金融學第存款貨幣銀行學習教案課件

會計學1黃達金融學第存款貨幣銀行會計學1黃達金融學第存款貨幣銀行第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展IMF總裁拉加德金融中介體系中,能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機構(gòu),統(tǒng)稱為存款貨幣銀行(depositmoneybanks)存款貨幣銀行名稱的由來第2頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展IMF總裁拉加德金融中介體第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)古代東方進行貨幣兌換的錢莊古代西方進行貨幣的早期銀行雛形第3頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)古代東第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)鑄幣及貨幣金屬塊的鑒定和兌換貨幣保管匯兌第4頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)鑄幣及第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生1580年意大利威尼斯銀行首次以“銀行”命名1694年最早的股份銀行第5頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生1580年意大第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展舊中國現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)、發(fā)展及構(gòu)成1845年英國人在中國開設的第一家新式銀行---麗如銀行第6頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展舊中國現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)、發(fā)第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展1897年招商局發(fā)起并投資創(chuàng)立中國第一家商業(yè)銀行----中國通商銀行舊中國現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)、發(fā)展及構(gòu)成第7頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展1897年招商局發(fā)起并投資創(chuàng)第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展1904年成立官商合辦的戶部銀行，后改為中國銀行舊中國現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)、發(fā)展及構(gòu)成第8頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展1904年成立官商合辦的戶部第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展1907年成立交通銀行舊中國現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)、發(fā)展及構(gòu)成第9頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展1907年成立交通銀行舊中國創(chuàng)造信用流通工具變社會各階層的積蓄和收入為資本充當企業(yè)之間的支付中介充當企業(yè)之間的信用中介第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展商業(yè)銀行的作用第10頁/共57頁創(chuàng)造信用流通工具變社會各階層的積蓄和收入為資本充當企業(yè)之間的第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展“金融資本”與壟斷·20世紀初,經(jīng)濟學家希法亭論證了資本主義經(jīng)濟發(fā)展的積聚和集中造成了大銀行對工商業(yè)的控制和大銀行與大工商企業(yè)的結(jié)合,并首次提出金融資本的概念?！ち袑幬樟讼７ㄍさ难芯砍晒?并做出銀行由中介人變成了壟斷者,成為資本主義國民經(jīng)濟體系神經(jīng)中樞的論斷第11頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展“金融資本”與壟斷·20世第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營商業(yè)銀行職能分工型銀行全能型銀行分業(yè)經(jīng)營混業(yè)經(jīng)營商業(yè)銀行的兩種類型:職能分工型與全能型第12頁/共57頁第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營商業(yè)銀行職能分工型銀行全能型銀行分第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營1933年美國通過《格拉斯-斯蒂格爾法》開始分業(yè)經(jīng)營商業(yè)銀行的兩種類型:職能分工型與全能型第13頁/共57頁第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營1933年美國通過《格拉斯-斯蒂格第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營日本于1998年頒布了《金融體系改革一攬子法》,即被稱為“金融大爆炸”

