2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)點(diǎn)睛提升300題帶答案解析(福建省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、2×16年年末，甲公司庫(kù)存A原材料賬面余額為200萬(wàn)元，數(shù)量為10噸。該原材料全部用于生產(chǎn)按照合同約定向乙公司銷售的10件B產(chǎn)品。合同約定：甲公司應(yīng)于20×7年5月1日前向乙公司發(fā)出10件B產(chǎn)品，每件售價(jià)為30萬(wàn)元（不含增值稅）。將A原材料加工成B產(chǎn)品尚需發(fā)生加工成本110萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷售每件B產(chǎn)品尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)0．5萬(wàn)元。2×16年年末，市場(chǎng)上A原材料每噸售價(jià)為18萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷售每噸A原材料尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)0．2萬(wàn)元。2×16年年初，A原材料未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。不考慮其他因素，甲公司2×16年12月31日對(duì)A原材料應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是（）。

A.5萬(wàn)元

B.10萬(wàn)元

C.15萬(wàn)元

D.20萬(wàn)元【答案】CCY4W5J5K7D6T9W4HL8W9K6P7K7Z5E10ZH2H3G1S8M1R5U52、一掛牌公司總股本為3000萬(wàn)股，其初始做市商最低應(yīng)當(dāng)取得（），且每家做市商不低于10萬(wàn)股的做市庫(kù)存股票。

A.60萬(wàn)股

B.100萬(wàn)股

C.150萬(wàn)股

D.200萬(wàn)股【答案】BCV4A6U2H4C7S1X8HZ10Z6L1Q1A10N1Y2ZJ5H4U7Y10C2G2D13、北交所上市公司適用《再融資辦法》第三十二條第二款規(guī)定的審核程序發(fā)行股票的，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)年度股東大會(huì)授權(quán)的董事會(huì)審議本次向特定對(duì)象發(fā)行股票有關(guān)事項(xiàng)前，以（）方式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對(duì)象。

A.定價(jià)

B.詢價(jià)

C.競(jìng)價(jià)

D.定價(jià)或競(jìng)價(jià)

E.詢價(jià)或定價(jià)【答案】CCU8H9G3J6T5Y5A3HI8S10C1J4Z8T8L7ZW7S7W1L10O1K8W24、關(guān)于管理層收購(gòu)，以下說法符合規(guī)定的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC8M9H4J2M4H5X5HS6W10J3I2W8J2K4ZR5P9Y9J3O2Y1V15、下列應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項(xiàng)目反映的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCO7I2M6V9N8T8Q6HB5B9D7N2J7Y8W8ZL5R6R7K2K6L1J76、在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列（）方式轉(zhuǎn)讓股票。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW2B4O8S2Q5V8O9HU7E9Q10Z8Z3O6C2ZI6M3X3H7Z1L6V77、甲企業(yè)2011年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價(jià)款為100萬(wàn)元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難無(wú)法清償款項(xiàng)，甲企業(yè)已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了3.5萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備，2012年5月份，甲乙達(dá)成協(xié)議，甲同意減免乙企業(yè)3萬(wàn)元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的97萬(wàn)元貨款，下列關(guān)于甲乙會(huì)計(jì)處理說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCD9E3C7B4A7F5O8HG4Z8P1Y7J5Y3S9ZO5R1I4K4Q8F8F58、某公司IPO，發(fā)行前公司股本總額為4億股，本次公開發(fā)行1億股，根據(jù)網(wǎng)上投資者、公募基金、社?；鸷推渌W(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者的申購(gòu)情況，不考慮其他因素下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO9F7S3V6J2P8N10HA3J2F8M1Q9O10C4ZK1C9C1K5K3B1K29、根據(jù)《地方政府一般債券發(fā)行管理暫行辦法》，下列說法正確的是（）。

A.一般債券期限為1年、3年、6年、7年和10年，但單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的20%

B.一般債券是為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的

C.債券資金收支列入一般公共預(yù)算管理

D.一般債券采用記賬式浮動(dòng)利率附息形式【答案】CCJ8Z3X7O1I5K4B10HJ3M9M8B10L6F1B10ZA8M8P9B9D3D10E510、以下關(guān)于1人有限公司的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACN6K10V7L10Z10A10H7HH5G6L2P4W8Y7H7ZK8A1A3X2P3S5H511、下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過的是（）。

A.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的報(bào)酬和支付方法

B.監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告

C.公司年度預(yù)算方案、決算方案

D.公司章程的修改【答案】DCW6V4Q5I6Z3Z1S4HY1P10R10R9I10M4T5ZS9L7I3Z7F7R2D312、根據(jù)《深圳證券交易所可交換公司債券發(fā)行上市業(yè)務(wù)辦理指南》，發(fā)行人提交《可交換債票面利率公告》的時(shí)間是（）。

A.發(fā)行開始的前4交易日16:00前

B.發(fā)行開始的前3交易日16:00前

C.發(fā)行開始的前1交易日16:00前

D.發(fā)行開始的前2交易日16:00前

E.發(fā)行開始的前5交易日16:00前【答案】CCL7B4W2W8M1S9U9HQ10M9W1O10K7T4Q2ZS7K2L9J8A8O5O213、監(jiān)事可以通過以下會(huì)議選舉產(chǎn)生()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】CCP2X4H8L9N1U2K2HG2P8B8T10I5Y10B3ZE2Z4X6L7B5F1Z714、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下關(guān)于贖回權(quán)說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN6B4T10E10Y5P8L6HO9O1H9J4V2U2G2ZC10R9R4Y3K6B7J215、發(fā)行公司債券的相關(guān)承銷資料的保管時(shí)間不得少于（）。

