2020最新集團(tuán)公司基本管理制度匯編

第一章管理原則與權(quán)限第二章資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度第三章投資管理制度第四章財(cái)務(wù)管理制度第五章人力資源開(kāi)發(fā)與管理制度第六章行政事務(wù)管理制度第七章檔案管理制度第八章法律事務(wù)管理第九章保密管理制度第十章員工文明辦公規(guī)范第十一章安全保衛(wèi)制度第一章管理原則與權(quán)限第一條集團(tuán)公司作為出資人或控股股東對(duì)直屬集團(tuán)的管理實(shí)行授權(quán)委托制，集團(tuán)公司依據(jù)《公司章程》在目標(biāo)確定、年度計(jì)劃安排、審計(jì)、監(jiān)督、資產(chǎn)處置及收益、重大決策和選擇管理者等方面實(shí)施全面管理與控制。第二條集團(tuán)公司以“競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、約束機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制”為企業(yè)持續(xù)發(fā)展動(dòng)力并貫穿管理過(guò)程始終。第三條集團(tuán)公司以“制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化”為實(shí)施管理與過(guò)程控制的基本要求，并融入科學(xué)治企之中。第四條集團(tuán)公司對(duì)直屬集團(tuán)的管理實(shí)施工作目標(biāo)管理責(zé)任制和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)控制責(zé)任制的“兩標(biāo)”控制與考核體系。第五條集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)在企業(yè)管理方面要堅(jiān)持科學(xué)管理的原則，在制度建設(shè)方面要圍繞和立足于法人治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、戰(zhàn)略發(fā)展、資產(chǎn)管理及效能發(fā)揮、技術(shù)創(chuàng)新、勞動(dòng)、人事、分配制度、全面預(yù)算管理、成本核算與成本管理、質(zhì)量管理、營(yíng)銷管理、安全生產(chǎn)與環(huán)境保護(hù)、員工培訓(xùn)等方面實(shí)施和加強(qiáng)。第六條直屬集團(tuán)在授權(quán)范圍內(nèi)，依據(jù)本公司《公司章程》、管理制度、年度“兩標(biāo)”計(jì)劃自主并獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，并負(fù)有使企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)、可持續(xù)發(fā)展、凈資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，同時(shí)確保企業(yè)效益以及員工、股東收益最大化。（一）直屬集團(tuán)董事會(huì)的職權(quán)1、直屬集團(tuán)董事會(huì)是其股東大會(huì)常設(shè)權(quán)力機(jī)構(gòu)，在本公司《公司章程》和集團(tuán)公司基本管理制度以及授權(quán)范圍內(nèi)行使權(quán)力、履行責(zé)任，向本公司股東大會(huì)和集團(tuán)公司負(fù)責(zé)。2、直屬集團(tuán)董事會(huì)要以集團(tuán)公司頒布的基本管理制度的原則為依據(jù)，制定本公司的管理制度和實(shí)施細(xì)則。3、直屬集團(tuán)董事會(huì)依據(jù)集團(tuán)公司董事局的推薦，聘任和解聘本公司總經(jīng)理。并依據(jù)本公司總經(jīng)理的提名，聘任和解聘副總經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、總經(jīng)理助理等其他經(jīng)營(yíng)班子成員。4、直屬集團(tuán)董事會(huì)負(fù)責(zé)審批本公司用自有資金購(gòu)置的20萬(wàn)元以下的單項(xiàng)固定資產(chǎn)。對(duì)于20萬(wàn)元以上的單項(xiàng)固定資產(chǎn)，直屬集團(tuán)董事會(huì)審查后，須報(bào)集團(tuán)公司董事局審批。5、直屬集團(tuán)董事會(huì)負(fù)責(zé)審查本公司固定資產(chǎn)的報(bào)廢，報(bào)集團(tuán)公司董事局審批。6、直屬集團(tuán)董事長(zhǎng)是公司的法定代表人，按直屬集團(tuán)《公司章程》和《管理制度》之規(guī)定行使職權(quán)，并對(duì)公司的發(fā)展和經(jīng)營(yíng)效果以及對(duì)外的法律事務(wù)承擔(dān)企業(yè)法定代表人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。7、直屬集團(tuán)董事長(zhǎng)根據(jù)集團(tuán)公司董事局專項(xiàng)授權(quán)委托，簽署資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保、銀行貸款、企業(yè)對(duì)外合作、資本運(yùn)作和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的文件。8、直屬集團(tuán)董事長(zhǎng)簽批以下對(duì)公司經(jīng)營(yíng)有重大影響的事項(xiàng)：（1）拖欠兩年以上的應(yīng)付款；（2）需折價(jià)處理的轉(zhuǎn)磨帳款和物資變現(xiàn)；（3）超出公司計(jì)劃價(jià)格的原材料及商品采購(gòu)；（4）低于公司計(jì)劃價(jià)格的產(chǎn)品銷售。9、直屬集團(tuán)董事長(zhǎng)根據(jù)工作需要，定期或不定期召集并主持監(jiān)事長(zhǎng)（專職監(jiān)事）、經(jīng)營(yíng)班子成員參加的聯(lián)席會(huì)議，研究以下內(nèi)容：（1）貫徹傳達(dá)集團(tuán)公司的有關(guān)會(huì)議精神及文件；（2）審議批準(zhǔn)或調(diào)整月份（經(jīng)營(yíng)或建設(shè)）資金使用計(jì)劃；（3）審議投資及技改項(xiàng)目的前期工作；（4）審議本公司壞賬處理；（5）審議應(yīng)收、應(yīng)付款抹賬；（6）審議建設(shè)項(xiàng)目及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)中的大宗原材料的招標(biāo)；（7）審議本公司融資及資本運(yùn)作計(jì)劃；（8）審議出席集團(tuán)公司、市級(jí)先進(jìn)模范員工、本公司模范標(biāo)兵、科技進(jìn)步的獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目及人員等；（9）本公司各部門認(rèn)為有必要在聯(lián)席會(huì)議上審議的其他事項(xiàng)。（二）直屬集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子的職權(quán)1、直屬集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下行使本公司的經(jīng)營(yíng)管理的一般決策權(quán)（除應(yīng)由聯(lián)席會(huì)議或董事會(huì)行使的決策權(quán)）和執(zhí)行權(quán)，向本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)；2、直屬集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)效果承擔(dān)責(zé)任，總經(jīng)理行使《公司章程》和管理制度規(guī)定的職權(quán)：（1）主持直屬集團(tuán)全面的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，并向董事會(huì)報(bào)告工作；（2）負(fù)責(zé)擬定本公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、項(xiàng)目投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃，經(jīng)本公司董事會(huì)審查，報(bào)集團(tuán)公司董事局批準(zhǔn)后組織實(shí)施；（3）依據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、項(xiàng)目投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃的要求，制定相應(yīng)的，能充分調(diào)動(dòng)各級(jí)管理人員和全體員工積極性的、可操作的實(shí)施方案，并認(rèn)真組織實(shí)施；（4）擬訂直屬集團(tuán)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置方案和人員編制方案；（5）負(fù)責(zé)擬訂直屬集團(tuán)公司的基本管理制度；（6）負(fù)責(zé)制訂具體的規(guī)章、條例和管理辦法，并負(fù)有執(zhí)行、貫徹、落實(shí)以保證實(shí)施的責(zé)任；（7）提請(qǐng)董事會(huì)聘任或解聘副總經(jīng)理（經(jīng)理助理）等高級(jí)管理人員，提請(qǐng)董事會(huì)聘任或解聘所屬子公司經(jīng)理；聘任、解聘或調(diào)配上述人員外的其他管理人員（8）擬訂直屬集團(tuán)員工的工資、福利、獎(jiǎng)懲方案，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；（9）根據(jù)董事長(zhǎng)授權(quán)，代表直屬集團(tuán)對(duì)外簽署重大經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議；（10）提請(qǐng)召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議；（11）擬訂償還陳欠款、轉(zhuǎn)磨賬物質(zhì)變現(xiàn)、大宗原材料招標(biāo)采購(gòu)、建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)、投標(biāo)方案，非市場(chǎng)價(jià)格商品的銷售以及原材料采購(gòu)等方案，經(jīng)本公司聯(lián)席會(huì)議通過(guò)后組織實(shí)施；（12）擬訂資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保、銀行貸款、對(duì)外投資及企業(yè)并購(gòu)方案，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；（13）代表直屬集團(tuán)公司簽署年度、季度、月份財(cái)務(wù)報(bào)表；（14）依據(jù)財(cái)務(wù)管理制度與總會(huì)計(jì)師聯(lián)合簽批使用資金及各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的票據(jù)報(bào)銷；（15）按生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要調(diào)配本公司生產(chǎn)設(shè)備、物資；（16）簽發(fā)本公司行政文件；（17）每月向董事會(huì)提交月份經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、上月建設(shè)、經(jīng)營(yíng)工作總結(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)表、人事報(bào)表等資料；（18）反饋董事會(huì)決議的實(shí)施情況；（19）《公司章程》或董事會(huì)授予的其它職權(quán)。