與審計單位的配合措施

與審計單位的配合措施對審計單位配合管理的認識工程審計是依據(jù)國家《審計法》等相關(guān)規(guī)定，對工程概、預(yù)算在執(zhí)行中是否超支，有無隱匿資金、截留基建收和投資包干結(jié)余，以及有無以投資包干結(jié)余的名義私分基建投資的違紀(jì)行為等，本工程審計主要包括工程造價審計和財務(wù)決算審計。結(jié)算審計是指工程竣工后，審計部門根據(jù)專業(yè)技術(shù)、政策文件以及相關(guān)資料，對施工單位提交的工程結(jié)算報告進行審查、驗證，在工程數(shù)且、編制辦法、定額選取等方面達成一致意見，確定結(jié)算總造價的過程。在此過程中，我公司全力配合審計工作，提供完整資料及手續(xù)，讓審計省心，讓業(yè)主放心。政府工程一般都要求進行全過程審計，本項目與審計協(xié)調(diào)配合按照施工過程全過程審計論述如何與審計公司的配合。配合審計工作內(nèi)容要明確審計目的，審計的目的就是為了加強對政府投資建設(shè)項目的審計監(jiān)督，規(guī)范投資行為，促進科學(xué)決策，保證政府資金安全，提高投資效益，充分發(fā)揮政府投資建設(shè)項目的社會效益和經(jīng)濟效益。政府投資建設(shè)項目全過程審計的依據(jù)。政府投資建設(shè)項目全過程審計的依據(jù)主要包括：《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》、財政部《基本建設(shè)管理規(guī)定》和《市審計機關(guān)政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督管理暫行辦法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)。政府投資建設(shè)項目全過程審計的范圍是什么。政府投資建設(shè)項目（以下簡稱項目）是指使用財政資金所進行的固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造及拆遷等基本建設(shè)項目及政府要求審計的使用預(yù)算資金實施的項目及其他項目。施工階段全過程審計內(nèi)容招標(biāo)投標(biāo)及合同簽訂、施工管理、工程計量及工程治商變更、設(shè)備物資采購、資金管理及使用、竣工結(jié)算。（一）基本建設(shè)程序履行情況。施工階段基本建設(shè)程序履行情況的審計主要是首先是對總承包招標(biāo)結(jié)果進行審計，根據(jù)招投標(biāo)文件及其結(jié)果進行審計，對審計提出的疑問清單做出實事求是的回答和澄清。其次是對施工過程中涉及到的暫列金額、專業(yè)暫估價、暫估材料的招投標(biāo)進行審計。在這方面我們主要是按照合同條款對著幾項需要招標(biāo)的項目，從啟動招標(biāo)程序開始，-直到簽訂合同直至合同履行完成，嚴(yán)格按照合同要求執(zhí)行。再具體錯操做過程中嚴(yán)格按照指定的程序，接受審計的監(jiān)督。（二） 檢查有關(guān)合同的執(zhí)行情況。施工階段合同的執(zhí)行情況主要包括:總包合同的執(zhí)行情況、分包合同的執(zhí)行情況、材料設(shè)備采購合同的執(zhí)行情況。在合同執(zhí)行過程中按照審計提出的審計要求及時準(zhǔn)確的提供合同執(zhí)行細節(jié)，接受審計的正確指導(dǎo)和監(jiān)督。（三） 工程管理情況的審計檢查總承包單位施工在工程質(zhì)量、安全、進度等方面內(nèi)部控制制度的建立、健全和執(zhí)行的有效性；（主要是根據(jù)檢查表格內(nèi)容檢查）。在工程質(zhì)量方面嚴(yán)格按照建筑安裝工程資料規(guī)范的要求向?qū)徲媶挝惶峁┱鎸嵢娴墓こ藤Y料，特別是隱蔽工程資料。對隱蔽工程如果審計提出復(fù)檢，我們一定在第-時間組織相關(guān)人員配合。安全文明施工按照市樣板工地要求執(zhí)行。審計對進度計劃提出的合理意見要及時改進。審計對施工、采購、供貨等單位資質(zhì)的真實性、合法性和工程管理的有效性;工程進度計劃完成情況的審計。這一程序的審計在投標(biāo)時已經(jīng)得到驗證,這時候主要是根據(jù)投標(biāo)文件進行檢查，檢查中標(biāo)單位是否在實際操作中按照投標(biāo)承諾執(zhí)行。對提出的問題積極配合審計單位審計。.（四） 資金情況審計施工階段的資金審計主要包括:預(yù)付款的撥付審計、月工程進度款撥付審計、工程變更價款的撥付審計。要根據(jù)投標(biāo)文件和施工合同的要求，結(jié)合審計人員掌握的工程實際形象進度實事求是的給予批復(fù)。工程變更的產(chǎn)生程序、設(shè)計變更產(chǎn)生的程序。（五）工程價款結(jié)算情況審計檢查工程量計算的準(zhǔn)確性，工程計價的合規(guī)性，洽商變更的真實、合理性,檢查工程價款結(jié)算與實際完成投資的真實性，合法性;工程價款支付的真實、合法性及工程造價控制的有效性。項目各參與方共同簽字認可的工程變更單。施工單位編制的工程結(jié)算書蓋章后報監(jiān)理公司審核，監(jiān)理公司審核后出具蓋章的監(jiān)理審核報告，監(jiān)理公司報建設(shè)單位，由建設(shè)單位正式向?qū)徲媶挝惶岢隹⒐そY(jié)算報告。