A.債券到期之日或本息全部清償后3年

B.債券發(fā)行之日或本息全部清償后5年

C.債券到期之日或本息全部清償后5年

D.債券到期之日或本息全部清償后10年【答案】CCA8N2L8G3M7H10H1HO3O9V7L4D10T5C2ZP2S4P9A3Z5J4Y1016、個(gè)人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF10K3J3B4J3D6I4HQ3C7O8P7U9K2K7ZR6N8O7Q6I7M4S417、上市公司編制重組預(yù)案時(shí)，對(duì)于不同的交易標(biāo)的，需披露的事項(xiàng)不同。下列敘述正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCW7X8P5H7O6J7O6HO1X2P7W6H1S8C10ZE2X6C2V9C5R7K1018、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP2B3I9C3K5B1D9HK6Z3C7S3V8B2Z9ZC8T9A4L8Z1Z1A119、根據(jù)規(guī)定，公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)召開債券持有會(huì)議的情形有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCX3B8F4L8F8V10D1HN8L3M8Q5H5C7O4ZS10X5B10K7H9U6U920、下列屬于酌量性變動(dòng)成本的是（）。

A.產(chǎn)品銷售稅金及附加

B.按銷售額一定比例支付的銷售代理費(fèi)

C.直接材料成本

D.直接人工成本【答案】BCZ10F5N9T1L3Y4W4HA4V3M9G2T1V7I9ZZ7U10U2R7F9P4O121、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于上交所上市公司停復(fù)牌的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM7F7B2P3F10J8Y5HI2M3Y9D10T7L1C5ZW6B5U7H6S2D9U822、承銷團(tuán)中承銷商的種類可以分為()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCJ3P2G8Y10N7F4O3HN1V2Y4I6S10R9U10ZF10C10A2Q6N5P2U323、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2016年8月進(jìn)行公開增發(fā)，以下事項(xiàng)中將導(dǎo)致其不符合公開增發(fā)條件的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCW10H4X1N1Y5M9M6HC7Z2L6T4N9D8C3ZG2K3Y4T9D9L2D924、甲上市公司向控股股東支付2000萬(wàn)元購(gòu)買其子公司A公司80％的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值2000萬(wàn)元，公允價(jià)值2200萬(wàn)元，甲公司資本公積金額為400萬(wàn)元，其中資本公積一股本溢價(jià)為240萬(wàn)元，資本公積一其他資本公積為160萬(wàn)元，問下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）

A.甲公司確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始成本為1600萬(wàn)元

B.甲公司確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始成本為2000萬(wàn)元

C.甲公司確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始成本為1760萬(wàn)元

D.甲公司沖減資本公積400萬(wàn)元

E.甲公司確認(rèn)當(dāng)期損益400萬(wàn)元【答案】ACV5P10J3F2O9O3S1HD9G3U5M8S2U8F7ZP7I6I6M9A9E6V125、假設(shè)A公司擬收購(gòu)B公司，在收購(gòu)過渡期內(nèi)，B公司董事會(huì)的下列行為中，符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.為A公司的子公司提供擔(dān)保

B.提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項(xiàng)目

C.提議出售占公司總資產(chǎn)51％的子公司

D.拒絕將A公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會(huì)【答案】DCZ4J7M4F10F5R3L6HG6Y2Y6J4Y10F9G3ZI10Y6O9Q4S8O6V326、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，關(guān)于通過證券交易所的證券交易，擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%的投資者及其一致行動(dòng)人，下列說法正確的有（）

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACA1J2M9H4S3U6J3HY9W5R2O8M8W7Z8ZF6G2B6N6I2Y3W227、下列人員可以擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的是（）。

A.最近一年在直接持有上市公司已發(fā)行股份2％的股東單位任職的人員

B.最近一年間接持有上市公司已發(fā)行股份5％的自然人股東

C.最近一年在上市公司前五名股東單位任職的人員

D.為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員

E.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員的直系親屬【答案】ACU2M2I3Z7V10U5A7HB4V1Z9W8G2Y10G1ZD9J6Y2S8N6Q9I528、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形：(1)存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬(wàn)元；(2)固定資產(chǎn)處置凈損失50萬(wàn)元；(3)債務(wù)重組損失20萬(wàn)元；(4)收到合營(yíng)單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬(wàn)元；(5)可供出售的金融資產(chǎn)因公允價(jià)值上升，發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng)50萬(wàn)元；(6)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬(wàn)元。則以下說法正確的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACQ9M8D7P8T2N4B10HQ10P5M7C5A3H6C3ZE6N8V4A9F4D8B229、某主板上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為5億元，以下應(yīng)提交股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCA5V6A6Q5B8V9R10HM1A10T8R1J1P4C6ZB2D7U2Z3M5M7Q430、以下是上交所上市公司在2019年將會(huì)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCZ4L9Y8X7Q2F10B10HS4J5T8R3Y9Y7N2ZK2O1W8P10K4S5Q831、甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公積3000萬(wàn)，任意盈余公積1000萬(wàn)。注冊(cè)資本1個(gè)億，實(shí)收資本5000萬(wàn)，2014年1月1日，公司準(zhǔn)備用盈余公積轉(zhuǎn)增資本，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCB5M6G7Q10L4R3K5HW3I4H5M7F7P2M3ZX9L1S4M1S2O3B432、下列關(guān)于北交所上市公司發(fā)行證券，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCT6B1Q2E10R4I6J7HX9F2U7X4G8V9Y4ZK5D9I9L3C10G7S933、下列關(guān)于招股說明書摘要的編制和披露的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市無(wú)須編制招股說明書摘要

B.發(fā)行人應(yīng)有針對(duì)性地披露其實(shí)際面對(duì)的特有風(fēng)險(xiǎn)，不必披露風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策和措施

C.申請(qǐng)文件受理后，發(fā)審委審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書摘要在證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露

D.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，無(wú)須包含招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容【答案】CCZ1N6P9U3N7U8N3HD5Z9G2N8V3A9B2ZP5Y6J5W1A10I5N234、中央政府與地方政府共享收入不包括（）。