（三）直屬集團(tuán)監(jiān)事會(huì)的職權(quán)1、直屬集團(tuán)監(jiān)事會(huì)為獨(dú)立工作系統(tǒng)，向股東和集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)，行使公司章程和管理制度賦予的一切權(quán)利；2、直屬集團(tuán)監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)和董事會(huì)的決策程序進(jìn)行監(jiān)督和檢查；3、直屬集團(tuán)監(jiān)事會(huì)依法對(duì)本公司的董事、經(jīng)營(yíng)班子成員及其他高級(jí)管理人員的下列職務(wù)行為實(shí)施監(jiān)督：（1）利用職權(quán)收受賄賂或其他非法收入，侵占公司的財(cái)產(chǎn)；（2）挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人；（3）將公司資產(chǎn)以個(gè)人名義或以其他名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)；（4）以公司資產(chǎn)為本公司股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保；（5）自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)，從事?lián)p害本公司利益的活動(dòng)。4、直屬集團(tuán)監(jiān)事會(huì)出于審計(jì)、監(jiān)督、監(jiān)察工作的需要，有權(quán)查閱本公司及其子公司的會(huì)計(jì)決算、財(cái)務(wù)帳冊(cè)、法律文書(shū)、經(jīng)濟(jì)合同及其它一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資料；5、直屬集團(tuán)監(jiān)事會(huì)有責(zé)任對(duì)本公司貫徹、落實(shí)集團(tuán)公司計(jì)劃、規(guī)章制度、管理及實(shí)施辦法、條例、政令等的執(zhí)行情況實(shí)施檢查和監(jiān)督；6、直屬集團(tuán)監(jiān)事會(huì)對(duì)本公司的董事、經(jīng)營(yíng)班子成員和其他高級(jí)管理人員的職務(wù)行為是否得到有效的監(jiān)督、監(jiān)察承擔(dān)責(zé)任；7、根據(jù)集團(tuán)公司《管理制度》對(duì)高級(jí)管理人員考核、考評(píng)、監(jiān)督、監(jiān)察；8、對(duì)董事會(huì)秘書(shū)離任進(jìn)行審查和監(jiān)交工作。第二章資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度一、總則第一條為加強(qiáng)集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，維護(hù)集團(tuán)公司的合法權(quán)益，確保集團(tuán)公司凈資產(chǎn)的保值、增值，不斷提高企業(yè)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。第三條本制度由集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心組織實(shí)施和解釋。二、年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制第四條集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的原則：（一）充分考慮國(guó)內(nèi)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)和市場(chǎng)需求，并以此制定戰(zhàn)略和計(jì)劃；（二）充分考慮集團(tuán)公司及直屬集團(tuán)的地緣、資源、資本、資產(chǎn)優(yōu)勢(shì)和條件；（三）充分考慮集團(tuán)公司及直屬集團(tuán)實(shí)際情況，做到科學(xué)合理、實(shí)事求是；（四）充分預(yù)測(cè)當(dāng)年原材料、產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格、成本構(gòu)成和費(fèi)用等變化及其他增、減利因素；（五）立足于資產(chǎn)的不斷增值和優(yōu)化，迅速提高資產(chǎn)的創(chuàng)利能力，增強(qiáng)集團(tuán)公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第五條集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主要包括產(chǎn)品品種、產(chǎn)量、質(zhì)量及質(zhì)量合格率、主要消耗指標(biāo)和費(fèi)用指標(biāo)、單位成本及總成本、銷售價(jià)格、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、上繳投資回報(bào)等內(nèi)容。第六條集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制、審批程序：（一）直屬集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子擬訂年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)審定，董事會(huì)將審定后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心；（二）資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心對(duì)各直屬集團(tuán)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行初審并匯總后，報(bào)集團(tuán)公司行政工作會(huì)議審定；（三）經(jīng)行政工作會(huì)議審定的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司董事局會(huì)議審議并批準(zhǔn)；（四）集團(tuán)公司以文件將業(yè)經(jīng)董事局會(huì)議審議并批準(zhǔn)的計(jì)劃下發(fā)并執(zhí)行。三、統(tǒng)計(jì)報(bào)表第七條集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)要高度重視統(tǒng)計(jì)工作，并設(shè)置專（兼）職統(tǒng)計(jì)人員，定期、準(zhǔn)確上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。第八條統(tǒng)計(jì)報(bào)表要符合《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》的規(guī)定。第九條集團(tuán)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃各單列企業(yè)，直接向集團(tuán)公司上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。第十條集團(tuán)公司內(nèi)部，按集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心要求的統(tǒng)計(jì)報(bào)表格式填報(bào)；需向政府統(tǒng)計(jì)部門報(bào)送的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按當(dāng)?shù)卣y(tǒng)計(jì)部門規(guī)定的格式填報(bào)。第十一條各計(jì)劃單列企業(yè)每月7日前向集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心報(bào)送報(bào)表；資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心每月10日前將月份生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)股東管理委員會(huì)、董事局、監(jiān)事會(huì)、行政班子。四、安全生產(chǎn)第十二條集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)要高度重視安全生產(chǎn)工作，以確保員工生命和公司財(cái)產(chǎn)的安全。第十三條直屬集團(tuán)及其子公司要建立健全以董事長(zhǎng)為主任的安全生產(chǎn)管理委員會(huì)，下設(shè)以專業(yè)劃分的安全生產(chǎn)機(jī)構(gòu)。第十四條直屬集團(tuán)及其子公司要根據(jù)本公司特點(diǎn)制定安全生產(chǎn)管理制度。其主要內(nèi)容包括：（一）健全的組織機(jī)構(gòu)；（二）落實(shí)直屬集團(tuán)及子公司所屬部門、車間安全生產(chǎn)責(zé)任人；（三）安全生產(chǎn)巡回檢查制度；（四）認(rèn)真遵守崗位責(zé)任制和操作規(guī)程；（五）設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)；（六）易燃、易爆、易中毒及礦業(yè)等特殊行業(yè)關(guān)于安全生產(chǎn)的特殊規(guī)定；（七）事故調(diào)查及處理；（八）與安全生產(chǎn)有關(guān)的其它內(nèi)容。第十五條國(guó)家實(shí)行安全生產(chǎn)許可證管理的企業(yè)未取得許可證之前不得擅自開(kāi)工生產(chǎn)。第十六條易燃、易爆的設(shè)備（含壓力容器）和裝置未經(jīng)過(guò)政府指定的安全生產(chǎn)管理部門驗(yàn)收不得投入使用。第十七條對(duì)于易燃、易爆及關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備和裝置按《固定資產(chǎn)管理制度》規(guī)定辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。第十八條集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心要定期或不定期對(duì)直屬集團(tuán)及其子公司的安全生產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)不安全生產(chǎn)隱患及時(shí)要求直屬集團(tuán)限期整改，并向集團(tuán)公司匯報(bào)。第十九條對(duì)因工作嚴(yán)重失職造成重大事故的責(zé)任人，集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)予以嚴(yán)肅處理，直至追究直接責(zé)任人和安全生產(chǎn)責(zé)任人的瀆職責(zé)任和經(jīng)濟(jì)賠償。五、固定資產(chǎn)管理制度第二十條為規(guī)范和強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，維護(hù)集團(tuán)公司資產(chǎn)權(quán)益，充分發(fā)揮直屬集團(tuán)受托管理資產(chǎn)的作用，確保資產(chǎn)安全和凈資產(chǎn)保值增值，制定本制度。第二十一條本制度由集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心、財(cái)務(wù)管理中心組織實(shí)施和解釋。第二十二條固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于直接參與生產(chǎn)的設(shè)備或物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的，也視為固定資產(chǎn)。第二十三條本制度所指固定資產(chǎn)為集團(tuán)公司以任何形式獲得的合法資產(chǎn)。其明細(xì)以集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心固定資產(chǎn)明細(xì)帳為準(zhǔn)。第二十四條直屬集團(tuán)應(yīng)隨時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)的變動(dòng)情況進(jìn)行登記，每月匯總，每季度首月15日前將上季度固定資產(chǎn)變動(dòng)情況上報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心和財(cái)務(wù)管理中心。