的計劃,允許各金融機構(gòu)跨行業(yè)經(jīng)營各種金融業(yè)務。美、日等國從強調(diào)分業(yè)到轉(zhuǎn)變方向第14頁/共57頁第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營日本于1998年頒布了《金融體系改第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營1999年10月,美國通過了《金融服務現(xiàn)代化法案》,廢除了代表分業(yè)經(jīng)營的《格拉斯斯蒂格爾法》,允許銀行、保險公司及證券業(yè)互相滲透并在彼此的市場上進行競爭。美、日等國從強調(diào)分業(yè)到轉(zhuǎn)變方向第15頁/共57頁第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營1999年10月,美國通過了《金融第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營發(fā)達國家混業(yè)經(jīng)營模式在一家一行內(nèi)同時開展信貸中介、投資、信托、保險諸業(yè)務。以金融控股公司的形式把分別獨立經(jīng)營金融業(yè)務的公司連在一起。美、日等國從強調(diào)分業(yè)到轉(zhuǎn)變方向第16頁/共57頁第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營發(fā)達國家混業(yè)經(jīng)營模式在一家一行內(nèi)同我國強調(diào)分業(yè)經(jīng)營的背景與問題不同大類業(yè)務人事資金其他典型的混業(yè)經(jīng)營在一個銀行內(nèi)的不同大類銀行業(yè)務之間,在人事、資金等方面均實施獨立的管理,彼此之間設有“防火墻”,特別是決策各有其嚴格的程序。資金大鍋飯、政策領導說了算在我們的銀行里,資金調(diào)度實質(zhì)上是一個鍋里吃飯,決策則是領導說了算。嚴格地說,將其稱為混業(yè)經(jīng)營并不準確。第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營第17頁/共57頁我國強調(diào)分業(yè)經(jīng)營的背景與問題不同大類業(yè)務人事資金其他典型的混第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營我國在1995年頒布的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》中確立了嚴格的分業(yè)經(jīng)營原則。我國強調(diào)分業(yè)經(jīng)營的背景與問題第18頁/共57頁第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營我國在1995年頒布的《中華人民共第三節(jié)金融創(chuàng)新金融創(chuàng)新浪潮金融創(chuàng)新浪潮的興起及迅猛發(fā)展,給整個金融體制、金融宏觀調(diào)節(jié)乃至整個經(jīng)濟都帶來了深遠的影響。第19頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新金融創(chuàng)新浪潮金融創(chuàng)新浪潮的興起及迅猛發(fā)展,給第三節(jié)金融創(chuàng)新避免風險的創(chuàng)新與資產(chǎn)業(yè)務證券化長期高通脹率利率上升且波動劇烈投資收益不穩(wěn)定金融機構(gòu)受影響金融創(chuàng)新第20頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新避免風險的創(chuàng)新與資產(chǎn)業(yè)務證券化長期高通脹率利第三節(jié)金融創(chuàng)新常見的金融創(chuàng)新創(chuàng)造可變利率的債權(quán)債務工具開發(fā)債務工具的遠期市場開發(fā)債務工具的期權(quán)市場等等第21頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新常見的金融創(chuàng)新創(chuàng)造可變利率的債權(quán)債務工具開發(fā)第三節(jié)金融創(chuàng)新避免風險的創(chuàng)新與資產(chǎn)業(yè)務證券化在銀行千方百計尋求避免貸款風險的途徑中,貸款證券化是一項重大的進展第22頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新避免風險的創(chuàng)新與資產(chǎn)業(yè)務證券化在銀行千方百計第三節(jié)金融創(chuàng)新技術(shù)進步推動的創(chuàng)新以計算機為核心的現(xiàn)代信息技術(shù)、通信技術(shù)迅猛發(fā)展、廣泛應用,有力地支撐和推動了金融創(chuàng)新的興起和蓬勃發(fā)展第23頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新技術(shù)進步推動的創(chuàng)新以計算機為核心的現(xiàn)代信息技第三節(jié)金融創(chuàng)新網(wǎng)絡銀行網(wǎng)絡銀行純網(wǎng)絡銀行分支型網(wǎng)絡銀行一個辦公地址無分支機構(gòu)無營業(yè)網(wǎng)點傳統(tǒng)銀行服務新手段例如招行一網(wǎng)通第24頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新網(wǎng)絡銀行網(wǎng)絡銀行純網(wǎng)絡銀行分支型網(wǎng)絡銀行一個第三節(jié)金融創(chuàng)新網(wǎng)絡銀行發(fā)展中存在的主要障礙安全問題法律法規(guī)問題第25頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新網(wǎng)絡銀行發(fā)展中存在的主要障礙安全問題法律法規(guī)第三節(jié)金融創(chuàng)新規(guī)避行政管理的創(chuàng)新自動轉(zhuǎn)賬制度可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶第26頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新規(guī)避行政管理的創(chuàng)新自動轉(zhuǎn)賬制度可轉(zhuǎn)讓支付命令第三節(jié)金融創(chuàng)新金融創(chuàng)新反映經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求創(chuàng)新浪潮實際上反映了經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求技術(shù)、經(jīng)濟的發(fā)展出現(xiàn)更多、更新的行業(yè)、部門、模式和手段人們對金融事業(yè)提出新的要求突破原有藩籬的金融創(chuàng)新第27頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新金融創(chuàng)新反映經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求創(chuàng)新浪潮實際上第四節(jié)不良債權(quán)不良債權(quán)及其不可避免性不良資產(chǎn)也稱不良債權(quán),其中主要的是不良貸款第28頁/共57頁第四節(jié)不良債權(quán)不良債權(quán)及其不可避免性不良資產(chǎn)也稱不良債權(quán),第四節(jié)不良債權(quán)要科學的分析微觀層次大量的不良債權(quán)會危及一個銀行的生存。