有提高,市場(chǎng)情況基本良好。但在今天的市場(chǎng)檢查中,我們有一次忘記了出示專賣(mài)檢查證后來(lái)補(bǔ)正，這是一個(gè)原則性的問(wèn)題，以后一定不能再出現(xiàn)。市場(chǎng)監(jiān)管員:丁某、李某2008年2月25日三.案件查辦（中級(jí)）某縣煙草專賣(mài)局稽查大隊(duì)在市場(chǎng)檢查中，發(fā)現(xiàn)周某無(wú)煙草專賣(mài)零售許可證經(jīng)營(yíng)卷煙零售業(yè)務(wù)，查獲卷煙共計(jì)160條。經(jīng)檢查并鑒定，其中真品卷煙100條,價(jià)值5000元;假冒卷煙60條，標(biāo)值8100元。經(jīng)調(diào)査，周某經(jīng)營(yíng)副食品和卷煙零售業(yè)務(wù)1個(gè)多月，累計(jì)銷售卷煙40余條價(jià)值約2000元，所經(jīng)營(yíng)真品卷煙系本大從市場(chǎng)收購(gòu),假冒卷煙系非法煙販送貨上門(mén)。.該案應(yīng)當(dāng)適用哪個(gè)類型的行政處罰案件移送,移送哪個(gè)執(zhí)法機(jī)關(guān),具體理由?.辦理案件移送應(yīng)履行哪些程序?.移送案件過(guò)程中應(yīng)附哪些材料?基本知識(shí)運(yùn)用題。首先要找到教材中對(duì)照的理論知識(shí)點(diǎn)——案件的移送的主要類型以及移送程序、移送的材料，然后靈活運(yùn)用,根據(jù)案例材料進(jìn)行分析回答。參考答案:1、應(yīng)當(dāng)適用外部移送和部分移送。（2）移送同級(jí)工商行政主管部門(mén)。理由:按照職能管轄劃分,無(wú)煙草專賣(mài)零售許可證經(jīng)營(yíng)卷煙零售業(yè)務(wù)行為和銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)煙草制品的行為由工商行政主管部門(mén)處理，專賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)將案件部分移送工商行政主管部門(mén)。（2分）2、審査。煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況，及時(shí)審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限,該案應(yīng)部分移送工商行政主管部門(mén)處理。提出移送書(shū)面報(bào)告?？h煙草專賣(mài)局應(yīng)當(dāng)指定2名或者2名以上專賣(mài)執(zhí)法大員核實(shí)情況后提出移送行政案件的書(shū)面報(bào)告,報(bào)經(jīng)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。負(fù)責(zé)大審核批準(zhǔn)。煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報(bào)告及時(shí)作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。需要研究決定的，可以召開(kāi)專題會(huì)議并做好會(huì)議記錄備案。決定不移送的,應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。移送。經(jīng)負(fù)責(zé)人審核決定批準(zhǔn)移送的,應(yīng)當(dāng)指定2名或者2名以ヒ專賣(mài)執(zhí)法人員及時(shí)制作案件移送函、涉案物品清單等文書(shū)，及時(shí)辦理移送手續(xù)。3、需要移送下列材料:案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材。四.內(nèi)部監(jiān)管(中級(jí))A省即將對(duì)全省行業(yè)內(nèi)工商企業(yè)開(kāi)展一次內(nèi)部專賣(mài)管理監(jiān)督日常監(jiān)管，您作為檢査組的成員之ー，負(fù)責(zé)對(duì)卷煙批發(fā)企業(yè)的重點(diǎn)檢查，請(qǐng)您簡(jiǎn)要敘述對(duì)卷煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容,并列出對(duì)卷煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法?；局R(shí)考查題。只需要找到教材中對(duì)照的理論知識(shí)點(diǎn)回答。答題時(shí)注意把要點(diǎn)答出,然后做簡(jiǎn)單論述。參考答案:1、主要內(nèi)容:①對(duì)卷煙購(gòu)進(jìn)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容，具體內(nèi)容略②對(duì)卷煙倉(cāng)儲(chǔ)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容，具體內(nèi)容略③對(duì)卷煙銷售日常監(jiān)管的主要內(nèi)容,具體內(nèi)容略。經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的采集：一般有兩種方法,ー種是實(shí)地采集;二是信息系統(tǒng)采集。2、數(shù)據(jù)對(duì)比、分析、核實(shí):主要是卷煙購(gòu)進(jìn)、倉(cāng)儲(chǔ)、卷煙銷售三組數(shù)據(jù)的對(duì)比、分析與核實(shí)。3、有針對(duì)性地實(shí)地監(jiān)管。案例2：A市煙草專賣(mài)局根據(jù)舉報(bào),在A市趙某的商店倉(cāng)庫(kù)內(nèi)查獲渠道外卷煙500條,價(jià)值10000元。經(jīng)調(diào)查證實(shí)，所查獲卷煙為錢(qián)某從B市.購(gòu)買(mǎi)，運(yùn)回后上門(mén)推銷給趙某,趙某持有煙草專賣(mài)零售許可證。趙某準(zhǔn)備放在店內(nèi)銷售，但尚未售出。A市局向趙某、錢(qián)某分別送達(dá)了行政處罰決定書(shū),其中認(rèn)定:當(dāng)事人錢(qián)某的行為違反了《煙卓專賣(mài)法》第二十二條、《煙草專賣(mài)法實(shí)施條例》第三十五條、三十六條規(guī)定，構(gòu)成了無(wú)煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣(mài)品，錢(qián)某自己開(kāi)車(chē)運(yùn)輸，同時(shí)又是承運(yùn)人,根據(jù)《煙草專賣(mài)法》第三十一條、《煙草專賣(mài)法實(shí)施條例》第五十五條第一款、第三款規(guī)定,對(duì)錢(qián)某的無(wú)證運(yùn)輸?shù)男袨樘幰?000元罰款(其中運(yùn)輸行為罰款5000元，承運(yùn)行為罰款1000元),沒(méi)收違法所得500元。(1)對(duì)趙某應(yīng)如何處理?(2)對(duì)錢(qián)某的處罰是否正確?請(qǐng)說(shuō)明理由。答:1、對(duì)趙某按照未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu(mài)批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨進(jìn)行處理,按進(jìn)貨價(jià)值10000元的5%至10%罰款。2、對(duì)錢(qián)某處罰不正確。因?yàn)殄X(qián)某既是卷煙所有人又是承運(yùn)人,違法主體重跌,屬于自運(yùn)范疇。