2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫評估300題（易錯題）(安徽省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、關(guān)于母公司在報告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCM6X1Y10M3B2U10D9HD7U1E5G2H2T4V10ZF8Q4A7G3T3E2U32、深交所中小板上市公司獨立董事發(fā)表意見的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX8B8R10R5J1B5D5HC6Q2M4K3Y3C5H10ZJ2R6O4U6Q9L9T83、關(guān)于中小板上市公司募集資金的管理和使用，需要經(jīng)股東大會審議的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCS9N6R5I9R10S4H4HW10Q5X1M10G1D6F9ZI2T3K8B8G1A6R94、公司對已經(jīng)公布的年度財務(wù)報告進(jìn)行更正，在臨時報告中應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3G6H9Q7V7T6V1HD10A9H1Q6D8H2R6ZL3I8I10X10Q7P1J15、某公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，下列情形中，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV10F3B1E10U8I10Q4HK7T10R6Z6S1X6P10ZP5T6G1Z4W8K5B36、下列關(guān)于BOT會計處理的說法正確的是（）。

A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照BOT業(yè)務(wù)的原則處理

B.項目公司未提供實際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認(rèn)建造服務(wù)收入

C.BOT業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認(rèn)為項目公司的固定資產(chǎn)

D.授予方向項目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價款的一部分，項目公司應(yīng)作為政府補助處理【答案】ACJ5Q6K9S10M1I9O5HX7T6H6P3M9C4G1ZV6M3E9K2K3G6B87、關(guān)于或有事項的下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG1J2F3F9O10A6Q5HD3P5P8F2R7W3G1ZY8W10G7F5V4I1N68、下列各項中，應(yīng)計入制造企業(yè)存貨成本的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCU4F1B4C9C4K4I3HG10H10L8I1N9B2H8ZN8Y1J2Q1I8H6B39、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列關(guān)于保薦人對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件和相關(guān)內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW4K1A1J1M1T5Q3HV8N4C10C5U2Z10E3ZN9I8A4T7H6D4R110、2016年12月31日，甲證券公司向乙企業(yè)訂購印有甲公司標(biāo)志、為促銷宣傳準(zhǔn)備的毛絨玩具，預(yù)付款100萬元，2017年3月31日到貨并收到相關(guān)發(fā)票，按計劃于2017年4月向客戶及潛在客戶派發(fā)。不考慮稅費等其他因素，甲公司的下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCO3H8E6A5F6M10Y2HC1T1N8U5B10Y4U3ZA3E10Z2W1N9T4G111、公司債券在全國銀行間債券市場交易流通需符合下列()條件。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,V

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACN3Y1G7E5L9Y4Q1HH8Z6B1J4M4W4M10ZG2G8A2Z6S10M8S312、某公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價3元／股，主承銷商使用超額配售選擇權(quán)，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10％，本次發(fā)行股票上市之日起30日內(nèi)，主承銷商使用超額配售獲得的資金，分別以2．95元／股購入2億股、以2．90元／股購入2億股。假如不考慮發(fā)行費用，發(fā)行人募集的資金為（）

A.330.3億元

B.330億元

C.318億元

D.300億元【答案】CCE10B1Q2V8Q9Y2D7HQ9F7Z5U1I1F1Y7ZL1N7C5K1R7M3H313、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露指引——軟件和信息技術(shù)服務(wù)公司》，下列關(guān)于軟件和信息技術(shù)服務(wù)掛牌公司年度報告中行業(yè)信息的披露，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM4E3B7F10W6Q7A5HO7X3A4Z4C9D3B2ZG9R1S5J1N6B1X714、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0.8萬元/件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元/件，預(yù)計銷售每件產(chǎn)品銷售費用約為0.1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費約為0.1萬元/件，該存貨應(yīng)計提多少存貨跌價準(zhǔn)備（）

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67

D.-100【答案】ACW6M2Y6C10M10Z8V2HV6N10Q7F5B1J2T6ZU7G1S8Z7F4F1V1015、下列關(guān)于中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV5Q8M3E7G4J4P4HX5T6I7I6S1V8D10ZE10O10M8T2F8L10B516、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項，下列情形符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】ACV3S7Z4D8F9S4W10HZ1D9W3X7R2N4N4ZS10I8C5L6N3B6J517、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH4X8E3F1U1Z9N9HH5C5P2X9Z6B1L6ZE2T7Y8C2G2A4P118、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會議的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE6R2U10K6L10A4L8HN1X8E9C8T9E7T7ZQ9X5F1I7W7I1W519、下列關(guān)于城市停車場建設(shè)專項債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD4H8F6N6R6F6X1HF7H5T7R9K6T1R3ZK3E10J10G6Z3E1A420、下列關(guān)于地方政府專項債券的說法，正確的是（）。

A.地方政府專項債券（以下簡稱專項債券）是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級政府債券發(fā)行的計劃單位單列市政府）為公益性質(zhì)項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以一般地方公共預(yù)算收入還本付息的政府債券

B.專項債券采用記賬式固定利率或浮動利率附息形式

C.專項債券發(fā)行結(jié)束后，符合條件的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時在全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場和地方股權(quán)交易中心等上市交易

D.各地應(yīng)積極擴大專項債券投資者范圍，鼓勵社會保險基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險公司等機構(gòu)投資者和個人投資者在符合法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的前提下投資專項債券【答案】DCD4V1B5Y8R4G4Y7HT6K4D6U3Q7J2Z2ZX9M1A8Q5T5W7H221、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN8L5I10O7E3Y1R9HU3C9O10I3W8F7C10ZH9K1N6X7L9D10P1022、獨立董事應(yīng)當(dāng)對深交所主板上市公司的哪些重大事項發(fā)表獨立意見？()

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCE5L6P10P6V4L7D10HP8K2C5G7Y8F7O4ZK1K3O9Z3A5W5F923、甲公司因?qū)＠m紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬元。乙公司在年末編制會計報表時，根據(jù)法律訴訟的進(jìn)展情況以及律師的意見，認(rèn)為賠償?shù)目赡苄栽?0％以上，賠償金額在150萬元至200萬元之間，而且這個區(qū)間內(nèi)每個金額的可能性都相同，另需支付訴訟費2萬元。同時，公司因該或有事項，基本確定可從丙公司獲得120萬元的賠償，乙公司年末時以下處理正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債177萬元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬元