第二十五條集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心負(fù)責(zé)對(duì)各直屬集團(tuán)上報(bào)的固定資產(chǎn)變動(dòng)情況進(jìn)行審定并及時(shí)錄入固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。第二十六條集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心每年元月末前將上年度的固定資產(chǎn)狀況分析評(píng)價(jià)后形成報(bào)告上報(bào)集團(tuán)公司董事局和行政班子。第二十七條固定資產(chǎn)的管理實(shí)行集團(tuán)公司和直屬集團(tuán)二級(jí)管理體制。第二十八條集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心、財(cái)務(wù)管理中心為一級(jí)管理部門。（一）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、帳務(wù)、價(jià)值（原值、已提折舊、凈值、殘值）的管理和監(jiān)督；（二）集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)置、確認(rèn)、大修、技改、調(diào)撥、報(bào)廢、出售的管理和審批，并配合財(cái)務(wù)管理中心對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；（三）集團(tuán)公司物業(yè)管理中心負(fù)責(zé)集團(tuán)公司屬物業(yè)范疇內(nèi)的固定資產(chǎn)的日常管理。第二十九條直屬集團(tuán)為二級(jí)管理單位，集團(tuán)公司授權(quán)委托直屬集團(tuán)董事會(huì)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，并保證受托固定資產(chǎn)的安全。第三十條直屬集團(tuán)根據(jù)股東管理委員會(huì)批準(zhǔn)的計(jì)劃，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置和建安。第三十一條固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)以原價(jià)為標(biāo)準(zhǔn)。原價(jià)應(yīng)按下列規(guī)定確認(rèn)：（一）購(gòu)入的固定資產(chǎn)按照購(gòu)入價(jià)加支付的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)和安裝成本等價(jià)值入帳；（二）自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部費(fèi)用入帳；（三）集團(tuán)公司通過(guò)購(gòu)并、重組轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，應(yīng)按轉(zhuǎn)入的帳面原價(jià)入帳，需要評(píng)估的固定資產(chǎn)，應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值作為固定資產(chǎn)原價(jià)入帳；（四）融資租賃的固定資產(chǎn)，按融資租賃協(xié)議確定的設(shè)備價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等合計(jì)支出入帳；（五）在原有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按原固定資產(chǎn)的價(jià)值，加上由于改建、擴(kuò)建而發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入入帳；（六）盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價(jià)值入帳；（七）接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按捐贈(zèng)固定資產(chǎn)的發(fā)票、報(bào)關(guān)單、有關(guān)協(xié)議以及同類固定資產(chǎn)的國(guó)內(nèi)或者國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格等資料而確定的價(jià)值入帳；（八）企業(yè)用借款購(gòu)建固定資產(chǎn)，在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的借款利息支出、外幣折合差額等，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。第三十二條集團(tuán)公司物業(yè)管理中心、直屬集團(tuán)每年盤點(diǎn)一次固定資產(chǎn)，于下年元月末前將固定資產(chǎn)變動(dòng)情況上報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心和財(cái)務(wù)管理中心，盤點(diǎn)情況如果與帳面情況不符，應(yīng)查明原因，報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心批準(zhǔn)后方可進(jìn)行帳務(wù)處理和調(diào)整帳面結(jié)存數(shù)。第三十三條集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)（含子公司）對(duì)現(xiàn)有固定資產(chǎn)要根據(jù)本公司的實(shí)際情況，按生產(chǎn)特點(diǎn)、工藝技術(shù)特性實(shí)行分類匯總并建立固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。根據(jù)固定資產(chǎn)的變化情況，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心每半年對(duì)固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)調(diào)整一次。（一）對(duì)盤虧及毀損的固定資產(chǎn)查明原因及責(zé)任者后，計(jì)算損失的價(jià)值和清理殘值。并設(shè)立“待處理財(cái)產(chǎn)損益”帳戶進(jìn)行核算。確屬保管、使用不當(dāng)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，視情節(jié)輕重，由董事局會(huì)議決定給予處罰。（二）固定資產(chǎn)發(fā)生非正常毀損時(shí)，除因自然災(zāi)害等不可抗力造成的損失外，應(yīng)由使用單位按現(xiàn)行價(jià)格負(fù)責(zé)賠償。（三）盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)發(fā)生的損益應(yīng)做為營(yíng)業(yè)外收支處理。第三十四條集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的流動(dòng)、質(zhì)量、效益實(shí)施責(zé)任制管理。（一）堅(jiān)持效益最大化的原則，促進(jìn)資產(chǎn)的合理流動(dòng)；（二）充分發(fā)揮優(yōu)良資產(chǎn)的創(chuàng)利能力；（三）活化不良資產(chǎn)。通過(guò)技術(shù)革新、改造、優(yōu)化生產(chǎn)方案等措施，降低不良資產(chǎn)比率；（四）啟動(dòng)閑置資產(chǎn)。對(duì)閑置資產(chǎn)有預(yù)期收益的，要研究啟動(dòng)方案，制定啟動(dòng)措施。對(duì)啟動(dòng)難度大，預(yù)期效益不明顯的要采取轉(zhuǎn)讓、變賣等形式處理;（五）活化不良資產(chǎn)、啟動(dòng)閑置資產(chǎn)工作必須納入年度工作目標(biāo)管理。第三十五條固定資產(chǎn)的購(gòu)置與審批（一）購(gòu)置固定資產(chǎn)，按其購(gòu)置價(jià)格，需經(jīng)相關(guān)部門審批，購(gòu)置后履行嚴(yán)格的驗(yàn)收、入庫(kù)、入帳制度。（二）固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批權(quán)限，按集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)董事會(huì)職權(quán)規(guī)定實(shí)施。第三十六條固定資產(chǎn)的劃撥、調(diào)入、調(diào)出、報(bào)廢、出售管理。（一）固定資產(chǎn)劃撥。集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心依據(jù)優(yōu)化資源、合理配置的原則對(duì)集團(tuán)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行有償劃撥，財(cái)務(wù)管理中心依據(jù)劃撥文件調(diào)帳。（二）固定資產(chǎn)的調(diào)入、調(diào)出。1、集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心負(fù)責(zé)對(duì)直屬集團(tuán)管理和使用的資產(chǎn)進(jìn)行有償調(diào)入、調(diào)出;2、調(diào)入、調(diào)出程序：調(diào)入單位填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單，調(diào)入、調(diào)出單位簽字蓋章，集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心、財(cái)務(wù)管理中心審核，總裁簽批;3、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)調(diào)撥單做賬務(wù)處理;4、未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，直屬集團(tuán)不得以任何理由將固定資產(chǎn)出借或租賃。（三）固定資產(chǎn)清理。財(cái)務(wù)管理中心每年對(duì)集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清產(chǎn)核資，對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)形成處理意見(jiàn)報(bào)集團(tuán)公司董事局。（四）固定資產(chǎn)報(bào)廢。1、固定資產(chǎn)報(bào)廢由集團(tuán)公司統(tǒng)一管理和審批;2、直屬集團(tuán)向集團(tuán)公司提出報(bào)廢申請(qǐng)，集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心會(huì)同相關(guān)專業(yè)部門鑒定評(píng)估殘值并提出處理意見(jiàn);3、報(bào)廢資產(chǎn)原值20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以下，由總裁審批；報(bào)廢資產(chǎn)原值100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）以下報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司董事局審批;報(bào)廢原值100萬(wàn)元以上的報(bào)請(qǐng)股東管理委員會(huì)審批；4、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)報(bào)廢資產(chǎn)的帳務(wù)處理。報(bào)廢固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入（變價(jià)收入減去清理后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，可作為固定資產(chǎn)報(bào)廢單位的營(yíng)業(yè)外收入或支出處理。第三十七條新增固定資產(chǎn)的管理（一）各直屬集團(tuán)固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)按年度購(gòu)置計(jì)劃（或技改投資計(jì)劃）執(zhí)行，不允許無(wú)計(jì)劃或超計(jì)劃購(gòu)置。