A.營(yíng)業(yè)稅

B.消費(fèi)稅

C.印花稅

D.個(gè)人所得稅【答案】BCC8S6F3Y7G8T5G8HX3W2Q9G10T5L8V3ZK9Q2O8L7X3O9V235、甲公司將一閑置機(jī)器設(shè)備以經(jīng)營(yíng)租賃方式租給乙公司使用。租賃合同約定，租賃期開始日為2015年7月1日，租賃期4年，年租金為120萬(wàn)元，租金每年7月1日支付。租賃期開始日起的前3個(gè)月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司2015年應(yīng)確認(rèn)的租金收入是（）萬(wàn)元。

A.56.25

B.60.00

C.90.00

D.120.00【答案】ACY1H5C2Q9N3H10O9HX8S10Z4U3C10Y5H9ZX2J5N1B9U10X9A436、關(guān)于在主板市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCH8L4Q5C9K3Q3S10HN9R7B2S10I7B7P4ZQ2O3K2R4C1Y5K737、在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，下列現(xiàn)金流量中屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC4P1F6W3R6P6F5HH7U1Q5N4P6G1C10ZC4L6P6V10F1K1R938、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬(wàn)元/件，其中600件有合同，合同價(jià)格為500萬(wàn)元；400件沒有合同，市場(chǎng)價(jià)格為1萬(wàn)元/件，預(yù)計(jì)銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約為0．1萬(wàn)元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬(wàn)元/件，該存貨應(yīng)計(jì)提多少存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（）

A.100萬(wàn)元

B.0萬(wàn)元

C.166.67

D.-100【答案】ACX8C2L1E3B8L9W10HR8F9L1O10X2Q9Q4ZK9D10F7Z7J6V9M939、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有（）。

A.主承銷商控股股東管理的公募基金

B.主承銷商高管人員配偶的姐姐

C.過去6個(gè)月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債券承銷協(xié)議的公司

D.持有主承銷商10%股份的股東

E.發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】ACG5X3Z7E3H3D8T10HI4Y8U5Y4C5E2T5ZY2H3T9U5N1W8V340、公司擬申請(qǐng)首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市，該公司在掛牌期間形成了“三類股東”，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答（二）》，下列關(guān)于信息的核查和披露的要求，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL8N2I5E9D3V3J6HJ2B5S2C10S2Y2I7ZL10S8F3P1F3Y2T741、下列對(duì)企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款的管理的說法，正確的是（）。

A.銀行賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際管理需要，不得隨意開立多個(gè)賬戶

B.在賬戶管理內(nèi)部控制完善的情況下，內(nèi)設(shè)管理部門可以自行開立銀行賬戶

C.企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，一律不得透支

D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)每一銀行賬戶分別編制銀行存款余額

E.企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)票據(jù)【答案】ACT4B10I5E4O3C10I9HF6E1Q2W10Z3Y2X7ZC1T1O8Q9C8Y9N442、根據(jù)《上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法》（2017年修訂），公眾投資者可以認(rèn)購(gòu)及交易在上交所上市的下列（）債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY5T7I2Y10H9K9F10HL6B8W4U1N9L7J6ZZ8F6S7U7I4U3U743、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購(gòu)方的一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY4Z6W7Z7F4O1K8HG9N3H1G6G5Z6K9ZF10A9T5T3N8U5T144、下列交易中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資與固定資產(chǎn)交換

B.以固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)交換

C.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資與股權(quán)投資交換

D.以長(zhǎng)期股權(quán)投資與準(zhǔn)備持有至到期的債券投資交換【答案】BCS10F8X4Z4N4Q8L1HV10D2S6J8W4T7K3ZO2P8G6X5Y8Q9O645、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)具有的條件包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCR9W2J2W1M4T2V5HP6Q10R8C2H4G9X8ZV8K6H3Q5O9K6L346、掛牌公司重大資產(chǎn)重組期間，關(guān)于開展股票發(fā)行以及新的資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)的表述正確的是（）。

A.不可以發(fā)行股票和籌措新的資產(chǎn)重組

B.可以發(fā)行股票和籌措新的資產(chǎn)重組

C.可以發(fā)行股票，不能籌措新的資產(chǎn)重組

D.不可以發(fā)行股票，可以籌措新的重大資產(chǎn)重組【答案】ACG6K9G4P5Q4Q10X6HA5Y4T8G5J6U1A4ZX5G4J8M8O6X9T347、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCN6W9G5M9E10Q9X7HX7B1O3G1L4A3R2ZX3O1H5K4S5P7X148、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說明

B.主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近3年及1期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含土地評(píng)估報(bào)告）

D.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告【答案】ACX4T7H9I2G6J3O1HU1Z8V8H3V10U2I6ZO2L10D5T9D4N4X149、下列屬于加快和簡(jiǎn)化審核類企業(yè)債券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR3E7O8C8R4G3D4HU8Z9H4K9T1R4U2ZH3T10F4E4A8M5C750、根據(jù)《證券公司短期融資券管理辦法》，下列說法正確的是（）。

A.證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資產(chǎn)的60%

B.證券公司短期融資券可以在上海證券交易所固定收益證券綜合電子平臺(tái)發(fā)行和交易

C.中國(guó)人民銀行每1年調(diào)整1次發(fā)行人的待償還短期融資券余額上限，并將該余額上限情況向全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)公示

D.中國(guó)人民銀行可以對(duì)證券公司待償還短期融資券余額與該證券公司凈資本的比例上限進(jìn)行調(diào)整【答案】DCA3P7T7M10B2J4E3HY7R3G3H3M8D7Y9ZC1I2K9A6T2O2Y251、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX2U2G1Z3H3U1Q5HW9O2P6S8T9J8N1ZX9S10W8L6X7K8P752、以下已經(jīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ2H5Z10S9Y6L8N8HT5W5L1W8F6T5T2ZU5H6G10U9K5P8D853、發(fā)行人在招股說明書中應(yīng)從（）方面分析披露其具有直接面向市場(chǎng)獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV9L10W5B3Q1S5G8HM2E3B3U6E8L2B1ZH10U3R5B10Z2O4T654、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時(shí)尚未盈利，下列關(guān)于其在公開發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是（）。

A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購(gòu)等股東回報(bào)政策

B.A公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，公司可以暫不披露

C.A公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)

D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)