B.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債177萬元，在財務(wù)報表中披露或有資產(chǎn)120萬元

C.披露或有負(fù)債177萬元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬元

D.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債200萬元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬元【答案】ACE5Q7O4A6J8M1N9HY3H2T1N5Q1J5A5ZI7O1L9J5O4B10H424、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說法錯誤的是（）。

A.工作底稿是評價保薦機構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠實守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)

B.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志屬于保薦業(yè)務(wù)工作底稿的必備內(nèi)容

C.保薦機構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄包括會議紀(jì)要、保薦機構(gòu)及其他中介機構(gòu)出具的備忘錄、訪談提綱及記錄、對發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場盡職調(diào)查的記錄和招股說明書驗證等

D.在發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查部分的工作底稿中，應(yīng)有發(fā)行人與主要供應(yīng)商（至少前5名）的供貨合同，發(fā)行人與主要客戶（至少前5名）的銷售合同

E.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對招股說明書中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及其他對保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)容進(jìn)行驗證【答案】DCI1T4B10N7U9G7E1HC6M9E5R9W4F9I5ZI10L9S9C2U7A2Z425、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說法，正確的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA4D10T3C10L5E1Z10HB6A8B6N4Y8U9Y5ZF3G7L3X7I9C4Y226、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是（）。

A.證券公司可以設(shè)置一名內(nèi)核負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)內(nèi)核工作。內(nèi)核負(fù)責(zé)人不得兼任與其職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與其職責(zé)相沖突的部門

B.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的合規(guī)是指在公司合規(guī)部門管理體系下，通過進(jìn)行合規(guī)審查、管控敏感信息流動、實施合規(guī)檢查和整改督導(dǎo)、開展合規(guī)培訓(xùn)等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險的控制職責(zé)

C.證券公司應(yīng)當(dāng)對投資銀行類業(yè)務(wù)承做實行分類管理，明確界定總部與分支機構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)不得開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外

D.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴(yán)格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機構(gòu)【答案】DCZ10O2H1A10N8Z10T1HN4P5T10X9V2T7L6ZM8J1G10E7D1D3Q327、下列各項關(guān)于資產(chǎn)、負(fù)債初始計量的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA9U4X7K7V7R5L7HY10P7U10V8X2B4X4ZN7A8P2Y10J6K10K828、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】ACV10N5A7F8C8I9P1HQ4Y9E4Q2Q9X8D6ZL5Z7B7V6K10E5N629、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法，正確的是（）。

A.上市公司同一次發(fā)行的優(yōu)先股，條款應(yīng)當(dāng)相同；每次優(yōu)先股募集資金使用完畢前，不得再次發(fā)行優(yōu)先股

B.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行后凈資產(chǎn)的50%

C.上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股，最近3年財務(wù)報表被注冊會計師出具的審計報告可以為帶強調(diào)事項段的無保留意見的審計報告

D.上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，最近1年財務(wù)報表被注冊會計師出具的審計報告為非標(biāo)準(zhǔn)審計報告的，所涉及事項對公司無重大不利影響或者通過本次發(fā)行可以消除重大不利影響【答案】CCC8C5M4H2B7O2U5HY4U2V9B2A1M9S5ZW3G10B7G2R10H4N530、根據(jù)《中國人民銀行金融市場司關(guān)于證券公司短期融資券管理有關(guān)事項的通知》，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時，中國人民銀行可根據(jù)市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ7D2Y8U3U2V10P5HP9Y3L2W8H3H4Q5ZP8V8L9U4Y10V9P531、外國某農(nóng)業(yè)專家計劃于2020年7月底與中國內(nèi)地企業(yè)甲共同設(shè)立經(jīng)營主體乙企業(yè)，并主營小麥種子生產(chǎn)。根據(jù)《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》（2020年版）和《外商投資法》，正確的是（）。

A.乙可以采用合伙企業(yè)組織形式

B.若該專家與甲無法達(dá)成合作意向，可以通過設(shè)立一人有限公司方式實現(xiàn)其在中國的投資

C.該專家可以控股乙企業(yè)

D.若乙采用有限責(zé)任公司形式，該專家轉(zhuǎn)讓其在乙股權(quán)時，須經(jīng)乙公司董事會審議通過【答案】CCX4A9W1E5Y7C6O9HJ5D3C10J3L6K2C1ZH10U8K7M8O8W5J632、根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，下列不屬于關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE8L1F10R7M7P6M1HX10Y1Y1E8N5X6S1ZQ9Q7A4X6K9Y5N233、某有限責(zé)任公司有四個股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4：3：2：1，丁欲將其股權(quán)作價10萬元對外轉(zhuǎn)讓，則以下行為符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCW4U2Y5I5Z10C10F1HV3J1M6Y8R10Y1S4ZK3C1Y8H2P10C8M834、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE8L5X7M6K10Q6D5HK10R9B10R2D4X3W8ZL4O5Q4Y2C6B10W835、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個月到36個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV5I2A6Z10M9G5F3HJ3H7J4I1F5C9O6ZY2D9O8V1B1I10X336、某公司2017年度支出合理的工資薪金總額1000萬元，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會保險費150萬元，為受雇的全體員工支付補充養(yǎng)老保險費80萬元，為公司高管繳納商業(yè)保險費30萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該公司2017年度發(fā)生上述保險費在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為（）萬元。

A.260

B.230

C.200

D.150【答案】CCB8H8Z2P7F1K6Y4HD3C6G5U3O6C5X10ZO4O8O1P7D3R5F437、上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括（）。