（二）如確因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而購(gòu)置計(jì)劃外固定資產(chǎn)的，應(yīng)請(qǐng)示集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心，履行批準(zhǔn)程序后方可實(shí)施。三）對(duì)集團(tuán)公司投資建設(shè)的基本建設(shè)或技改項(xiàng)目列決后，由資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心進(jìn)行資產(chǎn)審查確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心納入固定資產(chǎn)管理。第三十八條企業(yè)應(yīng)按國(guó)家規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。計(jì)算折舊前按固定資產(chǎn)原價(jià)3%扣除殘值，采用直線法（平均年限法）和工作量法計(jì)算、提取。各企業(yè)固定資產(chǎn)折舊的提取范圍、折舊方法、折舊率的計(jì)算，比照國(guó)務(wù)院發(fā)布的《國(guó)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)折舊試行條例》由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心確定，具體折舊年限經(jīng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心批準(zhǔn)可適當(dāng)縮短以加速折舊，增強(qiáng)企業(yè)后勁。固定資產(chǎn)提足折舊后仍繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊。提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不補(bǔ)提折舊。第三十九條固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)（一）為確保固定資產(chǎn)的安全，集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)必須按規(guī)定向保險(xiǎn)公司投保。（二）固定資產(chǎn)保險(xiǎn)的范圍：易引起災(zāi)害，致使發(fā)生重大損失的固定資產(chǎn)，如車輛、易燃易爆物、壓力容器等。（三）直屬集團(tuán)應(yīng)依據(jù)固定資產(chǎn)種類、特點(diǎn)確定險(xiǎn)種，辦理保險(xiǎn)及附加保險(xiǎn)。不易發(fā)生損失危險(xiǎn)的，經(jīng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心批準(zhǔn)，可不予投保。（四）直屬集團(tuán)應(yīng)將必須保險(xiǎn)的固定資產(chǎn)列出明細(xì)，注明是否辦理保險(xiǎn)以及投保的險(xiǎn)種，報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心備案。（五）已辦理的保險(xiǎn)，當(dāng)受益人變更時(shí)，須按程序報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心備案，重大變更報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司行政工作會(huì)議審批。六、流動(dòng)資產(chǎn)管理制度第四十條為適應(yīng)集團(tuán)公司及直屬集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的需要，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理工作，提高會(huì)計(jì)核算的工作質(zhì)量，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》等法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，制定本制度。第四十一條本制度由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心組織實(shí)施和解釋。第四十二條銀行特戶。集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)原則上不允許辦理特戶，特殊情況下必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。不允許以貨主名義辦理銀行特戶，批準(zhǔn)使用銀行特戶時(shí)要核準(zhǔn)使用期限，購(gòu)貨完畢后及時(shí)報(bào)帳，做到貨款兩清；第四十三條不寫金額的銀行支票，原則上不準(zhǔn)簽發(fā)，需要時(shí)必須填寫日期、收款單位、用途、限額，缺一不可，從嚴(yán)掌握；第四十四條直屬集團(tuán)（含子公司）的賒銷貨款不能超過(guò)三個(gè)月，做到及時(shí)結(jié)算，將應(yīng)收款控制在合理限額內(nèi)；第四十五條提取壞帳準(zhǔn)備。每年末，對(duì)企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面檢查，預(yù)計(jì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)可能發(fā)生的壞帳，并計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。企業(yè)壞帳損失要從嚴(yán)控制，一經(jīng)發(fā)生必須以書(shū)面形式立即報(bào)告集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心審查，經(jīng)批準(zhǔn)后調(diào)整帳務(wù)；第四十六條庫(kù)存商品、半成品、庫(kù)存材料、庫(kù)存設(shè)備等必須帳物相符，按期盤點(diǎn)。年終時(shí)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》要求計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)入管理費(fèi)用。發(fā)生短缺、盤虧、毀損、盤盈時(shí)，要查明原因，提出改進(jìn)措施，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。發(fā)生損失時(shí)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)單位主管領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心，經(jīng)審批后方可處理帳務(wù)。第四十七條單位價(jià)值在200元以上，2,000元以下的物品為低值易耗品。第四十八條集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)日常發(fā)生的低值易耗品購(gòu)入、領(lǐng)用、攤銷等，應(yīng)每季度向財(cái)務(wù)部門報(bào)告一次。集團(tuán)公司職能部門需用的低值易耗品，經(jīng)常務(wù)副總裁批準(zhǔn)后，由總務(wù)部門統(tǒng)一購(gòu)置，并辦好入庫(kù)、領(lǐng)用、保管手續(xù)后，到財(cái)務(wù)管理中心報(bào)帳和攤銷。第四十九條集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門和總務(wù)部門對(duì)低值易耗品實(shí)行卡片管理，除進(jìn)行總分類和明細(xì)分類核算外，還要建立低值易耗品入庫(kù)明細(xì)卡片，標(biāo)明編號(hào)、購(gòu)入時(shí)間、價(jià)格、數(shù)量、金額、存放地點(diǎn)、保管人、部門負(fù)責(zé)人。詳見(jiàn)下表：低值易耗品入庫(kù)明細(xì)卡片編號(hào)：物品名稱購(gòu)入時(shí)間價(jià)格數(shù)量金額存放地點(diǎn)保管人部門負(fù)責(zé)人備注此卡一式三份，一份隨發(fā)票交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷及存檔；一份由總務(wù)部門存檔；一份由使用單位自行存檔。第五十一條對(duì)低值易耗品的領(lǐng)用，必須有領(lǐng)用部門（車間）負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，倉(cāng)庫(kù)保管人員才能發(fā)放。各部門（車間）領(lǐng)用的低值易耗品必須妥善保管、合理使用。如發(fā)生丟失、提前報(bào)廢，各領(lǐng)用部門（車間）自行負(fù)責(zé)，并追究責(zé)任。第五十二條低值易耗品的清查采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法。財(cái)務(wù)部門和總務(wù)部門組織專門人員組成清查小組，每年年底對(duì)低值易耗品盤點(diǎn)一次，不僅對(duì)帳內(nèi)存貨進(jìn)行清查，而且要對(duì)帳外的和庫(kù)外的存貨進(jìn)行清查，確保帳實(shí)相符。第五十三條集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金管理。（一）嚴(yán)格杜絕多頭審批資金，計(jì)劃內(nèi)現(xiàn)金支出由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，計(jì)劃外或大額資金，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，由總裁（總經(jīng)理）審批；（二）現(xiàn)金支取必須做到日清日結(jié)，不準(zhǔn)以“白條子”頂庫(kù)存；（三）不允許隨意挪用、轉(zhuǎn)借現(xiàn)金，不準(zhǔn)設(shè)立“小金庫(kù)”，一切資金的收支都應(yīng)反映到帳面上。如發(fā)生帳外資金，先由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)查帳，查清原因后，上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行處理；（四）各種現(xiàn)金的支出，必須由主管會(huì)計(jì)核對(duì)無(wú)誤后，填制記帳憑證，出納員根據(jù)憑證付款；（五）現(xiàn)金使用先由經(jīng)辦人填寫單據(jù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門付款。付款后經(jīng)辦人必須在業(yè)務(wù)完成后，七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)帳；（六）職工公出借款，應(yīng)在歸來(lái)后三日內(nèi)報(bào)帳，借款一次還清，不準(zhǔn)挪用。否則，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在本月工資及以后月份工資中全額扣除，并按日5%。加收罰款；（七）采購(gòu)物品購(gòu)置完畢，應(yīng)列出經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人，到財(cái)務(wù)部門核銷；（八）出納員只記現(xiàn)金、銀行帳；（九）收取現(xiàn)金必須當(dāng)日存入銀行，特殊情況需加強(qiáng)保管措施，于次日存入銀行；（十）嚴(yán)禁超出現(xiàn)金支出規(guī)定范圍使用現(xiàn)金；（十一）出納員以審核后的會(huì)計(jì)憑證為收付款依據(jù)。對(duì)不合法的票據(jù)有權(quán)拒付；（十二）材料、物資采購(gòu)的資金支付采購(gòu)款項(xiàng)支付必須有授權(quán)簽字人審核。預(yù)算內(nèi)資金支出，每筆支出30萬(wàn)元以下，由總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理聯(lián)合簽批，30—100萬(wàn)元以內(nèi)由董事長(zhǎng)和總經(jīng)理聯(lián)合簽批；100萬(wàn)元以上報(bào)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)。