E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不得分拆業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】CCX4E10Q4P8X4S10X5HB7N1W8J9F7I1Q4ZP9U3Y4F9U6T8X1055、上市公司收購(gòu)中的下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCA8X1S8I1B3L9T2HV6Y5C2B7L5M9T4ZK5R10N6V6A7D1B456、以下情形中需要聯(lián)合一家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（）。[2015年真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR7J2N10P2T5G4L3HA3J7K3B6G5Y3D2ZH9E5Z10U8S9S6W857、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX8E2J5C6O7I5B1HA5Y1L10S2T5N2O1ZW8W4A9J6A4Y4E1058、甲公司以100萬(wàn)元價(jià)格銷售A產(chǎn)品，并且在合同中約定，如果客戶在未來30天內(nèi)額外購(gòu)買任何產(chǎn)品，在限額100萬(wàn)元的范圍內(nèi)，可以享受6折優(yōu)惠，此外，作為其季度促銷的一部分，甲公司打算在未來30天內(nèi)對(duì)所有銷售實(shí)行9折優(yōu)惠。取得6折優(yōu)惠的客戶不能同時(shí)享受9折優(yōu)惠，即未來30天，所有客戶均可享受9折優(yōu)惠，假定A產(chǎn)品對(duì)外銷售，且甲公司估計(jì)客戶兌現(xiàn)折扣券的可能性為80%，且每位客戶將平均購(gòu)買60萬(wàn)元的額外產(chǎn)品，甲公司銷售A產(chǎn)品時(shí)應(yīng)確認(rèn)的收入為（）萬(wàn)元。

A.87.41

B.85.6

C.84.75

D.82【答案】ACU8F9K4L2Z5B2N9HB1R1L7C7S2U1P3ZF3Z6Q7N8H2H9E259、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬(wàn)、公允價(jià)值3200萬(wàn)，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬(wàn)，公允價(jià)值3500萬(wàn)，問長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本為多少（）萬(wàn)元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCO7S10H4E2P1Q6E6HB10R7P4B4M5O7D3ZE5B7V5R8P10L2N160、保薦機(jī)構(gòu)因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的，（）撤銷其保薦業(yè)務(wù)資格。

A.國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局

B.國(guó)務(wù)院

C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)【答案】CCB5S2Y8S6N1M3O5HH2P9C4P2F1V2O4ZW5D7K2K10S9X1J861、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30％的股權(quán)，對(duì)乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項(xiàng)投資。取得投資時(shí)，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，賬面價(jià)值600萬(wàn)元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計(jì)提折舊。一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值為600萬(wàn)元，賬面價(jià)值為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值和賬面價(jià)值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價(jià)為400萬(wàn)元，成本200萬(wàn)元，截止2013年年末，乙公司將該批存貨的40％銷售給獨(dú)立第三方乙公司，2013年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1200萬(wàn)元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACC4I5K6O1Z9E10B7HT8Y9X5J3Z10T6P10ZX6F3D2W2V9P4L362、上市公司的下列事項(xiàng)中，須股東大會(huì)以特別決議通過的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ【答案】DCK7R3V2B4E10X5H7HD2T6W9I5Y1B7Q1ZG8P1C4G2N6A4Q463、以下是創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCS5G8H5C2M7N1Z3HH9I4D9L3M5P6L9ZV9L1G10R8I7K6C864、證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCV6T4V4D8S5O5R4HO5Z7X2A6C7H7P7ZY4E9D8K6J2G9L865、保薦代表人出現(xiàn)下述（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF2N4R2T2J3T3B1HY6Q3F8W7Y9Q3W7ZR4K8U3C9M10H8F866、計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCW7I4F6M3E4W2E8HX6R10P6F6I8C2B7ZL6L4C5S8B2V3K967、根據(jù)《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答（一）》，下列關(guān)于發(fā)行人申報(bào)前后新增股東的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI3P5D7H8D4I9Z2HX1X4W5G1Y2Q2Z10ZD3Q6R3M5H2R3Z468、科創(chuàng)板上市公司擬發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，下列上市公司自上市后均未收購(gòu)過其他資產(chǎn)。根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，不考慮其他因素，下列符合重組申請(qǐng)文件受理后，交易所不進(jìn)行審核問詢，直接出具審核報(bào)告，并提交并購(gòu)重組委員會(huì)審議條件的是（）。

A.甲公司擬發(fā)行股份4%收購(gòu)A公司，交易金額3億元，本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

B.丁公司擬發(fā)行股份6%收購(gòu)D公司，交易金額8億元，本次交易不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

C.戊公司擬發(fā)行股份4%收購(gòu)E公司，交易金額9億元，本次交易不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

D.乙公司擬發(fā)行股份3%收購(gòu)B公司，交易金額8億元，同時(shí)募集配套資金用于支付本次交易現(xiàn)金對(duì)價(jià)，本次交易不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

E.丙公司擬發(fā)行股份2%收購(gòu)C公司，交易金額5億元，同時(shí)募集配套資金6000萬(wàn)元，本次交易不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】CCV4I9T9X3U3M7I3HW5V2S2S1S9U9H1ZL4V5M1I2B1X4S169、上市公司董事會(huì)應(yīng)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)的決定后（）就是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日內(nèi)

B.30日內(nèi)

C.6個(gè)月內(nèi)

D.12個(gè)月內(nèi)【答案】ACO3H3D3R5L6R9O1HP7H9B4O9A9V1S9ZK4I10G6O2Y5F10G370、2013年1月1日，甲公司與乙公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同。合同約定，甲公司將其辦公樓以2500萬(wàn)元的價(jià)格出售給乙公司，同時(shí)甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期間可繼續(xù)使用該辦公樓，但每年末需支付乙公司租金180萬(wàn)元，期滿后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面原值為4000萬(wàn)元，己計(jì)提折舊1600萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，預(yù)計(jì)尚可使用年限為35年；同等辦公樓的市場(chǎng)售價(jià)為2600萬(wàn)元；市場(chǎng)上租用同等辦公樓需每年支付租金180萬(wàn)元。甲公司上述業(yè)務(wù)影響2013年的利潤(rùn)總額為（）萬(wàn)元。