A.上市公司最近3年無重大違法違規(guī)行為

B.上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的60%

D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%

E.上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%【答案】CCZ6B3J2T3T4V8D5HO4Z10W1C5T7B4S4ZM5I10P2F1B7V5G138、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進(jìn)行增持的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCE6G5C3T3W4I2H6HA4Z3P8S10U6P10A3ZN6X2Y10F2P6Z1T239、如果甲公司擬收購乙公司，在收購過渡期內(nèi)，下列乙公司董事會的行為中，符合《上市公司收購管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.為甲公司的子公司提供擔(dān)保

B.提議出售占公司總資產(chǎn)51％的子公司

C.提出配股議案，募集資金用于甲公司的投資項目

D.拒絕將甲公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會【答案】DCB5H9T3P1I2R1Q2HS6V8X6C8X4W5J1ZG1K1X4F7F9D8W240、下列不通過應(yīng)交稅費核算的稅種有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】ACE6V2S3X5K3G5D5HQ8M1K8B10D5F8L5ZH10Q9A8J6N4J2C741、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤的說法中，正確的是（）。

A.注冊會計師主要采用觀察程序?qū)嵤┐尕洷O(jiān)盤

B.注冊會計師在實施存貨監(jiān)盤過程中不應(yīng)協(xié)助被審計單位的盤點工作

C.由于不可預(yù)見的情況而導(dǎo)致無法在預(yù)定日期實施存貨監(jiān)盤，注冊會計師可以實施替代審計程序

D.注冊會計師實施存貨監(jiān)盤通?？梢源_定存貨的所有權(quán)【答案】BCW10S10X8N3V6R6A7HQ10T8I9G3G2G4H4ZW9C8W8L6G1N1I842、下列各項所得，免征個人所得稅的是（）。

A.個人的房屋租賃所得

B.外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得

C.外籍個人取得的現(xiàn)金住房補貼所得

D.個人因任職從上市公司取得的股票增值權(quán)所得【答案】BCW1O4R4M4C3G3O9HD10T10E3Z7F6Z8W7ZG3V7I5T7I9L1P343、假設(shè)其他因素不變，下列變動中有助于提高杠桿貢獻(xiàn)率的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS5K8D8D3G10D8O4HZ5H10N5M5A7V3G5ZQ1C7M10M5I6X6G844、下列情形中導(dǎo)致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCC8U1L7D3D6G2X8HF6Y4R4A3V5B2A2ZF2I7Y2B9B4Z5Q745、A公司將專利技術(shù)無形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無形資產(chǎn)賬面價值1800萬元，公允價值2800萬元，另支付200萬元補價；B公司土地使用權(quán)公允價值3000萬元，賬面價值2000萬元。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACU1P6P10U10U3C7K2HC1X4R3G1A4S4Q6ZB8E9C1X2J1N8D346、王某為創(chuàng)業(yè)板某上市公司董事，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》和《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》，下列說法錯誤的是（）。

A.王某的配偶在買入該公司股票前應(yīng)當(dāng)將買入計劃書面通知該公司董事會秘書

B.王某不得從事以該公司股票為標(biāo)的證券的融資融券交易

C.王某因違反證券交易所規(guī)則被證券交易所公開譴責(zé)，3個月內(nèi)不得減持其所持的該公司股份

D.王某將持有的該公司可轉(zhuǎn)債全部轉(zhuǎn)換為該公司股票，當(dāng)年可將轉(zhuǎn)換所得的股票全部出售【答案】DCN1S4F5I2D2T2U5HZ7F3F1P6D1S8T3ZF3Q2P3B7Q1Q3V847、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACN9S8C6Z5H1N3Z9HZ7K2N7T9Z2J5T1ZJ1A3I3M3B8L6G448、某公司銷售收入30000萬元，利潤總額為6000萬元，變動成本率為60%，則安全邊際率為（）。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%【答案】CCW10G7R10N5Z6Y4K5HN10E5Y7K4M4X5Q8ZX4I9J9V8U7N2L549、以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACK2B8F3P2P6G3L3HK3D4T8P6D4N2F1ZA10E5Q9L8D6U5R450、以下關(guān)于保薦機構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查說法正確的有（）。

A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每季【答案】BCN4U7X9B9O8B5H2HL4L1I5A4Y4A8A3ZK4J2K4Y10D8G6L751、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細(xì)則》，下列投資者中，不屬于認(rèn)購邀請書應(yīng)當(dāng)包含的發(fā)送對象的是（）。

A.不少于5家保險機構(gòu)投資者

B.不少于20家證券公司

C.公司前20名股東

D.董事會決議公告后已經(jīng)提交認(rèn)購意向書的投資者【答案】BCW10B5L3A4A10U9U5HN3X4J8U10F8W3Y2ZV9V5J5N6C4X2Z952、下列有關(guān)注冊會計師是否實施應(yīng)收賬款函證程序的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU5G2T6T3V1L5G8HE7Q5E2D6J6Q1Y10ZW10W6L10A3R5L3G353、股票期權(quán)可能風(fēng)險有限但收益無限的情形有（）

A.買入看漲期權(quán)

B.買入看跌期權(quán)

C.賣出看漲期權(quán)

D.賣出看跌期權(quán)【答案】ACM6O4Y6I2X6D4T3HJ10O2N3P2A4A1A5ZN1R2H1H8W1H1Q254、下列各項關(guān)于市場參與者的說法中不正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB3X7F10S10E2Z7H3HI9E3A9P4C6J8A2ZL6P2J1S4E1L8Y155、甲企業(yè)是一家大型機床制造企業(yè)，2016年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2017年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10％支付違約金。至2016年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產(chǎn)該機床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計生產(chǎn)該機床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2016年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債20萬元

B.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債30萬元

C.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備20萬元

D.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備30萬元【答案】ACO6Q4C10G2N1L8R8HK8F6S1J4S1T2Z3ZA9I4T5K1Y10K3Y1056、根據(jù)資產(chǎn)定義，下列各項中不屬于資產(chǎn)特征的是（）