對審計單位的配合措施（1） 建立檔案管理制度，收集證據(jù)。在施工過程中，收集整理好各類技術(shù)經(jīng)濟資料文件，包括所有造價結(jié)算資料和財務(wù)管理資料，及時歸檔。（2） 提高工作質(zhì)量，減少誤差。加強項目工程師職業(yè)道德教育和工作質(zhì)量管理，自覺接受監(jiān)督，提高工作質(zhì)量，減少結(jié)算誤差，創(chuàng)造良好的技術(shù)基礎(chǔ)條件。（3） 主動接受審計機關(guān)的審計。在項目建設(shè)過程中，主動與委托人一道向?qū)徲嫏C關(guān)匯報項目建設(shè)情況；重大事宜處理前，主動征求審計機關(guān)的意見或建議，及時溝通解決合同實施中遇到的各種疑難問題。（4） 依靠造價管理部門解決結(jié)算中遇到的爭議。在工程實施過程中，主動到造價管理部門進行咨詢，這樣即維護了雙方合法權(quán)利，同時也取得了工程結(jié)算的合法依據(jù)，為順利通過審計機關(guān)的審計創(chuàng)造條件。（5） 做好自查工作，把好第一關(guān).我公司在與審計單位進行結(jié)算之前，首先要保證編制的結(jié)算書是一套不缺項、漏項、完整準(zhǔn)確的竣工結(jié)算書。在報送至業(yè)主之前，先應(yīng)做好上報材料的自查工作。收集與核對結(jié)算資料任何一個工程項目，在編制結(jié)算時都要以現(xiàn)場的第一手資料為依據(jù)，有專人負責(zé)對相關(guān)的資料進行收集，從施工圖紙、竣工圖、設(shè)計變.更單、現(xiàn)場簽證單、投標(biāo)文件、結(jié)算原則、方式等。到施工全過程的動態(tài)資料都要一一收集整理，保證資料完整齊全。（6） 與審計部門］做好配合及溝單位通

我公司將主動積極配合審計人員，對于審計人員提出的每一-項質(zhì)疑，我公司會派出熟悉該工程項目施工流程、方案對項目的來龍去脈了然與心的負責(zé)人親自前去說明情況，并準(zhǔn)備好完整的資料，便于審計人員對事件的了解和把控。對審計單位的配合內(nèi)容5.1.分階段配合內(nèi)容階段與審計單位的配合內(nèi)容工程前期階段配合審計部門審核招標(biāo)文件、工程量清單、合同條款及補充協(xié)議書。發(fā)現(xiàn)并提出招標(biāo)用圖紙不完善的地方，分析施工中可能遇到的增加投資風(fēng)險的項目及風(fēng)險金額，協(xié)助提出相關(guān)措施報送審計部門。整理施工圖會審及技術(shù)交底會議資料并協(xié)助報送審計部門。施工階段配合審計單位并提供月進度計量支付報表；配合審計提供對暫定價材料、新增材料和甲供材料的相關(guān)資料；配合審計單位提供重大變更、新技術(shù)、新工藝、新材料的相關(guān)資料；配合審計單位提供新增項目綜合單價的相關(guān)資料；參加參建單位組織的各種會議，聽取審計意見，并落實；結(jié)算階段在施工過程中配合審計部門分階段、分專業(yè)辦理工程結(jié)算審核；在法規(guī)及合同約定時間內(nèi)配合審計部門辦理完所有工程結(jié)算審核；5.2.工程量月報審核（1） 工程計量和工程簽證：現(xiàn)場工程計量、現(xiàn)場工程簽證及工程變更所涉及到的工程量或材料價格簽證，及時向?qū)徲嫴哭k理有關(guān)簽認手續(xù)，同時提交工程計量清單及相關(guān)附件。（2） 工程（進度）款支付申請：在申請審查工程（進度）款的支付時，同時報送月完成工程量統(tǒng)計表、月完成工程費用匯簽表、月支付報表、工程款支付申請表。（3） 在報送工程月完成工程量統(tǒng)計表、月完成工程費用匯簽表、月支付報表、工程款支付申請表時，同時提交本施工階段以下資料：1） 工程進度結(jié)算報表；2） 工程量計算書（表）；3） 主要材料分析表；4） 建設(shè)單位提供的設(shè)備、材料清單及價格審核單；5） 施工單位采購的設(shè)備、材料清單及價格審核單；6） 建設(shè)單位預(yù)付工程款、材料款及墊付款項明細表；7） 隱蔽工程記錄；8） 設(shè)計變更圖紙、設(shè)計變更簽證單；9） 施工過程中的有效協(xié)議和簽證；10） 其它與本階段施工有關(guān)的文件資料。工程變更（包括設(shè)計變更、簽證、新增項目、清單漏項等）（1） 工程變更應(yīng)提出充足的理論依據(jù)和制定合理的變更方案，以利盡可保證工程質(zhì)量、降低工程造價和滿足工期要求。（2） 工程變更在實施后及時通知審計人員做好工程量審核工作。（3） 在工程變更（包括設(shè)計變更、簽證、新增項目、清單漏項等）的報審時，配合報送工程變更項目費用核定匯簽表或設(shè)計變更項目費用核定匯簽表，并同時提交工程變更要求、工程變更說明、必要的附件等。工程竣工結(jié)算審計為了便于本工程的竣工結(jié)算審計，按檔案管理和有關(guān)送審資料的要求，整理并配合報送下列工程資料:（1）招、投標(biāo)文件；（2）工程施工合同（包括分包合同）、補充合同或施工協(xié)議書；（3）全套工程施工圖紙及圖紙會審紀(jì)要；（4）設(shè)計變更圖紙、設(shè)計變更簽證單；（5）施工組織設(shè)計（方案）；（6）竣工圖；（7）工程結(jié)算書；（8）工程