（十三）建設(shè)項(xiàng)目的資金支付1、建安投資支出，一次性支出50萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師簽批；50萬(wàn)元—200萬(wàn)元的，由董事長(zhǎng)和總經(jīng)理簽批，200萬(wàn)元以上的報(bào)集團(tuán)公司總裁簽批；2、設(shè)備購(gòu)置支出，單臺(tái)設(shè)備價(jià)值在20萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師簽批，20—50萬(wàn)元以內(nèi)的，由董事長(zhǎng)和總經(jīng)理簽批，50萬(wàn)元以上的報(bào)集團(tuán)公司總裁簽批；3、土地征用費(fèi)、遷移補(bǔ)償費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)等待攤投資性質(zhì)的資金支出，30萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師簽批；30萬(wàn)元—100萬(wàn)元以內(nèi)的，由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理簽批；100萬(wàn)元以上報(bào)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)；4、報(bào)廢工程損失，設(shè)備、器材的毀損、盤虧、折價(jià)等投資支出，一律報(bào)集團(tuán)公司審批后方可列支；5、不能形成固定資產(chǎn)部分的投資支出，如待核銷項(xiàng)目支出、轉(zhuǎn)出投資支出等，10萬(wàn)元以上，須報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可列支。（十四）轉(zhuǎn)抹帳的資金支付1、企業(yè)用生產(chǎn)的產(chǎn)品抵抹帳的，抵抹帳價(jià)格原則要高于市場(chǎng)價(jià)格20％以上，20％以下的，由董事長(zhǎng)和總經(jīng)理簽批；低于市場(chǎng)價(jià)格的報(bào)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)。2、企業(yè)用庫(kù)存物資、固定資產(chǎn)抵抹帳，原則上以高于市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格和物資凈值20％以上確定，符合這個(gè)要求的，由總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師簽批，達(dá)不到上述要求的，由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理簽批；抵賬造成財(cái)產(chǎn)物資凈損失20萬(wàn)元以上的報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。轉(zhuǎn)抹賬企業(yè)間必須相互協(xié)商并簽訂有關(guān)轉(zhuǎn)抹賬協(xié)議、合同，抹入物資管理權(quán)限與物資采購(gòu)權(quán)限相同，抹出物資管理權(quán)限與銷售產(chǎn)品管理權(quán)限相同。轉(zhuǎn)抹帳業(yè)務(wù)完成后，債權(quán)人必須向債務(wù)人出具正式發(fā)票。（十五）陳欠應(yīng)付款的支付償還陳欠款，應(yīng)詳細(xì)列明還款對(duì)象、債務(wù)產(chǎn)生原因、標(biāo)的金額、還款理由、還款方式與還款資金來(lái)源等事項(xiàng)。10萬(wàn)元以下由總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師簽批；10—30萬(wàn)元以內(nèi)由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理簽批；30萬(wàn)元以上報(bào)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)。（十六）賒購(gòu)的資金支付1、賒購(gòu)的商品，可比用貨幣資金購(gòu)買時(shí)價(jià)格略高，定價(jià)也需“貨比三家”，一般不得超過(guò)用貨幣資金購(gòu)買價(jià)格的5％，超過(guò)5％，由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理聯(lián)合簽批，如超過(guò)10％以上，需報(bào)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)；2、賒購(gòu)材料、物資的貨款支付，每筆支出5萬(wàn)元以下的零星采購(gòu)，由供應(yīng)部門提出經(jīng)了解與協(xié)商的購(gòu)入價(jià)格，由總經(jīng)理簽批；5萬(wàn)元—10萬(wàn)元的，經(jīng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理簽批；10—30萬(wàn)元的原材料賒購(gòu)，要經(jīng)聯(lián)席會(huì)議通過(guò)，30萬(wàn)元以上的，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。（十七）職工工資、獎(jiǎng)金、福利待遇的資金支付1、企業(yè)計(jì)算和發(fā)放工資，必須健全工資卡、考勤記錄、生產(chǎn)任務(wù)單、扣款通知單等原始資料；2、工資計(jì)算由企業(yè)人力資源部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核無(wú)誤的有關(guān)資料負(fù)責(zé)發(fā)放；3、財(cái)會(huì)部門根據(jù)審核無(wú)誤的“工資結(jié)算單”和“工資結(jié)算匯總表”統(tǒng)計(jì)實(shí)發(fā)工資數(shù)，憑“工資總額使用手冊(cè)”向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)?zhí)峥?，工資（計(jì)算）員一般不宜兼管工資發(fā)放；4、職工領(lǐng)取工資時(shí)，應(yīng)在“工資結(jié)算單”領(lǐng)款人欄內(nèi)簽章，因故未領(lǐng)的工資，要上交財(cái)會(huì)部門，財(cái)會(huì)部門對(duì)已發(fā)過(guò)工資的“工資結(jié)算單”要認(rèn)真審查，防止漏發(fā)、冒領(lǐng)等情況，并指定專人統(tǒng)一保管，存檔備查；5、各直屬集團(tuán)要在本年度逐步實(shí)現(xiàn)用個(gè)人信用卡發(fā)放工資，以降低企業(yè)現(xiàn)金提取數(shù)量并有效防止虛報(bào)冒領(lǐng)工資等弊端發(fā)生；6、企業(yè)工資分配制度、獎(jiǎng)金發(fā)放制度和職工福利待遇制度的確定與變更，必須報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。集團(tuán)公司堅(jiān)持企業(yè)工資總額與經(jīng)濟(jì)效益相聯(lián)系的原則，嚴(yán)格控制工資總額支出，堅(jiān)持職工工資總額增長(zhǎng)幅度低于經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)幅度，職工平均工資增長(zhǎng)幅度低于勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)幅度的原則。（十八）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的借款與報(bào)帳董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師因公借款與報(bào)帳，由總經(jīng)理簽批，總會(huì)計(jì)師及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)部門按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理；總經(jīng)理借款及報(bào)帳，由董事長(zhǎng)簽批，總會(huì)計(jì)師及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)部門按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，要防止自我操作，無(wú)人監(jiān)控。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人因公借款，3萬(wàn)元以上，需經(jīng)同級(jí)聯(lián)席會(huì)議批準(zhǔn)，5萬(wàn)元以上，必須報(bào)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)。七、承包、租賃企業(yè)管理制度第五十四條為規(guī)范集團(tuán)公司和直屬集團(tuán)及其子公司的承包、租賃工作，特制定本辦法。第五十五條集團(tuán)公司以承包、租賃方式經(jīng)營(yíng)的所有企業(yè)均適用本制度。第五十六條本制度由集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心組織實(shí)施和解釋。第五十七條出租（發(fā)包）方：集團(tuán)所屬企業(yè)。第五十八條承包（承租）方：集團(tuán)外企業(yè)或以承租（承包）人為法人代表注冊(cè)的公司。第五十九條出租人的權(quán)限（一）集團(tuán)公司一般不直接以發(fā)包人（出租人）的身份發(fā)包（租賃）企業(yè)，委托直屬集團(tuán)的法定代表人以適合于以承包（租賃）方式經(jīng)營(yíng)的企業(yè)實(shí)施承包（租賃）經(jīng)營(yíng)。（二）直屬集團(tuán)的子公司實(shí)施承包（租賃）經(jīng)營(yíng)時(shí)，其標(biāo)的與合同文本，須報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。第六十條承包（承租）人的資格（一）承包（承租）企業(yè)的個(gè)人必須承諾并同意執(zhí)行本制度；（二）租賃企業(yè)的個(gè)人須注冊(cè)以承租個(gè)人為法定代表人的企業(yè)，以其注冊(cè)的企業(yè)為承租人；（三）承包（承租）人必須是執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)，無(wú)經(jīng)濟(jì)案件前科，無(wú)經(jīng)濟(jì)欺詐行為，并且經(jīng)出租人審查確定的人員；（四）承包（承租）人要熟悉和精通承包（租賃）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；（五）承包（承租）人要具有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，承租企業(yè)之前，要先交付不少于半年的承包（租賃）費(fèi)。第六十一條發(fā)包（出租）人同承包（承租）人簽訂企業(yè)承包（租賃）合同,原則上期限為一年,最多不超過(guò)三年,合同期滿后雙方同意可以續(xù)簽。第六十二條在簽訂承包（租賃）合同之前，承包（承租）人要認(rèn)真了解企業(yè)所有的內(nèi)部和外部情況。發(fā)包（出租）人除發(fā)包（租賃）企業(yè)資產(chǎn)外，不得向承包（承租）人承諾任何附加條件，承包（租賃）合同一旦簽訂生效，由于企業(yè)內(nèi)部和外部情況的變化，發(fā)包（出租）人不承擔(dān)任何責(zé)任。承包（承租）人在租賃期間，必須承擔(dān)承包（租賃）合同中規(guī)定的全部責(zé)任和義務(wù)。第六十三條發(fā)包（出租）人要對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行認(rèn)真的測(cè)算，合理確定租賃費(fèi)。第六十四條承包（租賃）合同要求承包（承租）人原則上在承包（租賃）合同簽訂之日一次交足一年的承包（租賃）費(fèi)，最低不得少于半年。承包（承租）人必須按合同約定繳納租賃費(fèi)，否則發(fā)包（出租）人有權(quán)解除承包（租賃）合同。第六十五條承包（租賃）合同要注明承包（租賃）企業(yè)的員工為承包（承租）人所聘用。