2019年銀行從業(yè)資格考試公司信貸知識點(diǎn)預(yù)習(xí)

2019年銀行從業(yè)資格考試公司信貸知識點(diǎn)預(yù)習(xí)國別風(fēng)險分析國別風(fēng)險定義國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險。國別風(fēng)險可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會動蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。國別風(fēng)險包括的內(nèi)容比較寬泛。國別風(fēng)險的特點(diǎn)以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險，不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容。國別風(fēng)險比主權(quán)風(fēng)險或政治風(fēng)險的概念更寬，因?yàn)橹鳈?quán)風(fēng)險僅指對某一主權(quán)國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風(fēng)險分析的一部分。國別風(fēng)險(表現(xiàn)為利率風(fēng)險、清算風(fēng)險、匯率風(fēng)險)與其他風(fēng)險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國別風(fēng)險之中，可能包含著信用風(fēng)險、市場風(fēng)險或流動性風(fēng)險中的任意一種或者全部。國別風(fēng)險就是對他國帶來風(fēng)險的一個籠統(tǒng)的總說而已。轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國別風(fēng)險的主要類型之一，是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務(wù)的風(fēng)險。國別風(fēng)險的管理在進(jìn)行國別風(fēng)險分析時，可以將國別風(fēng)險細(xì)化為一國的政治外交環(huán)境、經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境、制度運(yùn)營環(huán)境、社會安全環(huán)境范疇，而每個風(fēng)險范疇內(nèi)又包含了若干子范疇。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將國別風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系，建立與本機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略目標(biāo)、國別風(fēng)險暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險管理體系。國別風(fēng)險管理體系包括以下基本要素：董事會和高級管理層的有效監(jiān)控;完善的國別風(fēng)險管理政策和程序;完善的國別風(fēng)險識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制過程;完善的內(nèi)部控制和審計(jì)。還應(yīng)當(dāng)建立與國別風(fēng)險暴露規(guī)模相適應(yīng)的監(jiān)測機(jī)制，在單一和并表層面上按國別監(jiān)測風(fēng)險，監(jiān)測信息應(yīng)當(dāng)妥善保存于國別風(fēng)險評估檔案中。衡量國別風(fēng)險的方法國際上一些著名的評級機(jī)構(gòu)在衡量國別風(fēng)險時基本上都采取風(fēng)險因素加權(quán)評分的方法，只是不同機(jī)構(gòu)在風(fēng)險因素設(shè)置、權(quán)重設(shè)置、評分的掌握及計(jì)算方法上有所差別。優(yōu)點(diǎn)：可以將難以定量的風(fēng)險量化，從而解決了不同國別風(fēng)險難以進(jìn)行比較的難題。缺陷：受評價機(jī)構(gòu)主觀影響比較大證人管理貸款保證目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀行應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：審查保證人的資格應(yīng)注意保證人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會導(dǎo)致保證資格的喪失。保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實(shí)營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表;保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須提供董事會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。應(yīng)盡可能避免借款人之間相互擔(dān)?；蜻B環(huán)擔(dān)保。對有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司之間的相互擔(dān)保一定要慎重考慮。對業(yè)務(wù)上互不關(guān)聯(lián)的公司的擔(dān)保要分析其提供擔(dān)保的原因，警惕企業(yè)通過復(fù)雜的擔(dān)保安排騙取銀行貸款。分析保證人的保證實(shí)力對保證人的評估方法和對借款人的評估方法相同。保證人的財務(wù)狀況，如現(xiàn)金流量、或有負(fù)債、信用評級等情況的變化直接影響其擔(dān)保能力。銀行應(yīng)同樣以對待借款人的管理措施對待保證人。了解保證人的保證意愿良好的保證意愿是保證人提供擔(dān)保和準(zhǔn)備履行擔(dān)保義務(wù)的基礎(chǔ)。應(yīng)密切注意保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變的跡象。如保證人和借款人的關(guān)系出現(xiàn)變化，保證人是否出現(xiàn)試圖撤銷和更改擔(dān)保的情況。應(yīng)分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否受到實(shí)質(zhì)影響并采取相關(guān)措施。抵(質(zhì))押品管理以抵(質(zhì))押品設(shè)定擔(dān)保的，銀行要加強(qiáng)對抵押物和質(zhì)押憑證的監(jiān)控和管理。