A.資產(chǎn)是企業(yè)擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源

B.資產(chǎn)預(yù)期會給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益

C.資產(chǎn)是由企業(yè)過去交易或事項形成的

D.資產(chǎn)能夠可靠地計量【答案】DCQ10J10F1B2K3Z5Q2HL5C8N8F10M7F8Y2ZW6P3D2E7G1P3B957、以組合方式進(jìn)行債務(wù)重組的，下列關(guān)于債權(quán)人和債務(wù)人會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ10R7Y9T1H6J10G1HA2T1D2R5P6Q1Y4ZG4X9L4Y7J2S5G658、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說法錯誤的是（）。

A.工作底稿是評價保薦機構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠實守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)

B.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志屬于保薦業(yè)務(wù)工作底稿的必備內(nèi)容

C.保薦機構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄包括會議紀(jì)要、保薦機構(gòu)及其他中介機構(gòu)出具的備忘錄、訪談提綱及記錄、對發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場盡職調(diào)查的記錄和招股說明書驗證等

D.在發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查部分的工作底稿中，應(yīng)有發(fā)行人與主要供應(yīng)商（至少前5名）的供貨合同，發(fā)行人與主要客戶（至少前5名）的銷售合同

E.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對招股說明書中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及其他對保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)容進(jìn)行驗證【答案】DCT3E7Y8X4A7J2E7HZ4M9Z5R7P4J8U1ZT10O5M1E1P8V3L559、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCF10J2L7X9A1K9G2HY9E1J6Y10P2Y2T4ZK10M4B6M5Q2U5M860、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行條件的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY8G9J6G2W10Z4M5HZ8F1G10I4B8Y6N3ZB5T5P3T6D7B6P461、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，發(fā)行人存在下列（）情形的，中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重，采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、六個月至一年內(nèi)不接受發(fā)行人公開發(fā)行證券相關(guān)文件的監(jiān)管措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN4R7L4S3I1O9T2HU4A7O4T5H5J2T6ZP4G7H8B6B3D10C562、經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，甲公司2015年1月1日實施股權(quán)激勵計劃，其主要內(nèi)容為：甲公司向其子公司乙公司50名管理人員每人授予1000份現(xiàn)金股票增值權(quán)，行權(quán)條件為乙公司2015年度實現(xiàn)的凈利潤較前1年增長6%，截至2016年12月31日兩個會計年度平均凈利潤增長率為7%；從達(dá)到上述業(yè)績條件的當(dāng)年末起，每持有1份現(xiàn)金股票增值權(quán)可以從甲公司獲得相當(dāng)于行權(quán)當(dāng)日甲公司股票每股市場價格的現(xiàn)金，行權(quán)期為2年。乙公司2015年度實現(xiàn)的凈利潤較前1年增長5%，本年度沒有管理人員離職。該年末，甲公司預(yù)計乙公司截至2016年12月31日兩個會計年度平均凈利潤增長率將達(dá)到7%，未來1年將有2名管理人員離職。每份現(xiàn)金股票增值權(quán)公允價值如下：2015年1月1日為9元；2015年12月31日為10元；2016年12月31日為12元。不考慮稅費和其他因素，根據(jù)該股份激勵計劃，下列針對甲、乙公司2015年報表項目的影響額計算正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】CCK9B6A1S3R10G9I9HZ2V1J2Z3K10R2M6ZX2Z5C8E2A7W5J763、 根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對下列哪些人員具有約束力（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY6R9V1G1F7B1C7HE1L2L8V6E9V8O2ZF9X7X2V6Z4T6I864、某公司2015年末有形資產(chǎn)9億元，負(fù)債2億元，資產(chǎn)10億元，則產(chǎn)權(quán)比率是（）。

A.0.2

B.0.25

C.0.8

D.0.22【答案】BCF10O3E2Q7Y5B5Z7HX9R3S9R8Y9V8G7ZJ2T9Z10E7C4H9H1065、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI4W1E6P8V2O2D4HE10M7F4Z2T9P1E5ZE8U7X10A7T6Z10J866、下列關(guān)于內(nèi)部控制防線的表述中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM9W2R10P3M7G1K6HV10E3J1Z1Y8G2P1ZW3W10Z8R7G1Q9X667、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，需要滿足的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ4T5A2G8R3S7M10HV3D4W4H4C10E2N10ZW4Y10B9X10B1Q9V568、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關(guān)聯(lián)交易信息披露的說法，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。Ⅰ．出售股權(quán)，交易標(biāo)的最近1個會計年度的凈利潤為5000萬元，占上市公司最近1個會計年度凈利潤的8％，該項交易無須披露

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA5U10S8H10L8W8K4HG9E2T7O10O8X8H6ZF10Q10J6L1H1V1F369、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACC9N3M10G4A6T4C2HQ3J9V3H5K2Y2Z6ZJ8R10R7Y9F4B1F370、下列關(guān)于會計估計的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM6F9S10W7W3I7Y6HU10U5I7V4P1J4Y1ZR6W1W8N2Y3U7F371、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的是（）。

A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進(jìn)行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告

E.承銷商和發(fā)行人可以對投資者報價、發(fā)行價格提出建議或?qū)Χ壥袌鼋灰變r格做出預(yù)測【答案】CCV6G8Q9Q3Z10J3F2HN1K5K8B7O3W6G8ZL7V9U2G3R3E1L572、2008年3月1日，機構(gòu)投資者甲從二級市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為：

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元【答案】CCB9L7T1K7O3E1R3HU4W7H8X9L1A5M6ZX8N8U5H9A8Y10N173、2015年11月，甲公司因合同違約被乙公司起訴，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判決。乙公司預(yù)計很可能在訴訟中獲勝，并可獲得賠償200萬元。甲公司咨詢了律師后，認(rèn)為很可能敗訴，需要支付的賠償金額為160萬元至240萬元之間的某一金額，且這個區(qū)間內(nèi)每個金額的可能性都相同。另外此案的訴訟費為3萬元。不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACN9J2V9J3X6R1V4HY7T5M2E8S3B5G1ZX9W8F10X6N8K9C974、境外合格投資者甲公司擬協(xié)議收購于2009年在上交所上市的非外商投資企業(yè)乙公司25%股份并取得控制權(quán)，乙公司所處行業(yè)部被列入《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（2017年修訂）限制外商投資產(chǎn)業(yè)目錄，但不禁止外商投資。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM3J4F7Q2G10J2R10HJ2W9Z4F7S2U10O2ZM4F8H9C9C3F3J675、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下關(guān)于招股說明書的說法正確的是（）。