題二某市煙草專賣(mài)局執(zhí)法人員在零售戶張某卷煙經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所依法檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)張某有涉嫌銷售非法生產(chǎn)煙草專賣(mài)品行為，在張某經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙20條。執(zhí)法人員制作了勘驗(yàn)筆錄，為非法生產(chǎn)卷煙拍攝了照片，對(duì)張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存,同時(shí),對(duì)張某銷售非法生產(chǎn)卷煙的相關(guān)情況進(jìn)行了詢問(wèn),制作了詢問(wèn)筆錄。據(jù)調(diào)查,張某的鄰居李某曾聽(tīng)張某雇用的店員說(shuō)過(guò)張某銷售非法生產(chǎn)卷煙的相關(guān)情況，向執(zhí)法人員提供了書(shū)面證言。請(qǐng)根據(jù)以上案例回答下列問(wèn)題:（1）以上案例中，煙草專賣(mài)局執(zhí)法人員取得了哪些證據(jù)?（2）根據(jù)證據(jù)的法理分類，煙草專賣(mài)局執(zhí)法人員取得的證據(jù)哪些屬原始證據(jù)，哪些屬傳來(lái)證據(jù)?（3）執(zhí)法人員對(duì)張某進(jìn)行詢問(wèn)應(yīng)遵循哪些基本原則是什么?答:1、證據(jù):査獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙20條、勘驗(yàn)筆錄、對(duì)非法生產(chǎn)卷煙拍攝的照片、先行登記保存文書(shū)、詢問(wèn)筆錄、李某的證言。2、以上證據(jù)中屬于原始證據(jù)的是:查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙20條、勘驗(yàn)筆錄、先行登記保存文書(shū)、詢問(wèn)筆錄;傳來(lái)證據(jù)的是：對(duì)非法生產(chǎn)卷煙拍攝的照片、李某的證言。3、詢問(wèn)應(yīng)遵循的原則：合法原則;實(shí)事求是原則;重證據(jù)、市調(diào)查研究,不輕信陳述的原則:嚴(yán)禁誘供、指供的原則。題三甲煙草專賣(mài)局接到群眾舉報(bào)，本地某商貿(mào)有限公司銷售非法生產(chǎn)煙草專賣(mài)品。甲煙草專賣(mài)局隨即派出執(zhí)法人員對(duì)該商貿(mào)有限公司卷煙經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查，査獲了部分非法生產(chǎn)煙草專賣(mài)品。經(jīng)對(duì)該公司法定代表人詢問(wèn)，發(fā)現(xiàn)該公司還有重大違法嫌疑需要進(jìn)ー步調(diào)查。甲煙草專賣(mài)局決定對(duì)公司賬證及有關(guān)資料進(jìn)行檢查,徹底查清其違法行為。在查帳過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)某些帳務(wù)往來(lái)不明,遂委托了乙會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了會(huì)計(jì)鑒定。請(qǐng)結(jié)合以上案例回答問(wèn)題:1、甲煙草專賣(mài)局執(zhí)法人員對(duì)商貿(mào)有限公司法定代表人進(jìn)行詢問(wèn)，應(yīng)當(dāng)遵循的基本步驟是什么?2、對(duì)該商貿(mào)有限公司進(jìn)行查賬,重點(diǎn)應(yīng)從哪些方面進(jìn)行?3、對(duì)該公司運(yùn)用會(huì)計(jì)鑒定的方式調(diào)查時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)?答:1、進(jìn)行詢問(wèn)筆錄應(yīng)遵循的基本步驟:表明身份，出示證件;被詢問(wèn)人的基本情況;告知被詢問(wèn)人的權(quán)カ和義務(wù)；向被詢問(wèn)人提問(wèn)。2、查賬重點(diǎn)方面:檢查總賬、檢査損益表、檢查銀行對(duì)賬單、檢查發(fā)票存根、檢查企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)保管賬。3、會(huì)計(jì)鑒定的方式調(diào)査應(yīng)注意的事項(xiàng):出具委托鑒定書(shū)、列明鑒定事項(xiàng)、注明鑒定時(shí)間要求；應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。題四某縣煙草專賣(mài)局稽查大隊(duì)在市場(chǎng)檢查中，發(fā)現(xiàn)張某無(wú)煙草專賣(mài)零售許可證經(jīng)營(yíng)卷煙零售業(yè)務(wù)，查獲卷煙共計(jì)170條。經(jīng)檢查并鑒定,其中真品卷煙105條,價(jià)值5600元；假冒卷煙65條，標(biāo)值8300元。經(jīng)調(diào)査，王某經(jīng)營(yíng)副食品和卷煙零售業(yè)務(wù)1個(gè)多月，累計(jì)銷售卷煙50余條價(jià)值約2800元，所經(jīng)營(yíng)真品卷煙系本人從市場(chǎng)收購(gòu)，假冒卷煙系非法煙販送貨上門(mén)。.該案應(yīng)當(dāng)適用哪個(gè)類型的行政處罰案件移送,移送哪個(gè)執(zhí)法機(jī)關(guān),具體理由?（3分）.辦理案件移送應(yīng)履行哪些程序?（4分）.移送案件過(guò)程中應(yīng)附哪些材料?（3分）ー、移送類型:外部移送、部分移送。移送的行政機(jī)關(guān):工商。理由:無(wú)煙草專賣(mài)零售許可證經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)的行為由工商部門(mén)處理。二、辦理案件移送應(yīng)履行的程序:（1）審査:煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況,及時(shí)審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。(2)提出移送書(shū)面報(bào)告:煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)對(duì)案件審查時(shí),認(rèn)為所查獲案件應(yīng)移送其他煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)或相關(guān)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的,應(yīng)當(dāng)指定2名或2名以上專賣(mài)執(zhí)法人員核實(shí)情況后提出移送行政案件的書(shū)面報(bào)告,報(bào)經(jīng)本級(jí)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。(3)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn):煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報(bào)告及時(shí)作出批準(zhǔn)移送或不批準(zhǔn)移送的決定。需要研究決定的，可以召開(kāi)專題會(huì)議并做好會(huì)議記錄備案。決定不移送的，應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。