銀行體系層次何種規(guī)模的不良債權(quán)才會影響到整個銀行體系的正常運作？經(jīng)濟體層次就一個國家看,應該如何具體地判斷不良債權(quán)的消極影響,還沒有令人信服的研究成果第29頁/共57頁第四節(jié)不良債權(quán)要科學的分析微觀層次大量的不良債權(quán)會危及一個信貸資金被套牢第四節(jié)不良債權(quán)我國銀行的不良債權(quán)及其成因國有經(jīng)濟負擔的改革成本國有企業(yè)擔負著工商業(yè)、服務業(yè)絕大部分的社會保障支出和部分社會救濟的支出。體制造成企業(yè)不得不聽從來自上級、來自所在地方的指揮,無從按規(guī)律自主經(jīng)營國有經(jīng)濟的低效率不良債權(quán)成因第30頁/共57頁信貸資金被套牢第四節(jié)不良債權(quán)我國銀行的不良債權(quán)及其成因國有第四節(jié)不良債權(quán)債權(quán)質(zhì)量分類法正常類借款人能夠履行合同,有充分把握按時足額償還本息關注類盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素次級類借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題,依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息?？梢灶惤杩钊藷o法足額償還本息,即使執(zhí)行抵押或擔保的合同約定,也肯定要造成一部分損失。損失類在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然無法收回,或只能收回極少部分第31頁/共57頁第四節(jié)不良債權(quán)債權(quán)質(zhì)量分類法正常類借款人能夠履行合同,有充第五節(jié)存款保險制度1929—1933年的大危機，在一些國家，大批銀行破產(chǎn)，極大地損害存款人的利益，造成社會和經(jīng)濟的振蕩。在這樣的背景下，存款保險制度應運而生。關于存款保險制度第32頁/共57頁第五節(jié)存款保險制度1929—1933年的大危機，在一些國家，第五節(jié)存款保險制度存款保險制度的組織形式美國、英國、加拿大由官方建立存款保險機構(gòu)日本、比利時由官方與銀行界共同建立存款保險機構(gòu)德國、荷蘭、法國在官方支持下,由銀行同業(yè)合建存款保險機構(gòu)第33頁/共57頁第五節(jié)存款保險制度存款保險制度的組織形式美國、英國、加拿大由第五節(jié)存款保險制度存款保險制度的功能與問題·這一制度的功能基本如其組建的目標:維護存款人的利益,維護金融體系的穩(wěn)定。第34頁/共57頁第五節(jié)存款保險制度存款保險制度的功能與問題·這一制度的功能基第五節(jié)存款保險制度存款保險制度的功能與問題·設計存款保險制度的初衷,在大半個世紀的實踐中是體現(xiàn)出來了,但與此同時,這一制度在實際執(zhí)行當中也產(chǎn)生了以下幾方面的相反結(jié)果:1.使低效率甚至是資不抵債的銀行能夠繼續(xù)吸收存款。2.對投保金融機構(gòu)來說,存款保險制度對于存款人的保護意味著存款人的擠兌威脅對存款貨幣銀行可能施加的懲戒力量受到削弱。3.存款保險制度可能促成的風險,大多屬于道德風險,這些風險不僅會削弱市場規(guī)則在抑制銀行風險方面的積極作用,而且會使經(jīng)營不善的投保金融機構(gòu)繼續(xù)存在。第35頁/共57頁第五節(jié)存款保險制度存款保險制度的功能與問題·設計存款保險制度第五節(jié)存款保險制度中國的存款保險制度2013年11月12日中共十八屆三中全會通過的《關于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出,建立存款保險制度,完善金融機構(gòu)市場化退出機制。第36頁/共57頁第五節(jié)存款保險制度中國的存款保險制度2013年11月12日第六節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務負債業(yè)務負債業(yè)務自有資本吸收的外來資金公積金股份資本未分配利潤吸收存款向中央銀行借款向其他銀行和貨幣市場拆借發(fā)行中長期金融債券第37頁/共57頁第六節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務負債業(yè)務負債業(yè)務自有資本吸收的外來第六節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務吸收存款吸收存款活期存款定期存款儲蓄存款第38頁/共57頁第六節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務吸收存款吸收存款活期存款定期存款儲第六節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務其他負債業(yè)務其他負債業(yè)務從中央銀行借款銀行同業(yè)拆借從國際貨幣市場借款結(jié)算過程中的短期資金占用發(fā)行金融債券第39頁/共57頁第六節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務其他負債業(yè)務其他負債業(yè)務從中央銀行第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務貼現(xiàn)貸款證券投資第40頁/共57頁第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務貼現(xiàn)貸款證券投資第第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務貼現(xiàn)貼現(xiàn)，是指銀行買進尚未到付款日期的票據(jù)貼現(xiàn)付款額=票據(jù)金額*（1－年貼現(xiàn)率*未到期天數(shù)/350天）第41頁/共57頁