其員工的工資、勞動(dòng)保險(xiǎn)、醫(yī)療工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等承包（租賃）企業(yè)員工應(yīng)當(dāng)享受的所有待遇由承包（承租）人承擔(dān)。第六十六條承包（承租）人應(yīng)按國(guó)家和當(dāng)?shù)卣ㄒ?guī)的要求，繳納在租賃經(jīng)營(yíng)期間的全部稅費(fèi)。第六十七條承包（租賃）合同要求承包（租賃）人向發(fā)包（出租）人逐月真實(shí)全面的提供月度會(huì)計(jì)決算報(bào)表，并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心備案。第六十八條承包（租賃）合同要求發(fā)包（出租）人定期或不定期以財(cái)務(wù)檢查或?qū)徲?jì)的方式檢查承包（租賃）企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，以規(guī)避承包（租賃）風(fēng)險(xiǎn)。第六十九條承包（租賃）合同要根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)制定出規(guī)避承包（租賃）風(fēng)險(xiǎn)的措施。第七十條承包（租賃）合同要制定當(dāng)發(fā)包（出租）人或承包（承租）人一方不具備發(fā)包（出租）或承包（承租）條件時(shí)有權(quán)解除合同的條款。第七十一條承包（租賃）合同的條款不得違背《中華人民共和國(guó)合同法》。第七十二條發(fā)包（出租）人有權(quán)定期或不定期對(duì)承包（租賃）企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)、固定資產(chǎn)使用、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)檢查，每季度不少于一次。以保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況同報(bào)表的一致性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要立即要求承包（承租）人改正。第七十三條發(fā)包（出租）人每年要進(jìn)行年中和年末兩次財(cái)務(wù)審計(jì)。第七十四條發(fā)包（出租）人在對(duì)承包（租賃）企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查或?qū)徲?jì)時(shí)要特別注重檢查承包（租賃）企業(yè)資產(chǎn)保值情況及經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性，防止以虛盈實(shí)虧，提高或隱瞞應(yīng)付款的方式騙取不合法承包（租賃）收入。第七十五條承包（租賃）合同到期時(shí)發(fā)包（出租）人必須對(duì)承包（租賃）企業(yè)進(jìn)行一次全面的財(cái)務(wù)審計(jì)，并明確承包（租賃）雙方的權(quán)益和分配。第七十六條發(fā)包（出租）人向承包（承租）人提供的資產(chǎn)應(yīng)具備安全生產(chǎn)的基本條件。第七十七條在發(fā)包（出租）人滿足第七十六條的前提下，承包（承租）人應(yīng)加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理，并承擔(dān)全部安全生產(chǎn)責(zé)任。第七十八條發(fā)包（出租）人應(yīng)重視對(duì)租賃企業(yè)安全生產(chǎn)的檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)安全生產(chǎn)隱患應(yīng)及時(shí)要求承包（承租）人限期整改。第七十九條承包（承租）人購(gòu)建的使用期超過(guò)合同截止日期的固定資產(chǎn)必須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可購(gòu)建，同時(shí)確定投資者和權(quán)屬。第八十條承包（承租）人購(gòu)建的固定資產(chǎn)在合同期后應(yīng)符合當(dāng)?shù)睾桶惭b位置的法律、法規(guī)和規(guī)定。第八十一條房屋和建筑物要結(jié)構(gòu)完整，有產(chǎn)權(quán)證和土地使用證。第八十二條設(shè)備的運(yùn)動(dòng)精度、幾何精度和工作精度要符合國(guó)家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)構(gòu)完整、零部件齊全，有生產(chǎn)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)的正規(guī)發(fā)票。第八十三條合同期滿，按當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)價(jià)格和新舊程度確認(rèn)固定資產(chǎn)的價(jià)值。第八十四條雙方不能達(dá)成協(xié)議，承包（承租）人有權(quán)處置自己購(gòu)建的動(dòng)產(chǎn)。對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)，承包（承租）人在處置時(shí)不能危害發(fā)包（出租）人的財(cái)產(chǎn)和安全生產(chǎn)。第八十五條發(fā)包（出租）人在財(cái)務(wù)檢查或?qū)徲?jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)承租人已不可能履行承包（租賃）合同時(shí)，要及時(shí)解除承包（租賃）合同。第八十六條承包（承租）人在不可能履行承包（租賃）合同時(shí)，除及時(shí)解除合同外，對(duì)承包（承租）人給承包（租賃）租賃企業(yè)造成的損失，發(fā)包（出租）人應(yīng)依據(jù)承包（租賃）合同要求承包（承租）人給予補(bǔ)償，協(xié)商不能解決時(shí)，應(yīng)訴諸法律解決。第八十七條發(fā)包（出租）人因合同簽署不嚴(yán)密，或因檢查、監(jiān)督、管理不當(dāng)給企業(yè)造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失的，全部責(zé)任由發(fā)包（出租）人負(fù)責(zé)，集團(tuán)公司依據(jù)損失大小給予發(fā)包（出租）人行政紀(jì)律處分或經(jīng)濟(jì)處罰。八、責(zé)任合同管理辦法第八十八條為加強(qiáng)集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)責(zé)任合同管理，確保責(zé)任合同的嚴(yán)肅性、可操作性，充分體現(xiàn)合同雙方的共同意愿，并調(diào)動(dòng)責(zé)任人的積極性，制定本辦法。第八十九條責(zé)任合同指直屬集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、監(jiān)事長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師的任期目標(biāo)責(zé)任合同，董事長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀、工作目標(biāo)管理責(zé)任狀。第九十條責(zé)任合同的制訂和管理由集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心負(fù)責(zé)。第九十一條任期目標(biāo)責(zé)任合同期限三年，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和工作目標(biāo)責(zé)任狀期限為一年。第九十二條直屬集團(tuán)董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師必須簽訂責(zé)任合同，否則不能履行其責(zé)任，行使其權(quán)力。第九十三條責(zé)任合同由資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心負(fù)責(zé)起草，法律事務(wù)部審查，行政工作會(huì)議審定，董事局會(huì)議審批，簽訂后報(bào)股東管理委員會(huì)資產(chǎn)委備案。第九十四條集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心每季度對(duì)責(zé)任合同的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，經(jīng)檢查并確認(rèn)合同履行存在問(wèn)題，須報(bào)行政工作會(huì)議研究，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行通告，并要求其制定改進(jìn)措施與辦法；檢查、確認(rèn)合同已無(wú)法履行，須報(bào)請(qǐng)董事局會(huì)議批準(zhǔn)，可予解除合同。第九十五條責(zé)任合同簽訂后，15日內(nèi)按規(guī)定交納責(zé)任保證金，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理10萬(wàn)元，監(jiān)事長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師5萬(wàn)元。全部上繳集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心。第九十六條合同期滿，集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心、財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)檢查并提交合同條款的執(zhí)行情況報(bào)告，監(jiān)事會(huì)審計(jì)確認(rèn)，于每年元月末按合同條款實(shí)施獎(jiǎng)罰。附件一：任期目標(biāo)責(zé)任合同第一條某某某某企業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司（甲方）委托先生與先生（乙方）平等協(xié)商，自愿簽訂本合同。第二條甲方推薦乙方為公司董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）。第三條合同期限：自年月日至年月日止。第四條任期內(nèi)工作目標(biāo)：（一）全面推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度。1、依據(jù)某某集團(tuán)公司基本管理制度制訂本公司的管理和實(shí)施細(xì)則,并貫徹落實(shí),實(shí)現(xiàn)本公司管理的制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和程序化；2、全面落實(shí)“競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、約束機(jī)制”，推行分配制度的改革，實(shí)現(xiàn)分配與效益的量化管理。（二）企業(yè)員工年平均收入遞增%。第五條任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：（一）凈資產(chǎn)保值、增值；（二）實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)年均遞增%（虧損企業(yè)扭虧或減少虧損%）（三）累計(jì)實(shí)現(xiàn)折舊萬(wàn)元；（四）實(shí)現(xiàn)總積累年均遞增%；（五）上繳投資回報(bào)年均遞增%。第六條乙方向甲方交納保證金萬(wàn)元，該保證金同時(shí)用作年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀的保證金，乙方因未完成年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀甲方需扣減保證金時(shí)，乙方應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足保證金。第七條乙方所在公司年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)及年實(shí)現(xiàn)和上繳投資回報(bào)在乙方任職期間統(tǒng)一計(jì)算為負(fù)增長(zhǎng)時(shí)，除正常兌現(xiàn)年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀和目標(biāo)管理責(zé)任狀外，甲方扣除乙方全部保證金。