決定批準(zhǔn)移送的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)制作案件移送函、涉案物品清單等文書(shū),及時(shí)辦理移送手續(xù);三、移送案件時(shí)需要移送材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。題五魯某，無(wú)煙草專賣(mài)零售許可證。2007年3月1日，魯某從B縣李某處購(gòu)入真品國(guó)產(chǎn)卷煙100條,購(gòu)入金額5000元，并雇陳某用自備車(chē)將卷煙運(yùn)往A縣自己店中銷售,途中被A縣煙草專賣(mài)局查獲。另?yè)?jù)調(diào)查,魯某在2006年11月至2007年2月間，以4000元購(gòu)入假冒商標(biāo)卷煙200條,分三次銷售給王某,第一次70條，銷售額3500元;第二次75條，銷售額3700元;第三次55條,銷售額3000元。魯某的行為構(gòu)成了什么違法行為，請(qǐng)簡(jiǎn)述理由。對(duì)魯某的行為，依法應(yīng)當(dāng)如何處罰?請(qǐng)確定適用的罰款幅度,并計(jì)算罰款金額和違法所得。答：1、無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣(mài)品和銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣(mài)品2、無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證或者超過(guò)準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的數(shù)量托運(yùn)或者自運(yùn)煙草專賣(mài)品的，并處以違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu(mài)品價(jià)值20%以上50%以下的罰款,可以按照國(guó)家規(guī)定的價(jià)格收購(gòu)違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu(mài)品。銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣(mài)品的行政法律責(zé)任：銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣(mài)品的，由煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)責(zé)令停止銷售，沒(méi)收違法所得,處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款,并將非法銷售的煙草專賣(mài)品公開(kāi)銷毀。3、無(wú)證運(yùn)輸處以20%-50%的罰款計(jì)1000元一2500元,銷售非法生產(chǎn)的卷煙處違法銷售總額的20%-50%罰款計(jì)2040元一5100元，違法所得是6200元。題六2007年6月A省B市煙草專賣(mài)局執(zhí)法人員在轄區(qū)內(nèi)進(jìn)行市場(chǎng)檢查時(shí),查獲當(dāng)事人趙某銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣(mài)品軟中華、硬玉溪等品牌卷煙共計(jì)4個(gè)品種2萬(wàn)支,價(jià)值3萬(wàn)元。B市煙草專賣(mài)局依法立案調(diào)查，經(jīng)過(guò)取證及合法審理程序,對(duì)趙某作出責(zé)令停止銷售，沒(méi)收違法卷煙，并處以違法銷售總額20%罰款的行政處罰。(1)對(duì)趙某的6000罰款,出于行政執(zhí)法效率的考慮,能否在送達(dá)行政處罰決定書(shū)的同時(shí)，由執(zhí)法人員收取?為什么?(2)根據(jù)法律規(guī)定，當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的情形有那些，請(qǐng)列舉兩種。(3)如當(dāng)事人趙某逾期拒絕繳納罰款，B市煙草專賣(mài)局可以采取哪些措施?(4)對(duì)本案違法卷煙應(yīng)當(dāng)如何處理?答:1、對(duì)趙某的6000元罰款(略)是不行的。因?yàn)槌梢?guī)定可以當(dāng)場(chǎng)收繳的情形外,煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)作出罰款的行政處罰后，應(yīng)當(dāng)遵循罰繳分離制度,告知當(dāng)事人自收到行政處罰決定書(shū)之日起十五日內(nèi),到指定的銀行繳納罰款。2、當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的情形:依法給予二十元以下的罰款的;不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行的;在邊遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū)，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員作出罰款決定后,當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難,經(jīng)當(dāng)事人提出，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員不得違背被處罰人意愿而當(dāng)場(chǎng)收繳罰款。3,逾期繳納罰款的采取的措施:每日按3%加處罰款;申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。4、對(duì)査獲的非法生產(chǎn)的卷煙由煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)予以公開(kāi)銷毀。中級(jí)模擬試卷技能題證件管理答題:第一題:ー、按規(guī)定，簽發(fā)準(zhǔn)運(yùn)證的三個(gè)步驟:1、對(duì)申辦人提交的相關(guān)材料進(jìn)行審核;2、符合辦理煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證條件的,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由專人負(fù)責(zé)辦理:3、不符合辦理煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證條件的，不予簽發(fā)，應(yīng)當(dāng)通知申辦人,并說(shuō)明理由。二、審批時(shí)限:1、對(duì)符合辦理辦理煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證條件的,煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在收到全部材料之日起1個(gè)工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。2、如遇計(jì)算機(jī)故障、不可抗力等特殊情況,經(jīng)主管辦理煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可自收到辦理申請(qǐng)之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢,并將煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。