第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務貼現(xiàn)貼現(xiàn)，是指銀行買進尚未到付款日貸款及其總類劃分標準貸款總類是否有抵押品抵押貸款與信用貸款貸款對象工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和消費貸款貸款期限短期貸款、中期貸款和長期貸款還款方式一次償還和分期償還第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務第42頁/共57頁貸款及其總類劃分標準貸款總類是否有抵押品抵押貸款與信用貸款貸“真實票據(jù)”原則第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務·真實票據(jù)論,又稱商業(yè)貸款理論,是西方商業(yè)銀行發(fā)放貸款的一個很古老的原則,其基本要求是貸款應以具有真實交易背景的商業(yè)票據(jù)為根據(jù)?！て淅碚摶A為:依據(jù)確實有真實交易背景的票據(jù)進行貸款,可以保障貸款按期收回?！と藗儗υ撛瓌t的解釋并不完全正確?！み@一原則在西方早已不再作為銀行經(jīng)營的準則。第43頁/共57頁“真實票據(jù)”原則第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務·真實票據(jù)論,又稱證券投資第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務·證券投資是指商業(yè)銀行以其資金投資于各種有價證券的業(yè)務活動?！ど虡I(yè)銀行投資的有價證券主要是信用可靠、風險較小、流動性較強的公債券、國庫券等?！ぶ劣谕顿Y于公司、企業(yè)的股票,在實施金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的國家中,政府的管理是極為嚴格的·禁止或限制銀行對股票的投資,其出發(fā)點有兩個:一是保持銀行業(yè)的穩(wěn)定性,力求防止股市波動和對特定企業(yè)過分融資所帶來的風險;二是防止壟斷。第44頁/共57頁證券投資第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務·證券投資是指商業(yè)銀行以其第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務中間業(yè)務和表外業(yè)務中間業(yè)務和表外業(yè)務匯兌業(yè)務信用證業(yè)務信托業(yè)務銀行卡業(yè)務第45頁/共57頁第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務中間業(yè)務和表外業(yè)務中間業(yè)第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務中間業(yè)務和表外業(yè)務第46頁/共57頁第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務中間業(yè)務和表外業(yè)務第46第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務信用證業(yè)務信用證業(yè)務是由銀行保證付款的業(yè)務,現(xiàn)在廣泛開展的信用證業(yè)務是商品信用證業(yè)務。匯兌業(yè)務匯兌,又稱匯款,是客戶以現(xiàn)款交付銀行,由銀行把款項支付給異地受款人的一種業(yè)務。第47頁/共57頁第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務信用證業(yè)務信用證業(yè)務是由第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務信托業(yè)務銀行信托是銀行作為受托人,按客戶——委托人——的委托,代為管理、經(jīng)營、處理有關錢財方面的事項。銀行卡業(yè)務銀行卡是由銀行發(fā)行的、供客戶辦理存取款和轉(zhuǎn)賬支付的新型服務工具的總稱。銀行卡包括信用卡、支票卡、記賬卡、智能卡等。第48頁/共57頁第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務信托業(yè)務銀行信托是銀行作第九節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理商業(yè)銀行是企業(yè)·各國的存款貨幣銀行,不論是叫商業(yè)銀行、存款銀行,還是叫其他什么名稱,都是以經(jīng)營金融業(yè)務獲取利潤的企業(yè)。商業(yè)銀行的ROA和ROE·ROA：商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率·ROE:商業(yè)銀行的資本收益率ROE=第49頁/共57頁第九節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理商業(yè)銀行是企業(yè)·各國的存款貨第九節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理商業(yè)銀行的經(jīng)營原則盈利性流動性安全性第50頁/共57頁第九節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理商業(yè)銀行的經(jīng)營原則盈利性流動第九節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理資產(chǎn)管理與負債管理資產(chǎn)管理理論商也銀行傳統(tǒng)管理思路、資產(chǎn)流動性管理占重要地位負債管理理論主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性,從而增加資產(chǎn)業(yè)務、增加銀行收益資產(chǎn)負債綜合管理理論通過調(diào)整資產(chǎn)和負債雙方達到合理搭配第51頁/共57頁第九節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理資產(chǎn)管理與負債管理資產(chǎn)管理理第九節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理風險管理備受關注·無論過去還是現(xiàn)在,金融機構(gòu)都不同于一般企業(yè),它們銷售的產(chǎn)品和服務是:吸收風險,調(diào)節(jié)風險,提供關于風險的咨詢。因此,它們能夠比非金融機構(gòu)更好地分散風險?！わL險實際上是無法逃避的,成功的關鍵是學會駕馭與管理金融風險。第52頁/共57頁第九節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理風險管理備受關注·無論過去還第九節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理風險管理的含義·風險管理是一種“事前”的管理,即屬于投資決策的環(huán)節(jié)?！げ粌H是事前,風險管理也要延伸到資金投放的過程之中·在生活中,毫無風險的投資是不存在的,所以對風險的正確理解應是收益可能性與損失可能性兩個方面的統(tǒng)一?！わL險升水=有風險投資的預期收益率-無風險投資的預期收益率