A.預(yù)先披露的招股說明書需要含有價格信息

B.預(yù)先披露的招股說明書具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力

C.投資者可以預(yù)先披露的招股說明書作為投資決定的依據(jù)

D.交易所將發(fā)行人注冊申請文件報送中國證監(jiān)會時，應(yīng)將招股說明書同步在在交易所網(wǎng)站和中國證監(jiān)會網(wǎng)站公開

E.所有企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，發(fā)行人均應(yīng)當(dāng)在招股說明書等公開發(fā)行文件中，披露并特別提示差異化表決安排的主要內(nèi)容、相關(guān)風(fēng)險和對公司治理的影響，以及依法落實保護(hù)投資者合法權(quán)益的各項措施【答案】DCK7X6L3B9Z3B6K10HZ10C3O6P3Z9N9H8ZY10Q10W6D5I9L10D876、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進(jìn)行信用評級的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT5F4J5M4S8L5V1HY3P2E6Z1F4L3L5ZH6Z5T7D1I1F9S777、某公司2020年的營業(yè)凈利率較2019年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%。假定其他條件與2019年相同，則該公司2020年權(quán)益凈利率較2019年提高（）。

A.5.02%

B.4.98%

C.9.26%

D.9.31%

E.9.85%【答案】DCO5J3W9O5C10O1W6HI8N1C8H5O1G3T4ZL6X2I10Q2F7U2S778、對于企業(yè)取得長期股權(quán)投資時發(fā)生的各項費用，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCL10I10Z3X9C8P5F2HI7Z4O9B5Z7X7X4ZT9K2C5L3Q1H2C879、上市公司非公開發(fā)行股票時，認(rèn)購邀請書發(fā)送對象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認(rèn)購邀請書發(fā)送對象包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL5G2S10U5T9R9I3HJ2L8Z2B7Z9R6S1ZV5E7W3B4Z7Z2K880、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)目前20個交易日均價的90％或前一個交易日均價的90％

B.增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前一個交易日的均價

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的均價

D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認(rèn)股權(quán)證行權(quán)價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的均價?！敬鸢浮緽CB7Z10J9O1E3S5Y4HX7J1N9E3E6Z3S2ZS9Q9S8V7A10V10M381、下列各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。Ⅰ．存貨跌價準(zhǔn)備

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACD8Y9R1R5V9B8G9HE1V1K1O6K9X6X8ZA7R6Z4V8U6N1Y782、甲公司為母公司，分別控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司從集團(tuán)外部取得丁公司80％股權(quán)(非同一控制企業(yè)合并)，丁公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為2000萬元，賬面價值為1500萬元。2009年1月1日，乙公司購入甲公司所持丁公司80％股權(quán)，丁公司按照購買日凈資產(chǎn)公允價值計算實現(xiàn)的凈利潤為1000萬元；按照購買日凈資產(chǎn)賬面價值計算實現(xiàn)的凈利潤為2000萬元。無其他所有者權(quán)益變動。則2009年1月1日，乙公司購入丁公司的初始投資成本為（）萬元

A.2400

B.2800

C.3200

D.2000【答案】ACO7M7Z7C1S5V4L6HV10T4S1T2X1J4R8ZE4X3H10E6X2Z4Q1083、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，不考慮其他因素，關(guān)于遞延所得稅的會計處理錯誤的是（）。

A.甲公司2017年經(jīng)營虧損1億元，公司預(yù)計在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2500萬元

B.乙公司2017年初購入設(shè)備一臺，公司在會計處理時按照直線法計提折舊。該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計稅時按年數(shù)總和法計提折舊，當(dāng)年比直線計提法多計1000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元

C.丙公司2017年初以2000萬元購入一項可供出售金融資產(chǎn)，2017年末該項金融資產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此公司確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬元

D.丁公司2017年初以4000萬元購入一項投資性房地產(chǎn)，2017年末該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元【答案】BCS9U3S10S9B1U3U8HY6G3I4G8V8Z2M6ZM4O6V8Z5U6L1Y184、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。

A.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價確定發(fā)行價格

B.發(fā)行人、承銷商和參與詢價的網(wǎng)下投資者，不得在詢價活動中進(jìn)行合謀報價、利益輸送或者謀取其他不當(dāng)利益

C.主承銷商不得向網(wǎng)下投資者提供投資價值研究報告，并遵守中國證券業(yè)協(xié)會關(guān)于投資價值研究報告的相關(guān)規(guī)定

D.首次公開發(fā)行股票價格（或發(fā)行價格區(qū)間）確定后，提供報價的投資者方可參與申購

E.參與詢價的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對象賬戶分別填報一個報價，每個報價應(yīng)當(dāng)包含配售對象信息、每股價格和該價格對應(yīng)的擬申購股數(shù)。同一網(wǎng)下投資者全部報價中的不同擬申購價格不超過5個【答案】BCB3D3R3B7G4Q2G1HG2E4J5P4G4O9X2ZR3A4E1Y3L3B3R285、下列交易事項中，不適用租賃準(zhǔn)則的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN3J9J8V7U7X2R2HR2X9I5X4N9N1R8ZT2L4J10S10Q2U8U686、下列各項業(yè)務(wù)中，不能同時引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益變化的是（）。

A.回購本公司股票

B.總額法下，企業(yè)非日?；顒又信c資產(chǎn)相關(guān)的政府補助遞延收益的攤銷

C.接受控股股東現(xiàn)金捐贈

D.存貨跌價準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回

E.以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期末公允價值的增加【答案】BCO8K4S1P6B5C10G6HQ8M3J4F10I6L9J6ZP2E6V1H5O10C4J187、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCN1T3O6S4J10M8G9HB8G4E10B5T3C8A10ZB1V4J2H10O5X4C1088、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票公開發(fā)行自律委員會工作規(guī)則的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP10T6O2P10W4I9A7HG8Z8R1M2S5Y5T5ZZ7G5B10H2I4Q5E189、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA4E2B3I1Y8L9J9HQ2I9T1J1G9H10P3ZB1J4T5Z5B6Z4C1090、下列各項中，屬于利得的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCV9T7Z1I6P3O8P1HZ1A2K2H10N3F9K9ZF4P8M3D2P4X4S591、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。