三、申辦單位作廢準(zhǔn)運(yùn)證的范圍:申辦單位因打印錯(cuò)誤，可自打印起1小時(shí)內(nèi)將第一份煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證作廢后,方可打印第二份煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證仍然出錯(cuò)，或第一次打印錯(cuò)誤且超過(guò)ー小時(shí)未打印的，申辦單位必須攜帶有關(guān)材料到原審批機(jī)關(guān)申請(qǐng)打印。審批機(jī)關(guān)作廢準(zhǔn)運(yùn)證的范圍:審批機(jī)關(guān)作廢準(zhǔn)運(yùn)證不受1小時(shí)內(nèi)只能出錯(cuò)兩次的限制，但遵守作廢準(zhǔn)運(yùn)證的規(guī)定,地市級(jí)局可以當(dāng)天作廢準(zhǔn)運(yùn)證,省級(jí)局在煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證有效期限內(nèi)可以作廢,超過(guò)煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證有效期須報(bào)國(guó)家級(jí)局審批。第二題:ー、申辦準(zhǔn)運(yùn)證應(yīng)當(dāng)提交的材料:1、申請(qǐng)人的委托書(shū)和申辦人身份證明;2、合法有效的購(gòu)銷合同、調(diào)撥單或卷煙電子交易合同;3、煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證申辦單。申辦單包括的內(nèi)容:所申請(qǐng)執(zhí)行購(gòu)銷合同（調(diào)撥單）的種類;所申請(qǐng)執(zhí)行購(gòu)銷合同（調(diào)撥單）的編號(hào);調(diào)出單位;調(diào)入單位;煙草專賣(mài)品品名及規(guī)格、數(shù)量；運(yùn)輸方式及工具;申請(qǐng)期限；申請(qǐng)經(jīng)辦人和批準(zhǔn)人簽名；己加蓋的申請(qǐng)人公章；備注。二、審查內(nèi)容:1、是否屬于本級(jí)局的簽發(fā)權(quán)限范圍內(nèi)。2、申請(qǐng)材料是否真實(shí)。申辦人提出申請(qǐng),必須真實(shí)、準(zhǔn)確的意思表示,不能含糊其辭,使煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證的簽發(fā)機(jī)關(guān)難以判斷。3、申請(qǐng)材料是否齊全。應(yīng)當(dāng)提交：煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證申辦單、申請(qǐng)人委托書(shū)和申辦人身份證明、合法有效的購(gòu)銷合同、調(diào)撥單及其它應(yīng)當(dāng)具備的證明材料原件,缺ー不可。4、申辦材料是否在規(guī)定期限內(nèi)提出。申辦人提出申辦申請(qǐng),應(yīng)當(dāng)在購(gòu)銷合同或者調(diào)撥單生效之后,失效之前,并在申請(qǐng)人的委托期限內(nèi)。市場(chǎng)管理答題:第一題:ー、小王從零售戶A處收集到的市場(chǎng)資料分類:專賣(mài)許可證管理類:對(duì)零售戶A許可證過(guò)期情況的記錄;零售戶A填寫(xiě)的重新辦理許可證的申請(qǐng)表。零售戶違法經(jīng)營(yíng)類:詢問(wèn)筆錄、現(xiàn)行登記保存通知書(shū)、抽樣取證物品清単。內(nèi)部專賣(mài)管理監(jiān)督類:11月1日的購(gòu)貨小票、調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的零售戶A與煙草公司電訪員是親戚關(guān)系的相關(guān)材料、對(duì)電訪員違規(guī)電訪的情況記錄。二、文檔形式的檢査日志:B市X區(qū)煙草專賣(mài)局檢查日志2007年10月25日，我們按照檢查計(jì)劃，先后對(duì)陶然亭、大柵欄、安重街、案件査辦答題:第一題第二題ー、對(duì)趙某的6000元罰款（略）是不行的。因?yàn)槌梢?guī)定可以當(dāng)場(chǎng)收繳的情形外，煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)作出罰款的行政處罰后,應(yīng)當(dāng)遵循罰繳分離制度,告知當(dāng)事人自收到行政處罰決定書(shū)之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。二、當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的情形:依法給予二ト元以卜.的罰款的:不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行的:在邊遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū),行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員作出罰款決定后,當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員不得違背被處罰人意愿而當(dāng)場(chǎng)收繳罰款。三、逾期繳納罰款的采取的措施:每日按3%加處罰款;申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。四、對(duì)查獲的非法生產(chǎn)的卷煙由煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)予以公開(kāi)銷毀。案例一問(wèn):（一）處理過(guò)程中、在調(diào)查取證方面、處理決定方面、使用撤銷方面是否存在問(wèn)題，說(shuō)明理由，并提出正確的處理方法。（-） 該案執(zhí)法人員在執(zhí)法資格上存在哪些問(wèn)題，?如果該執(zhí)法人員要申請(qǐng)執(zhí)法資格哪些條件已經(jīng)具備哪些條件，需要材料補(bǔ)充證明?答:ー、1、在調(diào)查取證方面存在的問(wèn)題,某市調(diào)查人員某某在調(diào)查核實(shí)中看到的事實(shí)就發(fā)放了責(zé)令改正通知書(shū)，最后作出了處理決定，而未向當(dāng)事人或相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查，取得相關(guān)證據(jù)。其行為違反行政處罰法及國(guó)家有關(guān)規(guī)定要求,必然會(huì)導(dǎo)致事實(shí)不清、證據(jù)不足等現(xiàn)象,正確方法為：在作出處理決定前,必須依法調(diào)查取證。2、在處理決定方面存在問(wèn)題:根據(jù)煙草專賣(mài)許可證管理辦法規(guī)定,煙草專賣(mài)零售許可證的持證人經(jīng)營(yíng)地址發(fā)生改變的,應(yīng)當(dāng)重:新申領(lǐng)煙草專賣(mài)零售許可證，張三異地經(jīng)營(yíng)后應(yīng)當(dāng)提出新辦申請(qǐng),而不是變更申請(qǐng),正確處理方法為：張三已失去原許可證核定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，無(wú)法回到原地經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀，某市.煙草專賣(mài)局應(yīng)根據(jù)煙草專賣(mài)法實(shí)施條例及煙草專賣(mài)許可證管理辦法等有關(guān)規(guī)定作出取消其從事經(jīng)營(yíng)零售業(yè)務(wù)資格的決定前,應(yīng)當(dāng)告知其重新申領(lǐng)。