甲方有權(quán)監(jiān)督、檢查乙方的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如認(rèn)為乙方無(wú)能力完成任期目標(biāo)時(shí)可解除本合同。乙方在不違反國(guó)家法律、法規(guī)和甲方管理規(guī)定的前提下，有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。附件二：經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀為確保公司年度各項(xiàng)計(jì)劃的全面完成，體現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的原則，某某某某企業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司總裁王學(xué)鎮(zhèn)先生同公司董事長(zhǎng)先生簽訂年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀。內(nèi)容如下：一、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（一）上繳投資回報(bào)萬(wàn)元；（二）固定資產(chǎn)保值：以上年年末資產(chǎn)總額為基準(zhǔn)；（三）實(shí)現(xiàn)折舊萬(wàn)元；（四）實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)萬(wàn)元；（五）安全生產(chǎn)。二、獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)（一）上繳投資回報(bào)的獎(jiǎng)罰1、完成上繳回報(bào)計(jì)劃,從完成數(shù)額中提取1-5%,對(duì)法定代表人和總經(jīng)理進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),法定代表人和總經(jīng)理各占提取額的50%；2、超額完成上繳投資回報(bào)計(jì)劃,除按完成計(jì)劃兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)外,其超出部分的10-30%獎(jiǎng)勵(lì)給法定代表人和總經(jīng)理法定代表人和總經(jīng)理各占提取額的50%；3、未能完成上繳投資回報(bào)計(jì)劃,按未完成計(jì)劃的比例扣減責(zé)任保證金。上繳回報(bào)計(jì)劃為零的,扣除全部責(zé)任保證金。折舊+利潤(rùn)為負(fù)數(shù)的,按資產(chǎn)減值金額扣減法定代表人和總經(jīng)理持有的直屬集團(tuán)公司股份,法定代表人、總經(jīng)理各扣減值金額50%。（二）固定資產(chǎn)保值的獎(jiǎng)罰1、固定資產(chǎn)增值計(jì)劃按+0確定；2、實(shí)現(xiàn)有效固定資產(chǎn)增值（負(fù)債資產(chǎn)除外）,從凈增值數(shù)額中提取一定比例獎(jiǎng)勵(lì)法定代表人和總經(jīng)理。獎(jiǎng)勵(lì)資金由工程成本列支。提取的比例分別為：2.1用融資方式投入資金的技改或投資項(xiàng)目,通過(guò)直屬集團(tuán)公司自行還本付息后凈增的資產(chǎn)可提取10%;2.2用無(wú)償資金投入資金的投資項(xiàng)目,可按凈增資產(chǎn)提取1%;3、造成固定資產(chǎn)減值（包括:1.資產(chǎn)損壞、丟失而未用自有資金恢復(fù)補(bǔ)充的;2.技改或投資項(xiàng)目未能按計(jì)劃承付利息的）按未完成同等數(shù)額的上繳投資回報(bào)計(jì)劃處理。（三）安全生產(chǎn)1、工業(yè)性質(zhì)直屬集團(tuán)公司全年不發(fā)生損失10,000元重大事故的法定代表人和總經(jīng)理分別獎(jiǎng)勵(lì)5,000元,全年事故損失超過(guò)5萬(wàn)元,法定代表人和總經(jīng)理分別罰5,000元;2、其他性質(zhì)直屬集團(tuán)公司全年不發(fā)生損失超過(guò)3,000元的事故,法定代表人和總經(jīng)理分別獎(jiǎng)勵(lì)2,000元,全年事故損失超過(guò)10,000元,法定代表人和總經(jīng)理分別罰2,000元；3、發(fā)生人身傷亡事故,由當(dāng)?shù)匕踩蛣趧?dòng)部門處理,不重復(fù)處罰,但造成的資金、財(cái)產(chǎn)損失仍按3.1、3.2款執(zhí)行；4、事故造成的財(cái)產(chǎn)損失只計(jì)算企業(yè)凈損失,向保險(xiǎn)公司索賠部分不計(jì)算在內(nèi)。附件三：工作目標(biāo)管理責(zé)任狀為確保公司年度各項(xiàng)計(jì)劃的全面完成，體現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的原則，某某某某企業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司總裁王學(xué)鎮(zhèn)先生同公司董事長(zhǎng)先生簽訂年度工作目標(biāo)管理責(zé)任狀。內(nèi)容如下：一、原則（一）依據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范公司運(yùn)作，建立健全“兩權(quán)分離”、“三權(quán)分立”、“責(zé)權(quán)明確”統(tǒng)一高效的管理體制；（二）全面推進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制在本公司的貫徹、落實(shí)，實(shí)現(xiàn)分配與效益的量化管理；（三）規(guī)范工作程序，在工作中建立并實(shí)施制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化；二、工作目標(biāo)（一）全面推行“四個(gè)機(jī)制”，建立健全按勞取酬、按效取酬的分配制度；（二）重要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的控制；（三）應(yīng)收款下降；（四）更新改造基本建設(shè)項(xiàng)目；（五）重大經(jīng)營(yíng)舉措；（六）企業(yè)文化建設(shè)。三、考核及兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰（一）分配制度及工資總額認(rèn)真制定和完善分配制度，崗位工人實(shí)行按產(chǎn)量或工作量?jī)冬F(xiàn)工資,領(lǐng)導(dǎo)和綜合管理部門按工作目標(biāo)和效益兌現(xiàn)工資，供應(yīng)銷售等經(jīng)營(yíng)部門按采購(gòu)成本和銷售量?jī)冬F(xiàn)工資。不制訂分配制度或制訂了制度不執(zhí)行或執(zhí)行不好或工資總額突破計(jì)劃的扣減法定代表人、總經(jīng)理依據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)的10%，同時(shí)扣減法定代表人、總經(jīng)理年工資10%。（二）“四項(xiàng)費(fèi)用”計(jì)劃計(jì)劃指標(biāo)突破部分上繳集團(tuán)公司，扣減董事長(zhǎng)、總經(jīng)理年度工資的10%。（三）重要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為共項(xiàng)。未完成指標(biāo)，以單項(xiàng)計(jì)每項(xiàng)扣減總經(jīng)理年末依據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)的1-5%。（四）應(yīng)收款未完成應(yīng)收款下降幅度，扣減總經(jīng)理年末依據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)1-6%。（五）更新改造項(xiàng)目未完成計(jì)劃，以單項(xiàng)計(jì)扣減項(xiàng)目責(zé)任人年末依據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀兌現(xiàn)的獎(jiǎng)勵(lì)的%。（六）重大經(jīng)營(yíng)舉措未實(shí)施或?qū)嵤┎缓?，以單?xiàng)計(jì)按每項(xiàng)5-10%扣減責(zé)任人依據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)的%。（七）企業(yè)文化建設(shè)政治思想工作薄弱，企業(yè)班子不團(tuán)結(jié)，員工思想不穩(wěn)定，造成負(fù)面影響的扣減法定代表人、總經(jīng)理依據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀兌現(xiàn)的獎(jiǎng)勵(lì)的5%。第三章投資管理制度一、總則第一條為加強(qiáng)集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)資本運(yùn)作、投資及建設(shè)項(xiàng)目管理工作，確保資本運(yùn)作、投資及建設(shè)項(xiàng)目管理科學(xué)、規(guī)范、有序和規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造最大的投資效益，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的快速和可持續(xù)發(fā)展，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)公司、直屬集團(tuán)的資本運(yùn)作、投資及建設(shè)項(xiàng)目管理工作。第三條本制度由集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心負(fù)責(zé)解釋和組織實(shí)施。二、資本運(yùn)作項(xiàng)目管理第四條信息采集。企業(yè)根據(jù)自身產(chǎn)業(yè)定位和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，有目的、有方向、有選擇地收集項(xiàng)目信息，建立項(xiàng)目庫(kù)。第五條方案確定。項(xiàng)目選定后，應(yīng)制定項(xiàng)目實(shí)施方案，報(bào)集團(tuán)公司董事局審定，內(nèi)容包括：（一）該項(xiàng)目的歷史沿革；（二）市場(chǎng)發(fā)展空間和占有率；（三）人、財(cái)、物現(xiàn)狀；（四）拓展產(chǎn)品的可行性、利潤(rùn)點(diǎn)；（五）產(chǎn)品的科技含量、有無(wú)替代品；（六）資產(chǎn)、負(fù)債務(wù)狀況；（七）收購(gòu)方式及債權(quán)、債務(wù)化解措施；（八）收購(gòu)資金額度；（九）收購(gòu)資金來(lái)源和償還措施；（十）創(chuàng)利能力，產(chǎn)值利潤(rùn)率；（十一）體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換的方案；（十二）利用法律支持和回避法律約束方案；第六條前期調(diào)查（一）按已制定的運(yùn)作方案組成專業(yè)工作組進(jìn)行調(diào)研；（二）可聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的專家、學(xué)者或熟悉該企業(yè)的人員參與調(diào)研；（三）調(diào)研中所取得的數(shù)據(jù)和其他資料力求準(zhǔn)確，對(duì)存有疑點(diǎn)的問(wèn)題須核實(shí)清楚；（四）形成調(diào)研報(bào)告后逐級(jí)提交上級(jí)部門審查。第七條項(xiàng)目評(píng)估（一）所有資本運(yùn)作項(xiàng)目必須進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估，評(píng)估人員由集團(tuán)公司指定；（二）項(xiàng)目的調(diào)查和評(píng)估中的關(guān)鍵問(wèn)題要嚴(yán)格保密，不得外露，如發(fā)生泄密情況，嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人；（三）項(xiàng)目評(píng)估后由集團(tuán)公司董事局審定。