第53頁/共57頁第九節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理風險管理的含義·風險管理是一第九節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理商業(yè)銀行的風險類別信用風險市場風險操作風險流動性風險國家和轉(zhuǎn)移風險法律風險聲譽風險第54頁/共57頁第九節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理商業(yè)銀行的風險類別信用風險市第九節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理銀行的內(nèi)部控制·總體說來,內(nèi)部的管理、上下左右的相互制衡是銀行發(fā)展過程中早就有的。但是,當前的內(nèi)部管理最突出的是與風險管理直接結(jié)合在一起,并形成了一套從目標到原則、從文化到組織體系的具有獨立性的內(nèi)控機制。我國現(xiàn)行的資產(chǎn)負債管理及風險管理·在20世紀80年代末期之前,我國對商業(yè)銀行實行的是貸款規(guī)模管理。自1994年起資產(chǎn)負債比例管理在商業(yè)銀行中全面推行?！ぴ?0世紀90年代中期以前,我國商業(yè)銀行談不上有什么專門的風險管理;此后,隨著《巴塞爾協(xié)議》以及資產(chǎn)負債比例管理的推行,我國商業(yè)銀行才逐步踏上專門的風險管理之途。第55頁/共57頁第九節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理銀行的內(nèi)部控制·總體說來,內(nèi)中國人民大學出版社TheEnd

謝謝！第56頁/共57頁中國人民大學出版社TheEnd感謝您的觀看！第57頁/共57頁感謝您的觀看！第57頁/共57頁會計學58黃達金融學第存款貨幣銀行會計學1黃達金融學第存款貨幣銀行第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展IMF總裁拉加德金融中介體系中,能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機構(gòu),統(tǒng)稱為存款貨幣銀行(depositmoneybanks)存款貨幣銀行名稱的由來第2頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展IMF總裁拉加德金融中介體第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)古代東方進行貨幣兌換的錢莊古代西方進行貨幣的早期銀行雛形第3頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)古代東第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)鑄幣及貨幣金屬塊的鑒定和兌換貨幣保管匯兌第4頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)鑄幣及第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生1580年意大利威尼斯銀行首次以“銀行”命名1694年最早的股份銀行第5頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生1580年意大第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展舊中國現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)、發(fā)展及構(gòu)成1845年英國人在中國開設的第一家新式銀行---麗如銀行第6頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展舊中國現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)、發(fā)第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展1897年招商局發(fā)起并投資創(chuàng)立中國第一家商業(yè)銀行----中國通商銀行舊中國現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)、發(fā)展及構(gòu)成第7頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展1897年招商局發(fā)起并投資創(chuàng)第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展1904年成立官商合辦的戶部銀行，后改為中國銀行舊中國現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)、發(fā)展及構(gòu)成第8頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展1904年成立官商合辦的戶部第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展1907年成立交通銀行舊中國現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)、發(fā)展及構(gòu)成第9頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展1907年成立交通銀行舊中國創(chuàng)造信用流通工具變社會各階層的積蓄和收入為資本充當企業(yè)之間的支付中介充當企業(yè)之間的信用中介第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展商業(yè)銀行的作用第10頁/共57頁創(chuàng)造信用流通工具變社會各階層的積蓄和收入為資本充當企業(yè)之間的第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展“金融資本”與壟斷·20世紀初,經(jīng)濟學家希法亭論證了資本主義經(jīng)濟發(fā)展的積聚和集中造成了大銀行對工商業(yè)的控制和大銀行與大工商企業(yè)的結(jié)合,并首次提出金融資本的概念?！