集團公司資金管理控制各崗位職責

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資金管理控制崗位職責

應(yīng)建立崗位責任企業(yè)實行資金內(nèi)部控制，資金管理的基本要求為賬款分離，

確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，制，

所示。1—1制約和監(jiān)督。企業(yè)中資金管理所涉及的崗位及其職責權(quán)限如表

資金管理控制崗位職責1.

—1表資金管理控制崗位職責一覽表1

不相容職責主要職責資金管理控制崗位

具體的財務(wù)、會計工作

制定企業(yè)開戶的政策、程序并進行適當?shù)氖跈?quán)

與金融機構(gòu)洽談業(yè)務(wù)

審批有關(guān)資金管理制度企業(yè)管理層1.

審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請

部門用款申請各部門管理崗位2.

具體的財務(wù)、會計工作

授權(quán)范圍內(nèi)審批部門個人用款申請

與金融機構(gòu)洽談業(yè)務(wù)

審核有關(guān)資金管理制度

批準銀行開戶財務(wù)總監(jiān)3.

具體的財務(wù)、會計工作

與金融機構(gòu)洽談

權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目

組織制定有關(guān)資金管理制度

權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目

具體的記賬、入賬工作

與金融機構(gòu)洽談財務(wù)經(jīng)理4.

審核有關(guān)資金管理制度

指導(dǎo)、協(xié)調(diào)資金管理工作

復(fù)核現(xiàn)金記錄

抽查現(xiàn)金盤點表、支票登記本、銀行余額調(diào)節(jié)

復(fù)核銀行月調(diào)節(jié)表

表

制定有關(guān)資金管理制度

辦理銀行開戶、撤銷等

填制現(xiàn)金盤點表

復(fù)核現(xiàn)金盤點表資金主管5.

制作銀行余額調(diào)節(jié)表

復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表

辦理現(xiàn)金、銀行存款支付

復(fù)核部門及個人用款申請

登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬

復(fù)核現(xiàn)金記錄和支票登記本

盤點現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點表

核對銀行存款對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)

表

復(fù)核現(xiàn)金盤點表

各種記賬憑證、報表文件的整理、歸檔資金合理專員6.

復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表

辦理部門及個人用款申請手續(xù)

支票開出與使用登記

銀行預(yù)留印簽和有關(guān)印章的保管

填制銀行、現(xiàn)金日記賬

審批現(xiàn)金數(shù)目

保管現(xiàn)金，控制現(xiàn)金數(shù)目

復(fù)核現(xiàn)金記錄

出納7.

開出支票并進行登記

復(fù)核支票登記本

保管財務(wù)專用章

按規(guī)定辦理部門及個人用款支付

制作銀行余額調(diào)節(jié)表

定期與總賬核對銀行、現(xiàn)金日記賬

購買、保管空白收據(jù)、支票等票據(jù)

審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員缺的或填制的原始憑證

取得或填制原始憑證

辦理資金業(yè)務(wù)

編制記賬憑證會計人員8.

填制資金總賬

制資金日記賬及總賬

審批資金日記賬

審計人員9.辦理資金業(yè)務(wù)

審核資金總賬

保管資金

審核資金辦理手續(xù)

盤點庫存資金

資金管理崗位工作職責2.

所示。2—1）財務(wù)總監(jiān)崗位工作職責，如表1（

財務(wù)總監(jiān)崗位工作職責一覽表2—1表

總裁直接上級編號/部門名稱財務(wù)總監(jiān)崗位名稱

企業(yè)內(nèi)各部門、各科室內(nèi)部工作聯(lián)系

銀行等金融機構(gòu)，稅務(wù)、工商等政府部門外部

依據(jù)企業(yè)總體戰(zhàn)略計劃和經(jīng)營目標，進行企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，審核各項財務(wù)

管理制度，對財務(wù)管理、會計計算和資金運作等工作進行總體控制，及時作工作目標

出財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)測報告，為企業(yè)經(jīng)營決策提供依據(jù)

負責程度工作職責序號

1

審核企業(yè)資金管理、會計核算、財務(wù)分析、固定資產(chǎn)管理、預(yù)全責

算、財務(wù)審計等管理制度并監(jiān)督執(zhí)行

2

根據(jù)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略及經(jīng)營目標，制定企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃及年度全責