A.-180

B.100

C.-80

D.-280【答案】CCE5U1Z9S9L4Y8O3HM5R8K9P2H3R5E5ZU9M2F7J6H10E5W571、：上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下()時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCJ7C7B4G7J6Y10M5HB9U3F4Y9U3F8R4ZU9C9V4V3S9B9C672、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說法中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF4M3A6Z1I5G3W10HK2J4H7R7E2T7R2ZY4M5I1L8Q6L6F373、收購(gòu)人對(duì)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB9T10P1Z10C2W4K1HZ1J4F5F5Z2O8Q7ZV3K9Y7B8R9F2U574、某證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，下列關(guān)于其應(yīng)當(dāng)具備的條件描述正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCT9M4F4Z2G6Y8S10HI10V7S10P1M7W6O10ZY1H1W8G9C6Q5L175、公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度上半年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)將半年度報(bào)告全文刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站上。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCY7D1O5R5D10Q6P7HT10Z9O10Q5H6O9M6ZD2L4U6A9R5G6H676、以下情形在6個(gè)月內(nèi)買入股票又賣出，無(wú)其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCE2O6Z4G9C10E10K10HP3W10K6F7R8U3A7ZH6M10A7I8T7H9P977、首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP9I5D5M1L6U2J9HN10K5F10S9B7D10V3ZR10O9T5Q6K8Z4C378、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列事項(xiàng)中需要保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行專項(xiàng)核查的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU4T7R7I10N9R4Y3HJ4S2W1I7O3P3W10ZC5A7Z3E1B5R9W879、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，以下關(guān)于重組審核程序申請(qǐng)與受理說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC10K7W7L4K10Y8U6HM5N6E7Q1I5N8K6ZW2V10K2R2X10Y3F480、下列哪些債券發(fā)行必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO1D8J7N7R5J6B3HL6S4Z3N3F10H7E1ZO2Q4J1J10J9D2N681、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告前1個(gè)交易日均價(jià)為6元每股、前20個(gè)交易日均價(jià)為8元每股，則以下公開發(fā)行定價(jià)符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACV3U9R1M8C3W2C5HY5D1N8P6P6G8H1ZJ9Q6P10B3G10Z7M1082、某有限責(zé)任公司2017年股改，股改前經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)60000萬(wàn)元，擬以經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)折股。計(jì)劃2018年申報(bào)，預(yù)計(jì)2018年凈利潤(rùn)15000萬(wàn)元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬(wàn)元，請(qǐng)問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC3B6R3M9S6T2B4HU10H6C8B2A5C4F8ZW2M1D6T10R8O1W183、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤(rùn)為600萬(wàn)元，投資收益為100萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為100萬(wàn)元，其中與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加75萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少25萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊60萬(wàn)元，其中計(jì)入在建工程20萬(wàn)元，計(jì)入管理費(fèi)用40萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷10萬(wàn)元，全部影響當(dāng)期凈利潤(rùn)。沒有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）萬(wàn)元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCM2Y10C9T3G1F1M2HE1X10W8E3U5I4H7ZY9V9U2W10G5I8I184、某保薦機(jī)構(gòu)因并購(gòu)重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)偵查，尚未結(jié)案擬申請(qǐng)恢復(fù)審查，根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)審核過程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求》的規(guī)定，下列應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn)的人員有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCV8V8M6U1X6Y2F4HM5M8I5D2H10I7O10ZN4J6K7G3C7M6T1085、甲公司為非上市公眾公司，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，甲公司定向發(fā)行的對(duì)象可以是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW2K5B5R6R2R5W6HQ8S7O8A2B5P10W6ZQ2I6V10B1Q10Y8S786、申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB6N7A10K9Z7A10J1HZ2K6B5V1W9Y5V10ZT2G5K3L2L10X8E187、規(guī)模較小的一人有限公司可以不設(shè)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW5H9Q8G2M10J8C3HF4R1F1P8Y8Y1W2ZT4B3P1Y4F10S10L188、下列有關(guān)存貨會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCW4O9M2N4S9F7H2HW3C2I9J5C2V10I2ZC10O5Q2V9O10Z6R589、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN3G8S8G3X4C3E10HI1N10B3G9P6X7T7ZG5O8H8I6Y6T9B1090、甲企業(yè)2018年度發(fā)生了以下情形：（1）存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬(wàn)元；（3）債務(wù)重組損失20萬(wàn)元；（4）收到合營(yíng)單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬(wàn)元；（5）其他債權(quán)投資因公允價(jià)值上升，發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng)50萬(wàn)元；（6）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬(wàn)元。則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅵ【答案】DCQ1I1I9A8M6A4B6HG8G2V6H3K10X1A7ZS6K2P8T7Q10A7L191、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為25元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為28元。當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為116元，則目前購(gòu)買該可轉(zhuǎn)換債券屬于（）。

A.轉(zhuǎn)換貼水

B.轉(zhuǎn)換平價(jià)

C.轉(zhuǎn)換升水

D.轉(zhuǎn)換溢價(jià)【答案】CCH2C2N10M6I1X5G8HH10K8N5D3Z8G1P6ZQ2I10M1E3E5Y5S1092、某上市公司就并購(gòu)重組事項(xiàng)于2014年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購(gòu)的乙公司2015年凈利潤(rùn)將達(dá)到5000萬(wàn)元，2015年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為3800萬(wàn)元，若不屬于上市公司管理層事前無(wú)法獲知且事后無(wú)法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無(wú)法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW9N7D6M8D5M6K2HL4S7G8X7R1A8U2ZC4U7A2F5E10Q5H1093、企業(yè)首次公開發(fā)行股票的保薦工作中，工作底稿必須包括的內(nèi)容是（）。

A.保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)外部管理工作所形成的文件資料

B.保薦機(jī)構(gòu)在保薦過程中獲取和形成的文件資料

C.保薦機(jī)構(gòu)、為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，對(duì)發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的一般事項(xiàng)出具的備忘錄及專項(xiàng)意見