3、在撤消方面存在問(wèn)題，某市對(duì)其撤消煙草專賣(mài)行政許可決定,采用該方式對(duì)其后期管理不符合煙草專賣(mài)法律法規(guī)規(guī)定,正確的做法：做出取消經(jīng)營(yíng)資格后,應(yīng)運(yùn)用注銷煙草專賣(mài)許可證方式而不能適用撤消許可證方式。二:1、該執(zhí)法人員未取得檢查證進(jìn)行執(zhí)法，根據(jù)行政處罰法及國(guó)家局相關(guān)規(guī)定要求,煙草專賣(mài)執(zhí)法人員關(guān)執(zhí)行公務(wù)時(shí)，應(yīng)主動(dòng)出示檢查證件,2、小李已經(jīng)具備，年滿18周歲且具有完全民事行為能力;具有高中以上文化程度;能堅(jiān)持原則、品行端正、忠于職守、遵紀(jì)守法:在煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)中直接從事煙草專賣(mài)管理工作,身體健康,品貌端莊適宜在執(zhí)法崗位工作者。需要補(bǔ)充的材料證明：未受過(guò)行政記大過(guò)以上的行政處分或刑事處罰材料;熟悉煙草專賣(mài)管理業(yè)務(wù)和相關(guān)的法律法規(guī)知識(shí)，并通過(guò)法律知識(shí)考試和業(yè)務(wù)知識(shí)考核（考試）材料:問(wèn):（一）、執(zhí)行公務(wù)中程序是否存在問(wèn)題?說(shuō)明理由（二）、撤銷煙草專賣(mài)零售程序答:（一）調(diào)查中程序存在問(wèn)題。因?yàn)楦鶕?jù)行政處罰法及國(guó)家局有關(guān)規(guī)定要求,在執(zhí)行公務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)主動(dòng)岀示檢查。本案中某某僅說(shuō)明來(lái)意,未主動(dòng)出示檢查證。所以程序不合法（二）、撤銷煙草專賣(mài)零售程序首先，原許可證審批機(jī)關(guān)或其上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)擬撤銷的煙草專賣(mài)零售許可事項(xiàng)違法情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí);其次，原許可證審批機(jī)關(guān)或其上級(jí)機(jī)關(guān)具體承辦部門(mén)根據(jù)相關(guān)調(diào)查材料，填寫(xiě)煙草專賣(mài)行政許可撤銷審批表,報(bào)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，作出撤銷該零售許可的決定;最后,原許可證審批機(jī)關(guān)或其上級(jí)機(jī)關(guān)制作并向被許可人送達(dá)煙草專賣(mài)行政許可撤銷決定書(shū)，辦理注銷手續(xù)，收回?zé)煵輰Ｙu(mài)零售許可證正、副本，許可證無(wú)法收回的應(yīng)當(dāng)予以公告。如果因?qū)徟鷻C(jī)關(guān)的過(guò)錯(cuò)引起撤銷煙草專賣(mài)零售許可,給被許可人的合法權(quán)益帶來(lái)?yè)p害,依法需要賠償?shù)?原許可證審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法予以賠償。案例三小丁是某市煙草專賣(mài)局工作人員,主要負(fù)責(zé)煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證的審査、制證。一日小丁收到了ー份煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證申請(qǐng),經(jīng)初步審査，小丁認(rèn)為申辦人提供的資料已經(jīng)齊全，而且該準(zhǔn)運(yùn)證也屬于其所在煙卓專賣(mài)局，因此，小丁根據(jù)授權(quán)在煙卓專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)首頁(yè)進(jìn)入卷煙準(zhǔn)運(yùn)證模塊后,準(zhǔn)備通過(guò)系統(tǒng)開(kāi)具準(zhǔn)運(yùn)證。問(wèn)題:（一）、按規(guī)定，煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)簽發(fā)煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證應(yīng)該經(jīng)過(guò)哪三個(gè)步驟?（二）、按規(guī)定，準(zhǔn)運(yùn)證簽發(fā)的時(shí)間幾天?遇到計(jì)算機(jī)故障、不可抗力等特殊情況,經(jīng)辦人應(yīng)該如何處理?（三）、如果準(zhǔn)運(yùn)證申請(qǐng)審批后，發(fā)現(xiàn)因?yàn)榇蛴〉儒e(cuò)誤需要作廢,如果是申辦單位作廢,小丁應(yīng)該告訴申辦單位如何處理?如果是審批機(jī)關(guān)錯(cuò)誤需要作廢，小丁應(yīng)該如何處理?答:（一）按規(guī)定,簽發(fā)準(zhǔn)運(yùn)證的三個(gè)步驟:1、對(duì)申辦人提交的相關(guān)材料進(jìn)行審核;2、符合辦理煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證條件的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由專人負(fù)責(zé)辦理;3、不符合辦理煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證條件的,不予簽發(fā),應(yīng)當(dāng)通知申辦人,并說(shuō)明理由。（二）、審批時(shí)限:1、對(duì)符合辦理辦理煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證條件的,煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在收到全部材料之日起1個(gè)工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。2、如遇計(jì)算機(jī)故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,可自收到辦理申請(qǐng)之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢,并將煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。（三）、申辦單位作廢準(zhǔn)運(yùn)證的范圍:申辦單位因打印錯(cuò)誤，可自打印起1小時(shí)內(nèi)將第一份煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證作廢后，方可打印第二份煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證仍然出錯(cuò)，或第一次打印錯(cuò)誤且超過(guò)?小時(shí)未打印的，申辦單位必須攜帶有關(guān)材料到原審批機(jī)關(guān)申請(qǐng)打印。審批機(jī)關(guān)作廢準(zhǔn)運(yùn)證的范圍:審批機(jī)關(guān)作廢準(zhǔn)運(yùn)證不受1小時(shí)內(nèi)只能出錯(cuò)兩次的限制，但遵守作廢準(zhǔn)運(yùn)證的規(guī)定，地市級(jí)局可以當(dāng)天作廢準(zhǔn)運(yùn)證，省級(jí)局在煙草專賣(mài)準(zhǔn)運(yùn)證有效期限內(nèi)可以作廢,超過(guò)煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證有效期須報(bào)國(guó)家級(jí)局審批。