出租汽車公司“財務(wù)管理制度”

PAGEPAGE7財務(wù)管理制度第一條 的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提升經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。第二條 公司財務(wù)部門的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度.建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)規(guī)劃，加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。（三（四）厲行節(jié)省，合理使用資金。（五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門認(rèn)識，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，照實反映情況.（七)完成公司交給的其他工作.第二條公司各部門和職員辦理財務(wù)事務(wù),必需遵守本規(guī)定.《財務(wù)管理制度》財務(wù)工作崗位職責(zé)第三條會計的主要工作職責(zé)是：（一)依據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清晰，按期報帳。(二）依據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（三資金。第四條出納的主要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必需及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白抵壓現(xiàn)金。（三（四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(五）樂觀協(xié)作銀行做好對帳、報帳工作.（六）協(xié)作會計做好各種帳務(wù)處理。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作?！敦攧?wù)管理制度》財務(wù)工作管理第五條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。真實、準(zhǔn)確、完整,并符合會計制度的規(guī)定.第七條財務(wù)工作人員辦會計事項必需填制或取得原始憑.會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。第八條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第九條財務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報會計報表須會計簽字或蓋章。第十條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。第十一條財務(wù)工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實物、款項不符作出處理。和債務(wù)帳目的登記工作.員辦清交接手續(xù)?？偨?jīng)理監(jiān)交?！敦攧?wù)管理制度》現(xiàn)金管理（即坐支因格外情況確需坐支的，應(yīng)事先報總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十五條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)第十六條公司職員因工作需要借出現(xiàn)金,需填寫《借款;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用.超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。,會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。手人簽字,金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第十九條差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單，由部門主總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。金支付.帳目當(dāng)日清月結(jié)，每月結(jié)算，帳款相符?！敦攧?wù)管理制度》會計檔案管理第二十二條會計憑證應(yīng)按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽字蓋章（包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第二十三條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制名目.會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn).《財務(wù)管理制度》懲罰方式第二十五條出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并1—3倍:存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；（二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;（三）未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；（五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予懲罰的。第二十六條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘.(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)峻混亂的；（二;（三)偽造、變造、謊報、毀滅、陷匿會計憑證、會計帳簿的；（四的;弄虛作假