第八條項(xiàng)目融資（一）資本運(yùn)作項(xiàng)目的融資計(jì)劃須集團(tuán)公司董事局批準(zhǔn)；（二）需拆借或其它渠道融資的，年息不得高于20%；（三）無(wú)償還能力不得貸款或融資。第九條資產(chǎn)整合（一）資本運(yùn)作項(xiàng)目的所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)必須界定清晰，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓法律文書(shū)、合同等須經(jīng)集團(tuán)公司法律事務(wù)部審查后方能簽定；（二）納入固定資產(chǎn)管理的設(shè)備、車船、房屋、土地等證件的原件要報(bào)上級(jí)管理部門存檔；（三）并購(gòu)企業(yè)的資產(chǎn)在運(yùn)行前要進(jìn)行重新登記，需變現(xiàn)或重組時(shí)，要征求產(chǎn)權(quán)單位的意見(jiàn)后再行運(yùn)作。第十條體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換（一）通過(guò)資本運(yùn)作方式并購(gòu)的企業(yè)，接收產(chǎn)權(quán)和獲得經(jīng)營(yíng)權(quán)后，首先進(jìn)行企業(yè)的體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換，使之盡快適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)行的要求；（二）建立法人治理結(jié)構(gòu)，精減和分流富余人員，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，組建科學(xué)、精干、高效的管理機(jī)構(gòu)和管理及員工隊(duì)伍；（三）制訂企業(yè)基本管理制度，完善崗位操作規(guī)程，實(shí)施制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化管理；（四）全面推行“兩標(biāo)”責(zé)任狀管理，做到崗位落實(shí)、目標(biāo)落實(shí)、責(zé)任落實(shí)。三、建設(shè)項(xiàng)目管理第十一條前期工作。（一）建設(shè)項(xiàng)目的前期由項(xiàng)目建設(shè)單位負(fù)責(zé)運(yùn)作，項(xiàng)目考察、論證直至提出可行性研究報(bào)告。（二）可行性研究報(bào)告經(jīng)集團(tuán)公司審核后由項(xiàng)目建設(shè)單位組織有關(guān)方面專家進(jìn)行可行性論證。（三）經(jīng)論證通過(guò)后的可研報(bào)告綜合專家意見(jiàn)形成項(xiàng)目建議書(shū)報(bào)集團(tuán)公司和政府部門審批。（四）依據(jù)審批后的項(xiàng)目建議書(shū)委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行初步設(shè)計(jì)。第十二條項(xiàng)目融資。（一）根據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)和初步設(shè)計(jì)確立的投資規(guī)模進(jìn)行項(xiàng)目融資。（二）項(xiàng)目融資可采用以下方式：1、單方投資，逐年償還；2、多方投資，逐年償還；3、參股投資，按股分利；4、民間募集，分期償還。（三）項(xiàng)目融資工作由建設(shè)單位負(fù)責(zé)。第十三條項(xiàng)目招標(biāo)（一）單項(xiàng)工程成立項(xiàng)目招標(biāo)委員會(huì)，成員由集團(tuán)公司指定，按《項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》實(shí)施。（二）標(biāo)的測(cè)算可聘請(qǐng)行業(yè)專家參與，合理測(cè)定發(fā)包標(biāo)的，建設(shè)單位工作人員不得以個(gè)人行為參與標(biāo)的確定。（三）參與投標(biāo)的施工單位要具備相應(yīng)的施工資質(zhì)，有獨(dú)立施工的產(chǎn)品樣本，具備一定的資金墊付能力和技術(shù)支持第十四條項(xiàng)目合同簽定（一）建設(shè)單位與中標(biāo)企業(yè)簽訂工程合同，合同文本必須符合《合同法》的規(guī)定；（二）合同草擬、談判、簽訂的全過(guò)程必須有法律顧問(wèn)參與；（三）與中標(biāo)企業(yè)簽訂合同后，中標(biāo)企業(yè)不得將工程轉(zhuǎn)包他人，此項(xiàng)須在合同中予以明示；（四）中標(biāo)企業(yè)在合同規(guī)定日期內(nèi)不能組織開(kāi)工或延長(zhǎng)工期應(yīng)賠償建設(shè)單位的損失，中標(biāo)方如拒絕賠償可訴諸法律解決。第十五條過(guò)程管理（一）建設(shè)項(xiàng)目施工過(guò)程中實(shí)施監(jiān)管機(jī)制，聘請(qǐng)有資質(zhì)的監(jiān)理公司實(shí)施質(zhì)量、技術(shù)、工期全過(guò)程監(jiān)控；（二）聘請(qǐng)監(jiān)理公司由招標(biāo)委員會(huì)采取招標(biāo)確定；（三）建設(shè)單位的行政和工程技術(shù)人員在基建過(guò)程中要主動(dòng)配合監(jiān)理公司的工作，同時(shí)對(duì)監(jiān)理公司的管理過(guò)程實(shí)施甲方監(jiān)督；（四）各項(xiàng)單位工程的開(kāi)工、竣工報(bào)告要有建設(shè)單位負(fù)責(zé)人和監(jiān)理公司負(fù)責(zé)人以及施工單位負(fù)責(zé)人三方的簽字，無(wú)三方負(fù)責(zé)人簽字的開(kāi)工、竣工、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告無(wú)效。第十六條竣工驗(yàn)收（一）建設(shè)工程竣工驗(yàn)收前一個(gè)月，有關(guān)合同各方進(jìn)行竣工驗(yàn)收前工程內(nèi)業(yè)整理，有關(guān)資料整理結(jié)束后交建設(shè)單位存檔；（二）項(xiàng)目竣工后建設(shè)單位組織有關(guān)部門的專家對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)果可作為結(jié)算工程價(jià)款的參考依據(jù)；（三）對(duì)未達(dá)到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的工程，由建設(shè)單位下達(dá)整改通知書(shū)，并限期解決，其費(fèi)用由施工單位承擔(dān)；對(duì)達(dá)到省級(jí)以上優(yōu)質(zhì)工程的由建設(shè)單位給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)額度視獲獎(jiǎng)等級(jí)由建設(shè)單位請(qǐng)示上級(jí)部門確定；（四）建設(shè)工程竣工驗(yàn)收以后，資金結(jié)算時(shí)要預(yù)留工程質(zhì)保金，額度由建設(shè)單位根據(jù)工程質(zhì)量確定，預(yù)留期限不低于三年，三年后無(wú)質(zhì)量問(wèn)題，質(zhì)保金退還施工、監(jiān)理公司。第十六條為規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目的資金管理與合理使用，更好地發(fā)揮投資效益，杜絕違規(guī)使用資金，避免資金損失，加快投資項(xiàng)目建設(shè)，制定本辦法。第十七條某某集團(tuán)是項(xiàng)目投資主體，集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)及各職能部門對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的資金使用與管理負(fù)監(jiān)督、監(jiān)察和管理責(zé)任。第十八條本辦法所指項(xiàng)目資金包括新建、遷建項(xiàng)目和技改擴(kuò)建及大修理項(xiàng)目資金。第十九條項(xiàng)目資金計(jì)劃的確定和審批（一）項(xiàng)目的建設(shè)資金實(shí)行總量控制，即依據(jù)設(shè)計(jì)院或研究院提供的工程概算書(shū)確定的工程總投資規(guī)模。大型成套設(shè)備采購(gòu)、安裝、土建施工和監(jiān)理所需資金，嚴(yán)格按中標(biāo)書(shū)和合同書(shū)進(jìn)行管理和控制。（二）項(xiàng)目建設(shè)資金計(jì)劃的確定與審批。項(xiàng)目確立后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)將總用款計(jì)劃及依據(jù)工程進(jìn)度表所制定的月份資金使用計(jì)劃，提交聯(lián)席會(huì)議審議通過(guò)后上報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心，集團(tuán)公司董事局會(huì)議審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）工程概算的調(diào)整與審批。工程建設(shè)過(guò)程中確因設(shè)計(jì)變更或價(jià)格影響而需調(diào)整概算的，設(shè)計(jì)部門提出調(diào)整概算說(shuō)明書(shū)，項(xiàng)目建設(shè)單位同級(jí)董事會(huì)審議通過(guò)后，上報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心，集團(tuán)公司董事局會(huì)議審議，通過(guò)后執(zhí)行。第二十條項(xiàng)目資金使用的過(guò)程管理（一）項(xiàng)目建設(shè)資金由建設(shè)單位和貸款行共同管理。項(xiàng)目建設(shè)資金屬專項(xiàng)資金必須?？顚Ｓ茫坏靡匀魏卫碛勺兺ㄅ沧魉?。（二）每月25日前，項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況和合同約定，編制下月資金使用計(jì)劃，該計(jì)劃由項(xiàng)目總指揮、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總工程師簽字后上報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心。集團(tuán)公司每月26日召開(kāi)董事局會(huì)議審議并批準(zhǔn)，在28日前批復(fù)執(zhí)行；如有異議，責(zé)令項(xiàng)目建設(shè)單位調(diào)整后，再議、再批。（三）每月5日前，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)將上月資金使用和項(xiàng)目進(jìn)度表上報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心，該匯總表應(yīng)由項(xiàng)目總指揮、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總工程師簽字。（四）由于漏項(xiàng)、臨時(shí)增項(xiàng)，工程形象進(jìn)度超過(guò)原資金投放計(jì)劃或其它計(jì)劃外資金使用，項(xiàng)目建設(shè)單位必須詳細(xì)說(shuō)明用款理由，用款請(qǐng)示報(bào)告需經(jīng)工程總指揮、總工程師、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后，上報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心，經(jīng)董事局會(huì)議批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第二十一條項(xiàng)目資金使用的監(jiān)督（一）項(xiàng)目建設(shè)單位財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)實(shí)施和監(jiān)督工程建設(shè)資金的管理和使用，對(duì)建設(shè)資金能否嚴(yán)格按批準(zhǔn)的工程概算書(shū)和用款計(jì)劃