D.發(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見的回復(fù)、詢價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件

E.在持續(xù)督導(dǎo)結(jié)束后獲取的文件資料、出具的的保薦意見書及保薦總結(jié)報(bào)告等相關(guān)文件答【答案】DCF2E7W8J3W8T8U1HH1W10C2U5R9O5K4ZM5U9E10U6A4A3G994、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬(wàn)元，直接用于當(dāng)日開工建造的廠房，年利率為5％。2012年累計(jì)發(fā)生建造支出1800萬(wàn)元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬(wàn)元，年利率為6％，當(dāng)日發(fā)生建造支出300萬(wàn)元，以借入款項(xiàng)支付（無(wú)其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預(yù)見東北冬季嚴(yán)寒無(wú)法施工導(dǎo)致停工。2013年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費(fèi)用為（）萬(wàn)元。[2015年9月真題]

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACB1W2Q9S7G7D3A1HC3S9Y8H10H6C10G8ZD2T10T1X8T6X1H895、外商在付清全部轉(zhuǎn)讓價(jià)款（）個(gè)月后，可再轉(zhuǎn)讓其所購(gòu)股份。

A.6

B.12

C.18

D.24【答案】BCP8Z1J10U5M4V6H7HC7X1L4G9V8U5W1ZO6Z7I9Z9S10U1V496、下列各項(xiàng)中，由稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收管理的是（）。

A.船舶噸稅

B.車船稅

C.關(guān)稅

D.進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅【答案】BCO5W6U2Y10C7K2N2HO4P7O8X6T8F1T3ZT8T2I8K3K6Y4K997、上市公司應(yīng)及時(shí)披露重大事件的時(shí)點(diǎn)有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA2U7O4G9S4S3H1HL9N9D5U10A2H4S1ZM7P4H7Q2X6J3M198、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》，下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)的信息披露，說法正確的是（）。

A.聘請(qǐng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)針對(duì)資產(chǎn)支持證券出具評(píng)級(jí)報(bào)告的，在評(píng)級(jí)對(duì)象有效存續(xù)期間，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)每年的4月30日前向合格投資者披露上年度的定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露不定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告

B.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，原始稅益人應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個(gè)交易日前向合格投資者披露專項(xiàng)計(jì)劃收益分配報(bào)告

C.資產(chǎn)支持證券設(shè)立不足兩個(gè)月的，管理人應(yīng)當(dāng)編制年度資產(chǎn)管理報(bào)告

D.以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購(gòu)買新的同類基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組成專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的，管理人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃說明書的約定，定期披露循環(huán)購(gòu)買符合入池標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)規(guī)模及循環(huán)購(gòu)買的實(shí)際操作情況【答案】DCP10P5Y3I2S3D10L6HT4Q8K3Y5F5G5R2ZD5B9Z4Y10C6N8M1099、以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）?！?/p>

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCN2E3Z5P8M4G7E6HX1E7D6M8M6R3X8ZE3V8M4P6J5B5U6100、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會(huì)計(jì)處理，以下說法正確的是（）。

A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)記入當(dāng)期損益

B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在負(fù)債成分和權(quán)益成分之間按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?/p>

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)全部記入權(quán)益

D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)全部記入負(fù)債【答案】BCB1W2M4M9I9T8D7HO2O10S4A2M9W7I7ZP10N6U1P7P4S10N8101、經(jīng)過多種方式，甲公司獲得了B境外上市公司55%的股權(quán)，甲公司派遣其總經(jīng)理張某進(jìn)入乙公司作為股權(quán)代表，根據(jù)規(guī)定，張某進(jìn)入乙公司后，不得擔(dān)任下列（）職務(wù)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ8T4O6P1Y4F7C4HH1Z10X6F6K7Z5B2ZG1W8J5N7G2K7C3102、以下屬于證券交易的內(nèi)幕信息知情人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ5G9E1Y4V2D5A10HH5Z7M5X7D6I2D1ZD8N10P2O10L2R1W2103、關(guān)于股份有限公司解散的清算，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCY8Y1S1E8W6X3N8HT5W5Z3P7I9B5Y10ZG6J6U2W7N7S5O7104、上市公司在召開股東大會(huì)時(shí)，下列可以征集股東投票權(quán)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB6I7B8H2D5F10H3HS1T4V3Z2S1L7S8ZC8Z4J1F2W9J3F2105、對(duì)于企業(yè)取得長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCU9U8R1J2K4M2V6HH3W4A2A2G9F10S2ZE3U4C10R10F2B2X6106、下列關(guān)于每股收益的說法不正確的有（）。

A.對(duì)虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會(huì)增加每股虧損金額

B.對(duì)虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會(huì)減少每股虧損金額

C.計(jì)算基本每股收益時(shí)，需要考慮配股中的送股因素，將無(wú)對(duì)價(jià)的送股視同列報(bào)最早期間期初已經(jīng)發(fā)行在外

D.存在稀釋性潛在普通股的，應(yīng)當(dāng)分別調(diào)整凈利潤(rùn)和普通股股數(shù)【答案】BCU4U1X7P3Q4V4Q5HF8L9W1V6N1R6J6ZT5J3P2M4R9H8I2107、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人承擔(dān)相應(yīng)保薦責(zé)任的時(shí)間起點(diǎn)為（）。

A.自保薦機(jī)構(gòu)公示向證監(jiān)局報(bào)送的輔導(dǎo)備案材料之日起

B.自發(fā)行人證券發(fā)行上市之日起

C.自保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議之日起

D.自保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日起【答案】DCN1Z5Q8D8E7Z2F6HX7J7I8S4S9K5M1ZK3R6G4H1W2S8Q1108、以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】DCU4G7G5U10T9R1D10HL1Y3D3H6S3U8U8ZW5M3X2T2B8B1R3109、下列關(guān)于法定公積金的用途，符合我國(guó)《公司法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCL7U6N4E1J7T8I2HM6N3R1L5H10Y9I1ZV9V3O4N4J1E9R10110、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW4M10G4G6K3Q1L2HK8M3O2G1W2I1S2ZJ8Y7R9J7J10S7Z4111、證券公司借入的長(zhǎng)期次級(jí)債可按一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按（）的比例計(jì)入凈資本。