A.最近3個會計年度未發(fā)生連續(xù)虧損

B.最近24個月內(nèi)無債務(wù)融資工具或者其他債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實

C.最近12個月內(nèi)未被相關(guān)主管部門采取限制直接債務(wù)融資業(yè)務(wù)等行政處罰

D.最近36個月內(nèi)累計公開發(fā)行債務(wù)融資工具不少于3期，公開發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】ACA5H7D7A3E1Y8B8HP4J2B4V6U1P6X9ZF8F2D7N6F3E8E992、下列關(guān)于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是（）。[2016年真題]

A.市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業(yè)

B.市凈率估價模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)

C.市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)

D.市盈率估價模型不適用于虧損的企業(yè)【答案】CCG4A1U8R1Y10P4P5HW9X7W7Q6R4R10N10ZZ10Q4R7U1B9T3D693、下列有關(guān)β系數(shù)的描述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ5P4T2R8D5P7J1HJ5G4X10H2B9B5H4ZF3R3C1X8A2J8Q294、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價值的判斷正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACI2Z8I8T9W3H9J5HV4E7N9E2F8G1K9ZF10E4Z4D7L3X4K1095、公開發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的要求，原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的（）。

A.70%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】ACO3L4T2H10N7O8M5HS3V8N9L3B2Y3N7ZX3M10S3Q4G7M9Q596、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO5D5L1O8L7K7O3HE9D3Y4U8P6E3K8ZO3N7O7L6B2L3G597、（）依法對保薦代表人進(jìn)行注冊登記管理。

A.中國證監(jiān)會

B.中國證券業(yè)協(xié)會

C.國務(wù)院

D.證券交易所【答案】BCZ9T10P5G6X8Z1W9HV6C6P7R1M7R3G4ZY7O7I6Y3Y9C7M198、甲公司發(fā)行面值為100元的優(yōu)先股100萬份，甲公司能自主決定是否派發(fā)股息，當(dāng)期末未派發(fā)的股息不會累積到下一期。該優(yōu)先股有一項強制轉(zhuǎn)股條款，該金融工具屬于（）。

A.金融負(fù)債

B.衍生金融工具

C.金融資產(chǎn)

D.權(quán)益工具

E.復(fù)合金融工具【答案】DCE1P10N9Q6G5W2C5HT2T10G10G10R1S8K1ZB8Y9Z7L3C1Z4Z399、甲證券投資咨詢機構(gòu)擬申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格。根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCC3H10M5Q3J10W5X10HM4X8V1W9R5T6Z7ZZ4C3D7J6M8I6S8100、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ【答案】DCM3L5X1A1Z5B3Y5HS5G3L9X3X10K1I7ZK8H9A6V10B1N8U10101、2018年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為其他債權(quán)投資。2018年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）。

A.2000萬元

B.3000萬元

C.4000萬元

D.5000萬元【答案】DCG1P9T3Z10A8T9H1HI8T4D7J8C3F2V8ZC6P3L5I2D3K7H4102、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL8D3C10T10H7P6B8HI9M2O8U3E6V1P5ZK6O3H5U9H8E3D10103、下列選項中，注冊會計師在制定存貨監(jiān)盤計劃時不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是（）。

A.將被審計單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍

B.向保管被審計單位存貨的公司函證被審計單位的委托保管的存貨情況

C.直接利用被審計單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價值

D.由于交由其他公司保管的存貨占流動資產(chǎn)的比例較大，注冊會計師考慮實施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊會計師的工作【答案】CCD6T10G3Z3M9J8Q2HT7M6J6D10B4Y8R6ZY10K2X5M6R8E7V2104、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD1A1U3F3H3S6P5HW6E1Q1N7R3Y3R8ZR2W1X5W4J5Z6N3105、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實施細(xì)則》，以下說法正確的是（）。

A.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量

B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露

C.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購；原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購

D.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達(dá)申購意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進(jìn)行申購

E.投資者在進(jìn)行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購時需繳付申購資金【答案】CCM4Y9Q9C7Y6V9A7HJ3H2N10I9G10B1Q4ZS8P5B10J4I7D1U1106、上市公司發(fā)行新股的公開募集證券說明書，自最后簽署之日起（）個月內(nèi)有效。

A.3

B.6

C.12

D.18【答案】BCP4N6A10P3F7M5J2HR2T3M3M3Q6Y3Z10ZK1U7J3G3X3E3F8107、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司國有股東行為的若干意見》，下列說法不正確的是（）。

A.不得減持對于關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的上市公司的股份

B.國有股東用于質(zhì)押的股份數(shù)量不得超過其所持上市公司股份總額的50％

C.國有股東轉(zhuǎn)讓全部或部分股份致使國家對該上市公司不再具有控股地位的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)報經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)

D.國有股東僅限于為國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)全資或控股子公司提供質(zhì)押【答案】DCO7H8S5G9R2E7S3HQ3D6W7P4W9H10A4ZR10R2X10R7W9L3M5108、對于企業(yè)取得長期股權(quán)投資時發(fā)生的各項費用，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCN2X4A4J6F3O6K7HX6E9U4K2S1X4B7ZV1N5F5U10Q2F4A6109、下列資產(chǎn)中，不可以作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA9H10V3L2W10F3J2HV9O5U5G7U2I8U7ZP1T4N6H6V7Q10C6110、甲公司為一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人員每人授予40萬份股票期權(quán)，這些人員自2016年1月1日起在該公司連續(xù)服務(wù)滿3年，即可以每股10元的價格購買40萬股甲公司股票，從而獲益，甲公司估計每份期權(quán)在授予日的公允價值為15元。第一年有10名管理人員離開公司，預(yù)計3年中離職人員比例將達(dá)到30%。2016年12月31日每份期權(quán)的公允價值為16元，則2016年年末甲公司因該股份支付應(yīng)確認(rèn)的“資本公積—其他資本公積”科目貸方發(fā)生額為（）萬元。