對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵押品，檢查內(nèi)容主要有：抵押品價值的變化情況；抵押品是否被妥善保管；抵押品有否被變賣出售或部分被變賣出售的行為；抵押品保險到期后有沒有及時續(xù)投保險；抵押品有否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方。在抵押期間，抵押物的檢查中，經(jīng)辦人員應(yīng)定期檢查抵押物的存續(xù)狀況以及占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租及其他處置行為。如發(fā)現(xiàn)抵押物價值非正常減少，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施。如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價值的減少，應(yīng)要求抵押人立即停止其行為;如抵押人的行為已經(jīng)造成抵押物價值的減少，應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值。如抵押人無法完全恢復(fù)，應(yīng)要求抵押人提供與減少的價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，包括另行提供抵押物、權(quán)利質(zhì)押或保證。抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶;經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以部分轉(zhuǎn)讓抵押物的，所得的收入應(yīng)存入商業(yè)銀行的專戶或償還商業(yè)銀行債權(quán)，并保持剩余貸款抵押物價值不低于規(guī)定的抵押率;抵押期間，抵押物因出險所得賠償金(包括保險金和損害賠償金)應(yīng)存入商業(yè)銀行指定的賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進(jìn)行相應(yīng)處理。對于抵押物出險后所得賠償數(shù)額不足清償部分，商業(yè)銀行可以要求借款人提供新的擔(dān)保。擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制追加擔(dān)保品，確保抵押權(quán)益銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實(shí)，或擔(dān)保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化，可以要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品。根據(jù)我國《擔(dān)保法》第五十一條的規(guī)定，如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權(quán)人：銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為，并要求其恢復(fù)抵押物的價值，或提供與減少的價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，即追加擔(dān)保品，以達(dá)到原借貸合同規(guī)定的價值。另外，如果由于借款人財務(wù)狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險增大，或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔(dān)保品，以保障貸款資金的安全。對于追加的擔(dān)保品，也應(yīng)根據(jù)抵押貸款的有關(guān)規(guī)定，辦妥鑒定、公證和登記等手續(xù)，落實(shí)抵押權(quán)益風(fēng)險預(yù)警程序風(fēng)險預(yù)警是各種工具和各種處理機(jī)制的組合結(jié)果，無論是否依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，都應(yīng)當(dāng)逐級、依次完成以下程序。信用信息的收集和傳遞收集與商業(yè)銀行有關(guān)的內(nèi)外部信息，包括信貸人員提供的信息和外部渠道得到的信息，并通過商業(yè)銀行信用風(fēng)險信息系統(tǒng)進(jìn)行儲存。風(fēng)險分析信息通過適當(dāng)?shù)姆謱犹幚?、甄別和判斷后，進(jìn)入預(yù)測系統(tǒng)或預(yù)警指標(biāo)體系中。預(yù)測系統(tǒng)運(yùn)用預(yù)測方法對未來內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行預(yù)測，使用預(yù)警指標(biāo)估計(jì)未來市場和客戶的風(fēng)險狀況，并將所輸出的結(jié)果與預(yù)警參數(shù)進(jìn)行比較，以便作出是否發(fā)出警報，以及發(fā)出何種程度警報的判斷。風(fēng)險處置風(fēng)險處置是指在風(fēng)險警報的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風(fēng)險處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。預(yù)控性處置是在風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之前，由風(fēng)險預(yù)警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險提前采取控制措施，避免風(fēng)險繼續(xù)擴(kuò)大對商業(yè)銀行造成不利影響。預(yù)控性處置也可以由商業(yè)銀行的預(yù)控對策系統(tǒng)來完成，根據(jù)風(fēng)險警報的類型和性質(zhì)調(diào)用對策集合，進(jìn)行輔助決策。全面性處置是商業(yè)銀行對風(fēng)險的類型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等方面采取措施來控制、轉(zhuǎn)移或化解風(fēng)險，使風(fēng)險預(yù)警信號回到正常范圍。風(fēng)險預(yù)警的后評價是指經(jīng)過風(fēng)險預(yù)警及風(fēng)險處置過程后，對風(fēng)險預(yù)警的結(jié)果進(jìn)行科學(xué)的評價，以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警中存在的問題(如虛警或漏警)，深入分析原因，并對預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險管理進(jìn)行修正或調(diào)整，因此后評價對預(yù)警系統(tǒng)的完善十分重要。