ち袑幬樟讼７ㄍさ难芯砍晒?并做出銀行由中介人變成了壟斷者,成為資本主義國民經(jīng)濟體系神經(jīng)中樞的論斷第11頁/共57頁第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展“金融資本”與壟斷·20世第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營商業(yè)銀行職能分工型銀行全能型銀行分業(yè)經(jīng)營混業(yè)經(jīng)營商業(yè)銀行的兩種類型:職能分工型與全能型第12頁/共57頁第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營商業(yè)銀行職能分工型銀行全能型銀行分第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營1933年美國通過《格拉斯-斯蒂格爾法》開始分業(yè)經(jīng)營商業(yè)銀行的兩種類型:職能分工型與全能型第13頁/共57頁第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營1933年美國通過《格拉斯-斯蒂格第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營日本于1998年頒布了《金融體系改革一攬子法》,即被稱為“金融大爆炸”

的計劃,允許各金融機構(gòu)跨行業(yè)經(jīng)營各種金融業(yè)務。美、日等國從強調(diào)分業(yè)到轉(zhuǎn)變方向第14頁/共57頁第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營日本于1998年頒布了《金融體系改第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營1999年10月,美國通過了《金融服務現(xiàn)代化法案》,廢除了代表分業(yè)經(jīng)營的《格拉斯斯蒂格爾法》,允許銀行、保險公司及證券業(yè)互相滲透并在彼此的市場上進行競爭。美、日等國從強調(diào)分業(yè)到轉(zhuǎn)變方向第15頁/共57頁第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營1999年10月,美國通過了《金融第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營發(fā)達國家混業(yè)經(jīng)營模式在一家一行內(nèi)同時開展信貸中介、投資、信托、保險諸業(yè)務。以金融控股公司的形式把分別獨立經(jīng)營金融業(yè)務的公司連在一起。美、日等國從強調(diào)分業(yè)到轉(zhuǎn)變方向第16頁/共57頁第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營發(fā)達國家混業(yè)經(jīng)營模式在一家一行內(nèi)同我國強調(diào)分業(yè)經(jīng)營的背景與問題不同大類業(yè)務人事資金其他典型的混業(yè)經(jīng)營在一個銀行內(nèi)的不同大類銀行業(yè)務之間,在人事、資金等方面均實施獨立的管理,彼此之間設有“防火墻”,特別是決策各有其嚴格的程序。資金大鍋飯、政策領導說了算在我們的銀行里,資金調(diào)度實質(zhì)上是一個鍋里吃飯,決策則是領導說了算。嚴格地說,將其稱為混業(yè)經(jīng)營并不準確。第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營第17頁/共57頁我國強調(diào)分業(yè)經(jīng)營的背景與問題不同大類業(yè)務人事資金其他典型的混第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營我國在1995年頒布的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》中確立了嚴格的分業(yè)經(jīng)營原則。我國強調(diào)分業(yè)經(jīng)營的背景與問題第18頁/共57頁第二節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營我國在1995年頒布的《中華人民共第三節(jié)金融創(chuàng)新金融創(chuàng)新浪潮金融創(chuàng)新浪潮的興起及迅猛發(fā)展,給整個金融體制、金融宏觀調(diào)節(jié)乃至整個經(jīng)濟都帶來了深遠的影響。第19頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新金融創(chuàng)新浪潮金融創(chuàng)新浪潮的興起及迅猛發(fā)展,給第三節(jié)金融創(chuàng)新避免風險的創(chuàng)新與資產(chǎn)業(yè)務證券化長期高通脹率利率上升且波動劇烈投資收益不穩(wěn)定金融機構(gòu)受影響金融創(chuàng)新第20頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新避免風險的創(chuàng)新與資產(chǎn)業(yè)務證券化長期高通脹率利第三節(jié)金融創(chuàng)新常見的金融創(chuàng)新創(chuàng)造可變利率的債權(quán)債務工具開發(fā)債務工具的遠期市場開發(fā)債務工具的期權(quán)市場等等第21頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新常見的金融創(chuàng)新創(chuàng)造可變利率的債權(quán)債務工具開發(fā)第三節(jié)金融創(chuàng)新避免風險的創(chuàng)新與資產(chǎn)業(yè)務證券化在銀行千方百計尋求避免貸款風險的途徑中,貸款證券化是一項重大的進展第22頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