A.7000

B.9000

C.10000

D.13000【答案】ACG6Q2Z6S1T6V10B2HR3Q8S2N5O10Q5I9ZN6E2K1R5V9B2N1111、A公司為參與B公司發(fā)行的保薦機構(gòu)相關(guān)子公司，雙方實現(xiàn)簽訂配售協(xié)議，下列關(guān)于A公司認(rèn)購股票的具體比例說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB3W3I9D4T2Z8G10HP3I1E7N4A9Q7I1ZF9C7S10C7C9X2N9112、下列有關(guān)計算租賃負(fù)債后續(xù)計量的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK1P8L3G3M1N1L8HE6Q7X10E1Y10G5D8ZO7Q8E9H8H7N1M8113、公司擬以要約收購的方式收購某上市公司，收購報告書部分內(nèi)容如下：（1）預(yù)定收購股份的數(shù)量為10000萬股，比例為30%；（2）收購期限為：2017年4月1日～5月26日（22～26日均為交易日）；（3）要約收購價格為：10元/股。下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCQ4Q9T5T7Z1W5D8HY1Z7Z2M3B2I7N1ZD2T1N8B10E2G2K5114、保薦機構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN6Z2K5L2C1Y7B5HY9A4X9Z3I1O5C8ZC2B7I3T3I3K9K9115、以下關(guān)于優(yōu)先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU7J9V6U9Y7O3W3HX9K6T5M2W5E7G7ZT6F3P10C7F1A1H8116、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ6Y2S4E3F4K2T8HW7K1O3U4Z1K9M3ZI9W4T8Y8B6M7L3117、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說法錯誤的是（）。

A.工作底稿是評價保薦機構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠實守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)

B.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志屬于保薦業(yè)務(wù)工作底稿的必備內(nèi)容

C.保薦機構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄包括會議紀(jì)要、保薦機構(gòu)及其他中介機構(gòu)出具的備忘錄、訪談提綱及記錄、對發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場盡職調(diào)查的記錄和招股說明書驗證等

D.在發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查部分的工作底稿中，應(yīng)有發(fā)行人與主要供應(yīng)商（至少前5名）的供貨合同，發(fā)行人與主要客戶（至少前5名）的銷售合同

E.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對招股說明書中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及其他對保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)容進(jìn)行驗證【答案】DCN10K3Y1M2Z9R6Y10HG5B6G5I5P2W7Z4ZH5S7X3M3V7A4W2118、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL8T1D10N7L9S7O1HQ5E10Y7B7L5I8P1ZY3I6F1O4K4Z10U4119、甲公司2020年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2021年4月30日，該公司在2021年4月30日之前發(fā)生的下列事項，需要對2020年度會計報表進(jìn)行調(diào)整的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG2X6K10Q9A6N7O3HT7G6O4U7P1N2S8ZY7B8Y1I6W3O3Q3120、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30%，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC1I4T5Y9I6G6U3HC6V7O9F5T3W3M5ZK2V7X9Z1R9J4B8121、A公司是深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板的上市公司，根據(jù)規(guī)定，A公司監(jiān)事離任并委托上市公司申報個人信息后，中國結(jié)算深圳分公司自其申報離任日起()個月內(nèi)將其持有及新增的本公司股份予以全部鎖定。

A.3

B.4

C.5

D.6【答案】DCC10Q6B5V8N6X3Y6HH1E3Z8D6U1C1A9ZQ5T2A2H1S10E7N3122、下列屬于保薦人應(yīng)當(dāng)說明的內(nèi)容的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI9O5P10A5H7V8G4HV1I4G4O7B3L10L4ZK8M3A4Q4R3O8L5123、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新試點紅籌企業(yè)財務(wù)報告信息披露指引》，以下說法錯誤的是（）。

A.采用等效會計準(zhǔn)則或者境外會計準(zhǔn)則編制財務(wù)報告的紅籌企業(yè)，應(yīng)當(dāng)以表格形式披露歸屬于母公司所有者權(quán)益和歸屬于母公司凈利潤按照中國企業(yè)會計準(zhǔn)則調(diào)節(jié)的情況

B.對于與收入相關(guān)的應(yīng)收款項，應(yīng)當(dāng)披露其賬齡情況并匯總披露按欠款方歸集的期末余額前10大應(yīng)收款項情況

C.紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)分類披露生產(chǎn)用長期資產(chǎn)成本、累計折舊、累計攤銷和減值準(zhǔn)備的期初、期末余額和報告期內(nèi)變動情況，并披露計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的方法

D.紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露所持各類金融資產(chǎn)的期初、期末余額，按攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，應(yīng)當(dāng)披露減值準(zhǔn)備的計提方法

E.紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)分類披露主要流動資產(chǎn)的期初、期末余額和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備于報告期內(nèi)變動情況、計提減值準(zhǔn)備的方法【答案】BCO6Q6Y5S8H3K6R2HD7M9X1P6A4S1R3ZN1L4T1B1W10P9J8124、根據(jù)《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券定期報告內(nèi)容與格式指引》，資產(chǎn)支持證券基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)類資產(chǎn)的，管理人應(yīng)當(dāng)同時披露下列（）情況。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF5F5F3C1H7K7X10HS4H4G8K8O7X7M8ZQ2G2V9X8C5P7O6125、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于一定要接受輔導(dǎo)的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ9Q4O4L2E10D2E1HF4M6D7J4O7K9G10ZH4W1Q9N6X7J2P9126、地方政府一般債券的發(fā)行期限為（）年。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL4S4F9Z5E9S2O2HH4R1Q7Q7E4E3D7ZC2M6I3I9K10X8J1127、由于上市公司管理層事后無法控制的原因所致，上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測報告或者資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額（）的，中國證監(jiān)會責(zé)令財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預(yù)測的原因。