財務(wù)計劃

3

全責監(jiān)督、指導(dǎo)、調(diào)控企業(yè)財務(wù)工作及日常資金運作，領(lǐng)導(dǎo)、督促、

考核企業(yè)的會計核算、財務(wù)管理等工作

4

部分按照企業(yè)規(guī)定的權(quán)限審批企業(yè)各部門的各項預(yù)算及費用計劃并

監(jiān)督執(zhí)行，在權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目

5

全責定期對企業(yè)經(jīng)營狀況進行財務(wù)分析與財務(wù)預(yù)測，提出財務(wù)改進

方案，審核財務(wù)分析報告并上交上級領(lǐng)導(dǎo)審批

6

全責根據(jù)董事會的指示和企業(yè)的經(jīng)營要求，組織資金籌集、供應(yīng)和

管理工作

7

部分與銀行等金融機構(gòu)、工商稅務(wù)等政府部門洽談業(yè)務(wù)，保持良好

關(guān)系

8

全責組織制訂審計計劃，根據(jù)規(guī)定組織實施年度財務(wù)收支審計、經(jīng)

營成果審計、離職任審計及重大違紀審計等工作

9

全責組織建立并不斷完善企業(yè)的財務(wù)管理體制、核算體系及財務(wù)監(jiān)

控體系

10

部分參與企業(yè)重大投資項目、重大財務(wù)問題的決策，提出專業(yè)的意

見與建議

我已經(jīng)準確理解并完全接受以上職責安排，并承諾權(quán)力履行以上職責！

人：認確確認

確認日期：

效生批準日期

日期

所示。3—1）財務(wù)部經(jīng)理崗位工作職責，如表2（

財務(wù)部經(jīng)理崗位工作職責一覽表3—1表

財務(wù)總監(jiān)直接上級編號/部門名稱財務(wù)部經(jīng)理崗位名稱

企業(yè)內(nèi)各部門、各科室內(nèi)部工作聯(lián)系

銀行等金融機構(gòu)，稅務(wù)、工商等政府部門外部

全面主持企業(yè)的會計核算、財務(wù)管理、資金管理等各項工作，組織協(xié)調(diào)、指

導(dǎo)監(jiān)督財務(wù)部的日常工作，監(jiān)督執(zhí)行財務(wù)計劃，為企業(yè)各項決策提供財務(wù)信工作目標

息，完成企業(yè)財務(wù)目標

負責程度工作職責序號

1

組織制定企業(yè)財務(wù)管理、會計核算、資金管理等各項規(guī)章制度全責

并貫徹執(zhí)行

2

根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展目標制訂企業(yè)財務(wù)收支及資金計劃并落全責

實、檢查

3

組織有關(guān)部門編制財務(wù)預(yù)算并匯總，上報領(lǐng)導(dǎo)審批后監(jiān)督執(zhí)行全責

4

全責組織進行會計核算和財務(wù)處理等工作，審核各項會計報表、抽

盤現(xiàn)金、抽查銀行余額調(diào)節(jié)表等并技術(shù)上報

5

全責根據(jù)企業(yè)營業(yè)的實際情況，進行成本預(yù)測?？刂?、分析和考核，

適時提出成本控制方案

6

部分權(quán)限范圍內(nèi)審批部門及個人用款申請

7

部分定期或不定期地對企業(yè)經(jīng)營狀況。新投資項目進行財務(wù)分析、

財務(wù)預(yù)測等并提交財務(wù)分析報告，并對重大經(jīng)營活動提供財務(wù)

數(shù)據(jù)支持

8

部分組織進行稅收整體籌劃與管理，監(jiān)督按時完成納稅申報等工作

9

部分協(xié)助拓展、疏通融資渠道，與銀行建立正常的信貸、結(jié)算關(guān)系，

滿足企業(yè)經(jīng)營運作中的資金需求

10

部分組織進行企業(yè)的各項審計工作

11

部分財務(wù)組織建設(shè)、財務(wù)部門內(nèi)部費用控制與日常行政管理、員工

考評等

我已經(jīng)準確理解并完全接受以上職責安排，并承諾