新避免風險的創(chuàng)新與資產(chǎn)業(yè)務證券化在銀行千方百計第三節(jié)金融創(chuàng)新技術(shù)進步推動的創(chuàng)新以計算機為核心的現(xiàn)代信息技術(shù)、通信技術(shù)迅猛發(fā)展、廣泛應用,有力地支撐和推動了金融創(chuàng)新的興起和蓬勃發(fā)展第23頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新技術(shù)進步推動的創(chuàng)新以計算機為核心的現(xiàn)代信息技第三節(jié)金融創(chuàng)新網(wǎng)絡銀行網(wǎng)絡銀行純網(wǎng)絡銀行分支型網(wǎng)絡銀行一個辦公地址無分支機構(gòu)無營業(yè)網(wǎng)點傳統(tǒng)銀行服務新手段例如招行一網(wǎng)通第24頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新網(wǎng)絡銀行網(wǎng)絡銀行純網(wǎng)絡銀行分支型網(wǎng)絡銀行一個第三節(jié)金融創(chuàng)新網(wǎng)絡銀行發(fā)展中存在的主要障礙安全問題法律法規(guī)問題第25頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新網(wǎng)絡銀行發(fā)展中存在的主要障礙安全問題法律法規(guī)第三節(jié)金融創(chuàng)新規(guī)避行政管理的創(chuàng)新自動轉(zhuǎn)賬制度可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶第26頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新規(guī)避行政管理的創(chuàng)新自動轉(zhuǎn)賬制度可轉(zhuǎn)讓支付命令第三節(jié)金融創(chuàng)新金融創(chuàng)新反映經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求創(chuàng)新浪潮實際上反映了經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求技術(shù)、經(jīng)濟的發(fā)展出現(xiàn)更多、更新的行業(yè)、部門、模式和手段人們對金融事業(yè)提出新的要求突破原有藩籬的金融創(chuàng)新第27頁/共57頁第三節(jié)金融創(chuàng)新金融創(chuàng)新反映經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求創(chuàng)新浪潮實際上第四節(jié)不良債權(quán)不良債權(quán)及其不可避免性不良資產(chǎn)也稱不良債權(quán),其中主要的是不良貸款第28頁/共57頁第四節(jié)不良債權(quán)不良債權(quán)及其不可避免性不良資產(chǎn)也稱不良債權(quán),第四節(jié)不良債權(quán)要科學的分析微觀層次大量的不良債權(quán)會危及一個銀行的生存。銀行體系層次何種規(guī)模的不良債權(quán)才會影響到整個銀行體系的正常運作？經(jīng)濟體層次就一個國家看,應該如何具體地判斷不良債權(quán)的消極影響,還沒有令人信服的研究成果第29頁/共57頁第四節(jié)不良債權(quán)要科學的分析微觀層次大量的不良債權(quán)會危及一個信貸資金被套牢第四節(jié)不良債權(quán)我國銀行的不良債權(quán)及其成因國有經(jīng)濟負擔的改革成本國有企業(yè)擔負著工商業(yè)、服務業(yè)絕大部分的社會保障支出和部分社會救濟的支出。體制造成企業(yè)不得不聽從來自上級、來自所在地方的指揮,無從按規(guī)律自主經(jīng)營國有經(jīng)濟的低效率不良債權(quán)成因第30頁/共57頁信貸資金被套牢第四節(jié)不良債權(quán)我國銀行的不良債權(quán)及其成因國有第四節(jié)不良債權(quán)債權(quán)質(zhì)量分類法正常類借款人能夠履行合同,有充分把握按時足額償還本息關注類盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素次級類借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題,依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息?？梢灶惤杩钊藷o法足額償還本息,即使執(zhí)行抵押或擔保的合同約定,也肯定要造成一部分損失。損失類在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然無法收回,或只能收回極少部分第31頁/共57頁第四節(jié)不良債權(quán)債權(quán)質(zhì)量分類法正常類借款人能夠履行合同,有充第五節(jié)存款保險制度1929—1933年的大危機，在一些國家，大批銀行破產(chǎn)，極大地損害存款人的利益，造成社會和經(jīng)濟的振蕩。在這樣的背景下，存款保險制度應運而生。關于存款保險制度第32頁/共57頁第五節(jié)存款保險制度1929—1933年的大危機，在一些國家，第五節(jié)存款保險制度存款保險制度的組織形式美國、英國、加拿大由官方建立存款保險機構(gòu)日本、比利時由官方與銀行界共同建立存款保險機構(gòu)德國、荷蘭、法國在官方支持下,由銀行同業(yè)合建存款保險機構(gòu)第33頁/共57頁第五節(jié)存款保險制度存款保險制度的組織形式美國、英國、加拿大由第五節(jié)存款保險制度存款保險制度的功能與問題·這一制度的功能基本如其組建的目標:維護存款人的利益,維護金融體系的穩(wěn)定。第34頁/共57頁第五節(jié)存款保險制度存款保險制度的功能與問題·這一制度的功能基第五節(jié)存款保險制度存款保險制度的功能與問題·設計存款保險制度的初衷,在大半個世紀的實踐中是體現(xiàn)出來了,但與此同時,這一制度在實際執(zhí)行當中也產(chǎn)生了以下幾方面的相反結(jié)果:1.使低效率甚至是資不抵債的銀行能夠繼續(xù)吸收存款。2.對投保金融機構(gòu)來說,存款保險制度對于存款人的保護意味著存款人的擠兌威脅對存款貨幣銀行可能施加的懲戒力量受到削弱。3.存款保險制度可能促成的風險,大多屬于道德風險,這些風險不僅會削弱市場規(guī)則在抑制銀行風險方面的積極作用,而且會使經(jīng)營不善的投保金融機構(gòu)繼續(xù)存在。