A.80%

B.85%

C.88%

D.90%【答案】ACT4Q5W2F5B3P3C2HL6E1Z9A8E8F9Z4ZB9Z7F9W3P8X8I2128、下列項目中，屬于在某一時點確認(rèn)收入的是（）。

A.酒店管理服務(wù)

B.為客戶建造辦公大樓

C.企業(yè)履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且該企業(yè)在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項

D.為客戶定制的具有可替代用途的產(chǎn)品【答案】DCZ5B9X1S8T4I1M2HT2H7R4D4A1J2B10ZS5S10Z8G3E10B1S8129、下列關(guān)于《企業(yè)會計準(zhǔn)則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》中規(guī)范的非貨幣性資產(chǎn)交換的相關(guān)會計處理的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK3Y10N4C9Y9A3X3HY8I6O2Z8F9R3L8ZK1N6U3P4Y4U3S1130、某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬股，發(fā)行后總股本為32000萬股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。

A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股

B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股

C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股

D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股【答案】BCD5B4R1O6T5T7H9HX8Z1R4R3R8E6A5ZB9N5X10Z3U9Z2M10131、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票的配售，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCR4J9W2E10J4Q2K2HA2A9O10C8Z3N7T7ZJ3K6X1M2T9E9G4132、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的是（）。

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前兩個交易日（T-2日）日中為準(zhǔn)

D.投資者的不合格、休眠、注銷證券賬戶不計算市值【答案】BCV10V2J10P8K8Q1A1HN5C4L10V3H10A9X2ZC8S6Q1F4U9T4P5133、企業(yè)的銷售量對利潤的敏感系數(shù)為5，當(dāng)產(chǎn)能達(dá)到100％時單價為40元，變動成本率為50％。如果產(chǎn)能下降至60％，為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價格要調(diào)整至（）元。[2015年9月真題]

A.35

B.45

C.50

D.60【答案】CCD6H8W3R10V7A1A6HR1M3G10V7C2T4T9ZZ1T2B8T2N3K10V9134、甲公司發(fā)行面值為100元的優(yōu)先股100萬份，甲公司能自主決定是否派發(fā)股息，當(dāng)期末未派發(fā)的股息不會累積到下一期。該優(yōu)先股有一項強制轉(zhuǎn)股條款，該金融工具屬于（）。

A.金融負(fù)債

B.衍生金融工具

C.金融資產(chǎn)

D.權(quán)益工具

E.復(fù)合金融工具【答案】DCW7M3L9Y6R10I5X6HK9J9D4L9J4Q9T1ZX3K2D4U7E4B4S6135、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作的說法符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX9B9L7U3G1D6F7HB3J3V8M6X3H4J8ZD3S5T4D5J1N5Z5136、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。發(fā)行債券時應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCC10T1M7I3G6X2I5HK5V4M5G8C8T7C8ZO4L5G2Q10B10U4E6137、甲公司欠乙公司600萬元貨款，到期日為2020年10月30日。甲公司因財務(wù)困難，經(jīng)協(xié)商于2020年11月15日與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議，協(xié)議規(guī)定甲公司以價值550萬元的商品抵償欠乙公司上述全部債務(wù)（假定不考慮相關(guān)稅費的影響）。2020年11月20日，乙公司收到第一批商品并驗收入庫，2020年12月31日收到第二批商品并驗收入庫，同時辦理了有關(guān)債務(wù)解除手續(xù)。該債務(wù)重組的重組日為（）。

A.2020年10月30日

B.2020年11月15日

C.2020年11月20日

D.2020年12月31日【答案】DCM4G5M9Q9X2C6E8HM4I9X5R7M2P3S7ZI2C6F6F3F10T7P3138、某上市公司共7名董事，現(xiàn)審議向其中2名董事甲和乙共同出資的一家公司進(jìn)行投資，則以下說法正確有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACI2P6Z3Q2K8Y6D5HJ1C1Z6S1V1I3U1ZJ8V5K8O9Y8Z6L3139、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA10L10X2R2G2P5Q6HA1J3R9C9E5Y2J3ZZ2Q6Y3W3H6G5E10140、下列關(guān)于開展政府和社會資本合作項目資產(chǎn)證券化有關(guān)的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACI2K5S2O8N1C7U2HS6Z9S3O6O3D6S3ZE8I4P3A1X10C7G2141、下列關(guān)于證券市場線的描述，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR9E5T5B7Z6A2N2HR6O4Y6O10E10F6N4ZP3K2A8Q8O4R3C9142、關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH3F1T10J3F2U2U1HU3U1L2B6W5G6B7ZX10F2U8D2X3D6G3143、甲公司向乙公司租人臨街商鋪，租期自2×16年1月1日至2×18年12月31日。租期內(nèi)第一個半年為免租期，之后每半年租金30萬元，于每年年末支付。除租金外，如果租賃期內(nèi)租賃商鋪銷售額累計達(dá)到3000萬元或以上，乙公司將獲得額外90萬元經(jīng)營分享收入。2×16年度商鋪實現(xiàn)的銷售額為1000萬元。甲公司2×16年應(yīng)確認(rèn)的租賃費用是（）。

A.30萬元

B.50萬元

C.60萬元

D.80萬元【答案】BCV5B3N5X3Z1V8S3HH6D1D10P4E6C4N3ZE4H9P6C9Q4E5C3144、甲公司同一控制下取得乙公司60%股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個別報表的所有者權(quán)益賬面價值3000萬、公允價值3200萬，合并報表所有者權(quán)益合計3300萬，公允價值3500萬，問長期股權(quán)投資初始投資成本為多少()萬元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCI4D1R5R1L10Z6D6HQ9J8Y5Z7J2R9I9ZP10I8C7J4I10R3C2145、上交所對上市公司股票交易實行其他風(fēng)險警示的情形不包括（）。

A.主要銀行賬號被凍結(jié)

B.董事會會議無法正常召開并形成決議

C.公司被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金或違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保，情形嚴(yán)重的

D.公司生產(chǎn)經(jīng)營活