案例四小丁是A地ー煙草エ業(yè)公司市場(chǎng)部員エ，一次領(lǐng)導(dǎo)安排其從外省B市某煙卓企業(yè)帶回ー批濾嘴。但由于小丁是剛從卷煙生產(chǎn)點(diǎn)調(diào)進(jìn)市場(chǎng)部，以前從沒(méi)有辦理過(guò)濾嘴棒的運(yùn)輸證明,在出發(fā)前，小丁上網(wǎng)査了一下申辦準(zhǔn)運(yùn)證所需要的材料，并在單位內(nèi)開(kāi)了一張介紹信，但由于第一次申辦,在小丁只帶了介紹信就到B市煙草專賣(mài)局去了,當(dāng)時(shí)是小陳接待的。問(wèn)題（一）如果你是小陳，你應(yīng)該告訴小丁，下次來(lái)應(yīng)帶齊什么資料?（二）如果你是小陳，如果下次小丁來(lái)，在簽發(fā)準(zhǔn)運(yùn)證時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)小丁的申請(qǐng)審查哪些內(nèi)容?答: （一）、申辦準(zhǔn)運(yùn)證應(yīng)當(dāng)提交的材料:1、申請(qǐng)人的委托書(shū)和申辦人身份證明;2、合法有效的購(gòu)銷合同、調(diào)撥單或卷煙電子交易合同;3、煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證申辦單。申辦單包括的內(nèi)容：所申請(qǐng)執(zhí)行購(gòu)銷合同（調(diào)撥單）的種類;所申請(qǐng)執(zhí)行購(gòu)銷合同（調(diào)撥單）的編號(hào);調(diào)出單位;調(diào)入單位;煙草專賣(mài)品品名及規(guī)格、數(shù)量；運(yùn)輸方式及工具；申請(qǐng)期限；申請(qǐng)經(jīng)辦人和批準(zhǔn)人簽名；己加蓋的申請(qǐng)人公章；備注。（二）審查內(nèi)容:1、是否屬于本級(jí)局的簽發(fā)權(quán)限范圍內(nèi)。2、申請(qǐng)材料是否真實(shí)。申辦人提出申請(qǐng),必須真實(shí)、準(zhǔn)確的意思表示,不能含糊其辭,使煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證的簽發(fā)機(jī)關(guān)難以判斷。3、申請(qǐng)材料是否齊全。應(yīng)當(dāng)提交:煙草專賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證申辦單、申請(qǐng)人委托書(shū)和申辦人身份證明、合法有效的購(gòu)銷合同、調(diào)撥單及其它應(yīng)當(dāng)具備的證明材料原件，缺一不可。4、申辦材料是否在規(guī)定期限內(nèi)提出。申辦人提出申辦申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)在購(gòu)銷合同或者調(diào)撥單生效之后，失效之前，并在申請(qǐng)人的委托期限內(nèi)。市場(chǎng)檢査案例五2008年4月2日ー7日，某稽查中隊(duì)主要檢查了A大街、B大街、C路西段、D路西段的135個(gè)卷煙零售戶，其中違規(guī)戶5戶，無(wú)證戶2戶;共查獲未在當(dāng)?shù)嘏l(fā)企業(yè)進(jìn)貨煙20條,假冒商標(biāo)卷煙甲、乙兩個(gè)品牌共5條。新辦證2戶，歇業(yè)2戶。在檢查中，專賣(mài)執(zhí)法大員積極宣傳煙卓專賣(mài)法律法規(guī)及有關(guān)政策。從本周市場(chǎng)檢查情況來(lái)看，持證戶大多能夠按規(guī)定守法經(jīng)營(yíng)，送貨簽到服務(wù)基本正常，無(wú)電訪違規(guī)、訪銷違規(guī)、送貨違規(guī)等情況。問(wèn)題（一）對(duì)收集到的專賣(mài)管理信息進(jìn)行分析的基本要求是什么?（二）如何對(duì)收集到的信息進(jìn)行維護(hù)?（三）根據(jù)所給材料寫(xiě)出市場(chǎng)檢查周總結(jié)。答:（一）專賣(mài)管理信息分析的基本要求就是要講求實(shí)效,注意采取科學(xué)方法。（二）信息維護(hù)方法：1、市場(chǎng)監(jiān)管員通過(guò)日常檢査（專項(xiàng)檢查、舉報(bào)投訴、市場(chǎng)調(diào)研、信息網(wǎng)絡(luò)）等方式采集到市場(chǎng)監(jiān)管對(duì)象信息，在認(rèn)真進(jìn)行歸納和整理后，上報(bào)專賣(mài)監(jiān)督管理部門(mén);2、專賣(mài)監(jiān)督管理部門(mén)信息管理員或證件管理員進(jìn)行認(rèn)真審查后,提出信息維護(hù)意見(jiàn)上報(bào)專賣(mài)監(jiān)督管理部門(mén)負(fù)責(zé)大進(jìn)行審核。3、專賣(mài)監(jiān)督管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，將審核意見(jiàn)反饋給信息管理員和證件管理員進(jìn)行維護(hù)調(diào)整。（三）標(biāo)題、檢查周期、檢查地域、檢查戶數(shù)、檢査情況、市場(chǎng)分析、問(wèn)題建議、落款、日期問(wèn)題（一）本案中,趙勇、周強(qiáng)要對(duì)市場(chǎng)檢查時(shí)收集的信息進(jìn)行分析時(shí),關(guān)鍵點(diǎn)在哪里?（二）請(qǐng)根據(jù)案情寫(xiě)ー份檢查日志?答:（一）市場(chǎng)檢查關(guān)鍵點(diǎn)從信息中尋找規(guī)律，捕捉出異常信息。（二）標(biāo)題、檢查日期、檢查地域、檢查戶數(shù)、檢查情況、市場(chǎng)分析、問(wèn)題建議、檢査人案例七問(wèn)題（一）該市煙草局接群眾舉報(bào)后行動(dòng)時(shí)應(yīng)該注意哪些問(wèn)題?（二）執(zhí)法活動(dòng)結(jié)束后應(yīng)如何寫(xiě)聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)?（三）如果此案貨主為某領(lǐng)有零售許可證的卷煙零售戶,對(duì)其市場(chǎng)監(jiān)管時(shí)應(yīng)采集哪些信息?答:（一）舉群眾舉報(bào)后行動(dòng)時(shí)應(yīng)注意:反映快速,第一時(shí)間安排人員到達(dá)處理準(zhǔn)確，認(rèn)真分析,嚴(yán)格按照法律規(guī)定處理做出準(zhǔn)確判斷服務(wù)熱情，處理舉報(bào)人員服務(wù)態(tài)度熱情，周到細(xì)致（二）聯(lián)合檢查包括的內(nèi)容1、標(biāo)題2、正文（基本情況、成績(jī)和做法、存在問(wèn)題、下ー步打算）3 落款日期（三）收集以下信息基本信息:個(gè)體戶字號(hào)，負(fù)責(zé)人姓名,經(jīng)營(yíng)地址，許可證號(hào)及有效期限,經(jīng)營(yíng)內(nèi)容與范圍,特殊信息：煙草制品購(gòu)進(jìn)情況,日常經(jīng)營(yíng)情況，零售許可證的使用情況,違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)及處理情況問(wèn)題（一）市場(chǎng)監(jiān)管員對(duì)零售戶調(diào)查到的這些情況,那些不屬ア對(duì)煙草制品零售商應(yīng)該采集的信息?（二）小李和小劉那些做法不符合市場(chǎng)監(jiān)管對(duì)象信息維護(hù)的程序?（三）對(duì)零售戶信息維護(hù)的正確做法是怎么樣的?（四）該店屬于哪ー類市場(chǎng)監(jiān)管對(duì)象?