第35頁/共57頁第五節(jié)存款保險制度存款保險制度的功能與問題·設計存款保險制度第五節(jié)存款保險制度中國的存款保險制度2013年11月12日中共十八屆三中全會通過的《關于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出,建立存款保險制度,完善金融機構(gòu)市場化退出機制。第36頁/共57頁第五節(jié)存款保險制度中國的存款保險制度2013年11月12日第六節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務負債業(yè)務負債業(yè)務自有資本吸收的外來資金公積金股份資本未分配利潤吸收存款向中央銀行借款向其他銀行和貨幣市場拆借發(fā)行中長期金融債券第37頁/共57頁第六節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務負債業(yè)務負債業(yè)務自有資本吸收的外來第六節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務吸收存款吸收存款活期存款定期存款儲蓄存款第38頁/共57頁第六節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務吸收存款吸收存款活期存款定期存款儲第六節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務其他負債業(yè)務其他負債業(yè)務從中央銀行借款銀行同業(yè)拆借從國際貨幣市場借款結(jié)算過程中的短期資金占用發(fā)行金融債券第39頁/共57頁第六節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務其他負債業(yè)務其他負債業(yè)務從中央銀行第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務貼現(xiàn)貸款證券投資第40頁/共57頁第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務貼現(xiàn)貸款證券投資第第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務貼現(xiàn)貼現(xiàn)，是指銀行買進尚未到付款日期的票據(jù)貼現(xiàn)付款額=票據(jù)金額*（1－年貼現(xiàn)率*未到期天數(shù)/350天）第41頁/共57頁第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務貼現(xiàn)貼現(xiàn)，是指銀行買進尚未到付款日貸款及其總類劃分標準貸款總類是否有抵押品抵押貸款與信用貸款貸款對象工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和消費貸款貸款期限短期貸款、中期貸款和長期貸款還款方式一次償還和分期償還第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務第42頁/共57頁貸款及其總類劃分標準貸款總類是否有抵押品抵押貸款與信用貸款貸“真實票據(jù)”原則第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務·真實票據(jù)論,又稱商業(yè)貸款理論,是西方商業(yè)銀行發(fā)放貸款的一個很古老的原則,其基本要求是貸款應以具有真實交易背景的商業(yè)票據(jù)為根據(jù)?！て淅碚摶A為:依據(jù)確實有真實交易背景的票據(jù)進行貸款,可以保障貸款按期收回?！と藗儗υ撛瓌t的解釋并不完全正確?！み@一原則在西方早已不再作為銀行經(jīng)營的準則。第43頁/共57頁“真實票據(jù)”原則第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務·真實票據(jù)論,又稱證券投資第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務·證券投資是指商業(yè)銀行以其資金投資于各種有價證券的業(yè)務活動?！ど虡I(yè)銀行投資的有價證券主要是信用可靠、風險較小、流動性較強的公債券、國庫券等。·至于投資于公司、企業(yè)的股票,在實施金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的國家中,政府的管理是極為嚴格的·禁止或限制銀行對股票的投資,其出發(fā)點有兩個:一是保持銀行業(yè)的穩(wěn)定性,力求防止股市波動和對特定企業(yè)過分融資所帶來的風險;二是防止壟斷。第44頁/共57頁證券投資第七節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務·證券投資是指商業(yè)銀行以其第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務中間業(yè)務和表外業(yè)務中間業(yè)務和表外業(yè)務匯兌業(yè)務信用證業(yè)務信托業(yè)務銀行卡業(yè)務第45頁/共57頁第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務中間業(yè)務和表外業(yè)務中間業(yè)第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務中間業(yè)務和表外業(yè)務第46頁/共57頁第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務中間業(yè)務和表外業(yè)務第46第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務信用證業(yè)務信用證業(yè)務是由銀行保證付款的業(yè)務,現(xiàn)在廣泛開展的信用證業(yè)務是商品信用證業(yè)務。匯兌業(yè)務匯兌,又稱匯款,是客戶以現(xiàn)款交付銀行,由銀行把款項支付給異地受款人的一種業(yè)務。第47頁/共57頁第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務信用證業(yè)務信用證業(yè)務是由第八節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務信托業(yè)務銀行信托是銀行作為受托人,按客戶——委托人——的委托,代為