A.70％、50%、30％

B.100%、50%、30％

C.100％、70％、30％

D.100%、70％、50%【答案】DCO4C3F4K5O7R8O3HS1C1M4M2K7W10N7ZW1W7N3R7V1Z9Z9112、甲企業(yè)2015年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價(jià)款為100萬(wàn)元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難無(wú)法清償款項(xiàng)，甲企業(yè)已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了5.6萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。2016年5月份，甲、乙達(dá)成協(xié)議，甲企業(yè)同意減免乙企業(yè)4萬(wàn)元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的96萬(wàn)元貨款，下列關(guān)于甲、乙兩公司會(huì)計(jì)處理說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ【答案】CCV8B5V6J5Q10E3M6HQ9D3J6N3P3O4F7ZF6Y9J10L4G1T2A2113、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，本次發(fā)行的證券上市之日起（）內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將專項(xiàng)法律意見書、承銷總結(jié)報(bào)告等文件報(bào)送本所備案。

A.5日

B.5個(gè)工作日

C.10日

D.10個(gè)工作日

E.15日【答案】CCL4D8A5O6T3O2W9HY6V10B2N8R10W10L7ZA6Z2P4E4H10N7H2114、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量（）的，為發(fā)行失敗。

A.15%

B.45%

C.60%

D.70%【答案】DCN8T5C7S6Z8P2K6HM4X4M10Q1E8N10I7ZZ10W7B1F10J4X6Z1115、關(guān)于上交所上市公司的臨時(shí)報(bào)告，下列說法正確的是（）。

A.監(jiān)事會(huì)決議公告應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)發(fā)布并加蓋公司公章

B.對(duì)于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時(shí)報(bào)告，不需要向上交所報(bào)送

C.臨時(shí)報(bào)告不包括一季度報(bào)告、三季度報(bào)告、半年度報(bào)告及年度報(bào)告

D.臨時(shí)報(bào)告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露【答案】CCP4W7L1O7M4M3Z1HV2D4E7B4U5U4C4ZI8Z10A3C10M7R3G5116、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項(xiàng)目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ【答案】DCA9Z8W5K10L7S10R6HU8A6M3F9Q3Y8H8ZK3E8V5M8N1R7X7117、關(guān)于土地使用權(quán)，以下正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC8B8E8O4U5J5T7HM7D9P4B3Z10B4L2ZE7Q8D5D9W2Y8T5118、依據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。

A.內(nèi)核會(huì)議應(yīng)對(duì)是否同意推薦申請(qǐng)掛牌公司股票掛牌進(jìn)行表決，表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，2/3以上贊成為通過

B.主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會(huì)議成員審核工作底稿、內(nèi)核會(huì)議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于7年

C.最近3年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的，不得成為該項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)人，也不得成為該項(xiàng)目小組成員

D.內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正履行職責(zé)，內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機(jī)構(gòu)總?cè)藬?shù)的1/2

E.項(xiàng)目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請(qǐng)的專家組成，外部聘請(qǐng)的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師和行業(yè)分析師至少各1名【答案】CCE5P9B8X10Z8K8X7HP2E7J3V7N1F3R8ZF8U7Z1B3H3N2K4119、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)以下哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF5R7K1K5R3S8J8HI1Z4M4S9A7O4D9ZP1C4V9T2R10A1K1120、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，關(guān)于收購(gòu)要約的變更，下列說法錯(cuò)誤的有（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR3N4C1D1U6H1P6HT5Y10I9O4I5A3B2ZE3B3V8S1F1K7Y8121、某公司2020年的營(yíng)業(yè)凈利率較2019年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%。假定其他條件與2019年相同，則該公司2020年權(quán)益凈利率較2019年提高（）。

A.5.02%

B.4.98%

C.9.26%

D.9.31%

E.9.85%【答案】DCJ5W5Z10T4T5R2G2HA8P6V10S1D10H6I2ZG8W2J6Y7O9Q7C5122、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》，以下關(guān)于上市輔導(dǎo)的規(guī)范，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD2R1X7M4L7R8C10HL8W2H7D2B1Z4D10ZG6R4G3D7U2M2G7123、2015年1月1日，甲公司從A公司購(gòu)入一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，協(xié)議約定以分期付款方式支付款項(xiàng)，該無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)2000萬(wàn)元，甲公司每年年末付款400萬(wàn)元，分5年付清。假定銀行同期貸款利率為5％，5年期5％利率的年金現(xiàn)值系數(shù)為4．3295。該無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用10年，無(wú)凈殘值，按直線法進(jìn)行攤銷。不考慮其他因素，下列甲公司該無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA6A7H3F2G8Z1U6HZ2T9C9L4V6I1X8ZC8H6A5G6H1G6O1124、以下屬于發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE9P4V2I1O6R10E2HQ2A2P3Z8H6C3R5ZD10R5F1L3V1N4A9125、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。

A.某上市公司教育業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入占公司總收入的40％，利潤(rùn)占公司總利潤(rùn)的55％，體育業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入占公司總收入60％，利潤(rùn)占公司總利潤(rùn)的45％，那么該上市公司應(yīng)該歸屬于綜合類

B.某上市公司教育業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入占公司總收入的35％，利潤(rùn)占公司總利潤(rùn)32％，且教育業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)均在所有業(yè)務(wù)中占比最高，那么該上市公司應(yīng)歸屬于教育行業(yè)

C.上市公司確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更行業(yè)歸屬

D.某上市公司教育業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入占公司總收入的40％，利潤(rùn)占公司總利潤(rùn)的25％，教育業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)均在公司業(yè)務(wù)中是最高，那么該上市公司應(yīng)歸屬于教育行業(yè)