答:（三）1、小李和小劉對(duì)調(diào)査的零售戶情況進(jìn)行整理上報(bào)專賣(mài)科2、專賣(mài)科信息員在進(jìn)行認(rèn)真審査后,提出信息維護(hù)意見(jiàn)上報(bào)專賣(mài)科負(fù)責(zé)人審核3、專賣(mài)監(jiān)督管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，將審核意見(jiàn)反饋給信息管理員和證件管理員進(jìn)行維護(hù)調(diào)整。（四）屬于煙草制品零售商案例九2008年卷煙零售戶王某打電話到煙草專賣(mài)局專賣(mài)科,稱有情況要向?qū)Ｙu(mài)局舉報(bào)。問(wèn)題（一）小丁接到舉報(bào)后,應(yīng)按什么程序處理?（二）小王在接待來(lái)電時(shí)應(yīng)該注意什么?答:（一）應(yīng)該按以下程序處理:接待、受理與登記、初審、調(diào)查處理、歸檔和答復(fù)。（二）應(yīng)該注意以下事項(xiàng):來(lái)電接待應(yīng)該保持電話暢通,在電話響3聲前，應(yīng)接電話,接聽(tīng)電話時(shí)應(yīng)該問(wèn)候你好，告知王某接待人的單位、部門(mén)名稱和本人姓名，做好記錄準(zhǔn)備，做好來(lái)來(lái)電接待記錄。案例十某煙草專賣(mài)局發(fā)現(xiàn)，008年7月市場(chǎng)銷量下降,省外品牌銷售有增長(zhǎng)趨勢(shì),暢銷品牌銷量下降，假煙在市場(chǎng)上時(shí)有出現(xiàn)，要求稽查大隊(duì)進(jìn)行調(diào)查,并寫(xiě)出調(diào)査報(bào)告。問(wèn)題（一）稽查大隊(duì)?wèi)?yīng)收集哪些方面的信息加以分析?（二）稽査大隊(duì)如何進(jìn)行信息分析并完成調(diào)査報(bào)告答：（一）應(yīng)該收集以下信息，零售戶的經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)分析，轄區(qū)卷煙銷量分析，卷煙銷售結(jié)構(gòu)分析。（-）稽查大隊(duì)?wèi)?yīng)該按以下步驟分析:1、以2008年7月市場(chǎng)情況為課題2、收集有關(guān)省外品牌銷售有增長(zhǎng)趨勢(shì),暢銷品牌銷量下降,假煙在市場(chǎng)上時(shí)有出現(xiàn)等市場(chǎng)相關(guān)信息3、鑒別篩選所得的信息剔除不需要的資料4、對(duì)篩選的資料進(jìn)行形式和內(nèi)容上的整理5、利用信息定性分析方法進(jìn)行全面分析和綜合研究6、根據(jù)分析結(jié)果,完成調(diào)查報(bào)告。案例十零售業(yè)態(tài)的識(shí)別方法:1、分析關(guān)鍵要素（經(jīng)營(yíng)商品的品種、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和規(guī)模、經(jīng)營(yíng)方式、目標(biāo)客戶、店堂設(shè)施、主要服務(wù)功能）2、做出業(yè)態(tài)判斷食雜類:日雜貨,無(wú)明顯品牌形象。（1）居民區(qū)及農(nóng)村地區(qū)（2）100以內(nèi)平方（3）柜臺(tái)和開(kāi)架結(jié)合（4）12小時(shí)以上（5）無(wú)信息系統(tǒng)或初級(jí)便利店：小容量應(yīng)急性食品小百貨（1）商業(yè)中心區(qū)、居民區(qū)車(chē)站等公共活動(dòng)區(qū)（2）100平方米左右（3）自選結(jié)算收銀處統(tǒng)ー進(jìn)行（4）16小時(shí)以上（5）信息程度較高、連鎖超市:大眾化適用品（1）商業(yè)中、城郊（2）面積20-6000平方米（3）自選銷售（4）出入口分設(shè)在收銀統(tǒng)ー結(jié)算（5）不低于是12小時(shí)（6）信息程度較高、連鎖商場(chǎng):建筑物內(nèi)，時(shí)尚、中高檔（1）商業(yè)集聚地（2）2（X）0以上,6000-20000平方米（3）柜臺(tái)和自選結(jié)合（4）12小時(shí)以上柜臺(tái)煙酒商店：（1）商業(yè)中心和居民區(qū)（2）12小時(shí)以上（3）管理信息化程度不一娛樂(lè)服務(wù)類:餐飲、住宿、休閑、娛樂(lè)、面積不等下午及夜間，可以叫點(diǎn)購(gòu)買(mǎi)其他類:書(shū)報(bào),農(nóng)具，文具，水果、特產(chǎn)、干貨，修車(chē)、理發(fā)、內(nèi)供案例H一問(wèn)題（一）請(qǐng)你對(duì)小王的市場(chǎng)資料進(jìn)行分類?答:小王從零售戶A處收集到的巾場(chǎng)資料分類:1、專賣(mài)許可證管理類:對(duì)零售戶A許可證過(guò)期情況的記錄;零售戶A填寫(xiě)的重:新辦理許可證的申請(qǐng)表。2、零售戶違法經(jīng)營(yíng)類:詢問(wèn)筆錄、現(xiàn)行登記保存通知書(shū)、抽樣取證物品清單。3、內(nèi)部專賣(mài)管理監(jiān)督類:11月1日的購(gòu)貨小票、調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的零售戶A與煙草公司電訪員是親戚關(guān)系的相關(guān)材料、對(duì)電訪員違規(guī)電訪的情況記錄。案件查辦案例十二某市煙草專賣(mài)局執(zhí)法人員在零售戶張某卷煙經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所依法檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)張某有涉嫌銷售非法生產(chǎn)煙草專賣(mài)品行為,在張某經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙20條。執(zhí)法人員制作了勘驗(yàn)筆錄,為非法生產(chǎn)卷煙拍攝了照片,對(duì)張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存,同時(shí),對(duì)張某銷售非法生產(chǎn)卷煙的相關(guān)情況進(jìn)行了詢問(wèn),制作了詢問(wèn)筆錄。據(jù)調(diào)查,張某的鄰居李某曾聽(tīng)張某雇用的店員說(shuō)過(guò)張某銷售非法生產(chǎn)卷煙的相關(guān)情況，向執(zhí)法人員提供了書(shū)面證言。問(wèn)題:（一）以上案例中，煙草專賣(mài)局執(zhí)法人員取得了哪些證據(jù)?（二）根據(jù)證據(jù)的法理分類，煙草專賣(mài)局執(zhí)法人員取得的證據(jù)哪些屬原始證據(jù)，哪些屬傳來(lái)證據(jù)?（三）執(zhí)法人員對(duì)張某進(jìn)行詢問(wèn)應(yīng)遵循哪些基本原則是什么?答:1、證據(jù):查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙20條、勘驗(yàn)筆錄、對(duì)非法生產(chǎn)卷煙拍攝的照片、先行登記保存文書(shū)、詢問(wèn)筆錄、李某的證言。2、原始證據(jù)的是:查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙20條、勘驗(yàn)筆錄、先行登記保存文書(shū)、詢問(wèn)筆錄;傳來(lái)證據(jù)的是：對(duì)非法生產(chǎn)卷煙拍攝的照片、李某的證言。3、詢問(wèn)應(yīng)遵循的原則：合法原則;實(shí)事求是原則;重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則:嚴(yán)禁誘供、指供的原則。案例十三甲煙草專賣(mài)局接到群眾舉報(bào),本地某商貿(mào)有限公司銷售非法生產(chǎn)煙草專賣(mài)品。甲煙草專賣(mài)局隨即派出執(zhí)法人員對(duì)該商貿(mào)有限公司卷煙經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢査,查獲了部分非法生產(chǎn)煙卓專賣(mài)品。經(jīng)對(duì)該公司法定代表人詢問(wèn)，發(fā)現(xiàn)該公司還有重大違法嫌疑需要進(jìn)ー步調(diào)查。甲煙草專賣(mài)局決定對(duì)公司賬證及有關(guān)資料進(jìn)行檢査,徹底査清其違法行為。在査帳過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)某些帳務(wù)往來(lái)不明，遂委托了乙會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了會(huì)計(jì)鑒定。問(wèn)題：1、甲煙草專賣(mài)局執(zhí)法人員對(duì)商貿(mào)有限公司法定代表人進(jìn)行詢問(wèn)，應(yīng)當(dāng)遵循的基本步驟是什么?2、對(duì)該商貿(mào)有限公司進(jìn)行查賬,重點(diǎn)應(yīng)從哪些方面進(jìn)行?3、對(duì)該公司運(yùn)用會(huì)計(jì)鑒定的方式調(diào)查時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)?答:1、進(jìn)行詢問(wèn)筆錄應(yīng)遵循的基本步驟:表明身份,出示證件;被詢問(wèn)人的基本情況;告知被詢問(wèn)人的權(quán)カ和義務(wù);向被詢問(wèn)人提問(wèn)?2、查賬重點(diǎn)方面:檢查總賬、檢査損益表、檢查銀行對(duì)賬單、檢查發(fā)票存根、檢查企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)保管賬。3、會(huì)計(jì)鑒定的方式調(diào)查應(yīng)注意的事項(xiàng):出具委托鑒定書(shū)、列明鑒定事項(xiàng)、注明鑒定時(shí)間要求;應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。案例十四某縣煙草專賣(mài)局稽查大隊(duì)在市場(chǎng)檢查中,發(fā)現(xiàn)張某無(wú)煙草專賣(mài)零售許可證經(jīng)營(yíng)卷煙零售業(yè)務(wù)，查獲卷煙共計(jì)170條。經(jīng)檢查并鑒定，其中真品卷煙105條,價(jià)值5600元；假冒卷煙65條，標(biāo)值8300元。經(jīng)調(diào)査，王某經(jīng)營(yíng)副食品和卷煙零售業(yè)務(wù)1個(gè)多月，累計(jì)銷售卷煙50余條價(jià)值約2800元，所經(jīng)營(yíng)真品卷煙系本人從市場(chǎng)收購(gòu),假冒卷煙系非法煙販送貨上門(mén)。問(wèn)題:1.該案應(yīng)當(dāng)適用哪個(gè)類型的行政處罰案件移送，移送哪個(gè)執(zhí)法機(jī)關(guān)，具體理由?（3分）.辦理案件移送應(yīng)履行哪些程序?（4分）.移送案件過(guò)程中應(yīng)附哪些材料?（3分）答題:1、外部移送、部分移送。移送的行政機(jī)關(guān):工商機(jī)關(guān)。理由:無(wú)煙草專賣(mài)零售許可證經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)的行為由工商部門(mén)處理。2、審查，煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況，及時(shí)審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。提出移送書(shū)面報(bào)告,煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)案件需要移送其他煙草行政主管部門(mén)或其他行政機(jī)關(guān)處理時(shí),應(yīng)指定2名或2名以上專賣(mài)執(zhí)法人員核實(shí)情況后提出移送行政案件的書(shū)面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本級(jí)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)：煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報(bào)告及時(shí)作出批準(zhǔn)移送或不批準(zhǔn)移送的決定。需要研究決定的，可以召開(kāi)專題會(huì)議并做好會(huì)議記錄備案。決定批準(zhǔn)移送的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)制作案件移送函、涉案物品清單等文書(shū)，及時(shí)辦理移送手續(xù);決定不移送的，應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。3、移送案件時(shí)需要移送材料:案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。案例十五魯某,無(wú)煙草專賣(mài)零售許可證。2007年3月1日,魯某從B縣李某處購(gòu)入真品國(guó)產(chǎn)卷煙100條,購(gòu)入金額5000元,并雇陳某用自備車(chē)將卷煙運(yùn)往A縣自己店中銷售,途中被A縣煙草專賣(mài)局査獲。另?yè)?jù)調(diào)査，魯某在2006年11月至2007年2月間，以4000元購(gòu)入假冒商標(biāo)卷煙200條,分三次銷售給王某，第一次70條，銷售額3500元;第二次75條，銷售額3700元;第三次55條，銷售額3000元。問(wèn)題:1、魯某的行為構(gòu)成了什么違法行為，請(qǐng)簡(jiǎn)述理由。2、對(duì)魯某的行為，依法應(yīng)當(dāng)如何處罰?3、請(qǐng)確定適用的罰款幅度,并計(jì)算罰款金額和違法所得。答:1、無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣(mài)品和銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣(mài)品2、無(wú)證運(yùn)輸法律責(zé)任：無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證或者超過(guò)準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的數(shù)量托運(yùn)或者自運(yùn)煙草專賣(mài)品的，，并處以違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu(mài)品價(jià)值20%以上50%以下的罰款,可以按照國(guó)家規(guī)定的價(jià)格收購(gòu)違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu(mài)品。銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣(mài)品的行政法律責(zé)任：銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣(mài)品的，由煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)責(zé)令停止銷售,沒(méi)收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款,并將非法銷售的煙草專賣(mài)品公開(kāi)銷毀