E.上市公司行業(yè)分類以上市公司營(yíng)業(yè)收入等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為主要分類標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，所采用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為經(jīng)過會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并已公開披露的母公司數(shù)據(jù)【答案】BCY5C10Z6W1I7W4W3HB3O9E8M5N5M9P10ZW2F10N10W4G10L3W1126、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.工作底稿各章節(jié)之間應(yīng)當(dāng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)，不同章節(jié)中存在重復(fù)的文件資料，可以采用相互引征的方法

B.凡對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以留存

C.發(fā)行人子公司對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況有重大影響的，保薦機(jī)構(gòu)可參照本指引根據(jù)重要性和合理性原則對(duì)該子公司單獨(dú)編制工作底稿

D.工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，其中重要的工作底稿應(yīng)當(dāng)采用電子文檔的形式【答案】DCC8O8S5S8M1T2M5HM4N8M6N7G1V6T8ZW9T4H2U8H2A5Q10127、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格與持股期限的說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACL1C2D6F2I2A3L10HX3E7M1P1F8F10H7ZF3N7B6M4O10U7D2128、為籌措研發(fā)新藥品所需資金，2013年12月1日，甲公司與丙公司簽訂購(gòu)銷合同。合同規(guī)定：丙公司購(gòu)入甲公司積存的100箱B種藥品，每箱銷售價(jià)格為20萬(wàn)元。甲公司已于當(dāng)日收到丙公司開具的銀行轉(zhuǎn)賬支票，并交付銀行辦理收款。B種藥品每箱銷售成本為10萬(wàn)元(未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備)。同時(shí)，雙方還簽訂了補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議規(guī)定甲公司于2014年9月30日按每箱26萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)回全部B種藥品。甲公司2013年應(yīng)確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用為（）萬(wàn)元。

A.100

B.60

C.0

D.160【答案】BCG10S6E5W5L1Y9X10HC1L1F2M10S4R6S8ZP4I8D6B8M2K9I10129、下列關(guān)于上交所上市公司披露定期報(bào)告的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.丁公司未在規(guī)定的期限內(nèi)披露2017年年度報(bào)告，其股票應(yīng)當(dāng)停牌，直至公司披露2017年年度報(bào)告的當(dāng)日開市時(shí)復(fù)牌；公司披露日為非交易日，則在披露后的第一個(gè)交易日開市時(shí)復(fù)牌

B.丙公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露2017年年度報(bào)告，若在法定披露期限屆滿之日起兩個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告，則丙公司股票將面臨退市風(fēng)險(xiǎn)警示

C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度報(bào)告，則乙公司應(yīng)當(dāng)在2017年結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)披露業(yè)績(jī)快報(bào)

D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度報(bào)告，其2018年第一季度報(bào)告可以在2018年4月13日披露【答案】CCW2G3Q10X5T8U5J9HH8T2T4E6I10L9K10ZZ3I7U9U1C4N6I5130、下列關(guān)于劃分為持有待售的處置組的說法中，不正確的是（）。

A.對(duì)于持有待售的處置組確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額，如果該處置組包含商譽(yù)，應(yīng)當(dāng)先抵減商譽(yù)的賬面價(jià)值

B.后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日后如果持有待售的處置組公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額增加，在劃分為持有待售類別后確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回以前減記的金額

C.后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日后如果持有待售的處置組公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額增加，應(yīng)當(dāng)首先恢復(fù)商譽(yù)的減值金額

D.后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日后如果持有待售的處置組公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額增加，劃分為持有待售類別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不得轉(zhuǎn)回【答案】CCW10U1B1H3W8G1I7HM5T10E7C7J3C5Z4ZQ10A9J3T9C4U2D9131、上市公司并購(gòu)重組的相關(guān)業(yè)務(wù)中，以下關(guān)于財(cái)務(wù)顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN4V8L8D10A9Y10L8HT10E10B2J2S2T1K8ZJ6P6U4G5U8N2P10132、關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況披露，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC2A8P8H9D8W3F1HQ5S10O5E10I6C4G6ZO5Q10T1F7K3K9I9133、非上市公眾公司及其控股或者控制的公司購(gòu)買、出售資產(chǎn)、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，下列情形構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ7J4V9J7M4D3T10HH10T4H3M9I2O5G6ZQ1G8F6I9S1H7R10134、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO4W1F3J1J2H6I3HW7S6L5K10D9S7T7ZD6Q10W3G6M10X8R3135、以下選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCI8R8Q7L10I1P4B6HB4Q5Q7S9Z9P6I8ZV8U5R7E1H1Y4I3136、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌集資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用，不得用于（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI2Q10L4U10J5G2L6HK10X3U7Y8V2N6G2ZR10X5K7M7N7L1D5137、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤(rùn)為正，擬分配的現(xiàn)金紅利總額（包括中期已分配的現(xiàn)金紅利）與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)之比低于30%，則該上市公司在審議通過年度報(bào)告的董事會(huì)公告中詳應(yīng)細(xì)披露的事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG2Q2D10W10W3I5O2HX5N8A10Y2V1X7V9ZD2P8C2N8X9L2M9138、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH10V8B7R9P2P5Y2HV3X5G6Y10O4Z10O2ZP6B7L8F1L8D4H4139、擔(dān)保余值，就承租人而言，是指（）。

A.由承租人或與其有關(guān)的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值

B.在租賃開始日估計(jì)的租賃期屆滿時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值

C.就出租人而言的擔(dān)保余值加上獨(dú)立于承租人和出租人、但在財(cái)務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值

D.承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值加上獨(dú)立于承租人和出租人、但在財(cái)務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值【答案】ACB1B4W6M5J8V6Y7HH9D6Z3V1V9Z3M7ZY7O9Q6J10G7H1M4140、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當(dāng)在首次出售2個(gè)交易日前刊登提示性公告的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ3M9J8L9Q4I3Y2HH3A6H9Y4G4G5E3ZG7K2X5C8Y9D9O4141、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCL10T5E7Y5K1D1E9HW4H4R9V8G5W3Z9ZT9Q7A4P9J4Z7C4142、以下關(guān)于租賃的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACO4G4