風(fēng)險預(yù)警在運(yùn)行過程中要不斷通過時間序列分析等技術(shù)來檢驗(yàn)其有效性，包括數(shù)據(jù)源和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的改善;預(yù)警指標(biāo)和模型的改進(jìn)，如模型解釋變量的篩選、參數(shù)的動態(tài)維護(hù)等。風(fēng)險預(yù)警方法風(fēng)險預(yù)警的理論和方法近年來在世界范圍內(nèi)取得了顯著進(jìn)展。依托IT技術(shù)，許多金融機(jī)構(gòu)將非結(jié)構(gòu)化的邏輯回歸分析和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引入了預(yù)警模型，通過監(jiān)測一套先導(dǎo)指標(biāo)體系來預(yù)測危機(jī)發(fā)生的可能性。主要方法有：專家判斷法、評級方法、信用評分方法、統(tǒng)計(jì)模型。在我國銀行業(yè)實(shí)踐中，風(fēng)險預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。.黑色預(yù)警法這種預(yù)警方法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。例如，我國農(nóng)業(yè)大體上存在5年左右的一個循環(huán)周期，而工業(yè)的循環(huán)周期大體上在3年左右。各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。藍(lán)色預(yù)警法這種預(yù)警方法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度，具體分為兩種模式：指數(shù)預(yù)警法，即利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險指數(shù)進(jìn)行預(yù)警。其中，應(yīng)用范圍最廣的是擴(kuò)散指數(shù)，是指全部警兆指數(shù)中個數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。當(dāng)這一指數(shù)大于0.5時，表示警兆指標(biāo)中有超過半數(shù)處于上升，即風(fēng)險整體呈上升趨勢;如果小于0.5,則表示半數(shù)以上警兆指數(shù)收縮或下降，即風(fēng)險整體呈下降趨勢。統(tǒng)計(jì)預(yù)警法，是對警兆與警素之間的關(guān)系進(jìn)行相關(guān)性分析，確定其先導(dǎo)長度和先導(dǎo)強(qiáng)度，再根據(jù)警兆變動情況，確定各警兆的警級，結(jié)合警兆的重要性進(jìn)行警級綜合，最后預(yù)報警度。紅色預(yù)警法該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。其流程是：先對影響警素變動的有利因素與不利因

素進(jìn)行全面分析;其次進(jìn)行不同時期的對比分析；最后結(jié)合風(fēng)險分析專家的直覺和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)警?？蛻糌攧?wù)分新一、客戶財務(wù)概述客戶財務(wù)分析的含義財務(wù)分析是以公司財務(wù)報告等資料為依據(jù)，采用一系列分析技術(shù)和方法，對公司盈利能力、償債能力、營運(yùn)能力和增長能力等狀況進(jìn)行分析與評價的經(jīng)濟(jì)管理活動。對銀行而言，分析信貸客戶的盈利能力、運(yùn)營能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等方面的情況，對于評估其能否按時還本付息具有重要意義?？蛻糌攧?wù)分析的內(nèi)容盈利能力。盈利能力指公司賺取利潤的能力。對于銀行而言，盈利是公司客戶還本付息的重要資金來源因而對其盈利水平、穩(wěn)定性和持久性的判斷是信貸分析中的重要內(nèi)容。在分析盈利能力時，應(yīng)當(dāng)排除證券買賣等非正常項(xiàng)目、已經(jīng)或?qū)⒁Ｖ沟臓I業(yè)項(xiàng)目、重大事故或法律更改等特別項(xiàng)目、會計(jì)政策和財務(wù)制度變更帶來的累積影響數(shù)等因素。反映公司盈利能力的財務(wù)指標(biāo)主要有：銷售毛利率，銷售利潤率，資產(chǎn)凈利率，凈資產(chǎn)收益率等。償債能力。償債能力是指企業(yè)償還到期債務(wù)(包括本息)的能力，是反映企業(yè)財務(wù)狀況好壞的重要標(biāo)志。

一般來說，通過對流動比率、速動比率和現(xiàn)金流動負(fù)債比率等指標(biāo)的分析，可以了解公司的短期償債能力;通過對資產(chǎn)負(fù)債率和產(chǎn)權(quán)比率等指標(biāo)的分析，可以了解公司的長期償債能力;通過對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)等指標(biāo)的分析，可以進(jìn)一步明確公司短期和長期償債能力的強(qiáng)弱。營運(yùn)能力。營運(yùn)能力是指公司在資產(chǎn)管理方面的效率，它在一定程度上反映公司資產(chǎn)管理水平，對公司的盈利能力和償債能力也有重要影響。反映公司營運(yùn)能力的財務(wù)指標(biāo)主要有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。財務(wù)分析的相關(guān)資料在進(jìn)行財務(wù)分析時，所需收集的財務(wù)資料主要包括財務(wù)報告及其相應(yīng)的審計(jì)報告等。財務(wù)報告包括的主要內(nèi)容有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計(jì)報表附注和財務(wù)情況說明書。此外，證券交易所和行業(yè)協(xié)會等機(jī)構(gòu)提供的相關(guān)材料也可作為財務(wù)分析的補(bǔ)充材料。財務(wù)分析的方法比率分析法。是指利用兩個指標(biāo)的某種關(guān)聯(lián)關(guān)系，通過計(jì)算比率來考察和計(jì)量公司財務(wù)情況和經(jīng)營情況的方法。比率分析法是最常用的一種方法。結(jié)構(gòu)分析法。是指以財務(wù)報表中某個總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計(jì)算出各組成項(xiàng)目占總體指標(biāo)的百分比，借以了解各組成項(xiàng)目的相對地位以及與總體的結(jié)構(gòu)關(guān)系?？梢园芽蛻舻南嚓P(guān)指

標(biāo)同其所處行業(yè)的平均水平作比較以此得出客戶財務(wù)情況的評價和在同行業(yè)中所處的相對地位。趨勢分析法。將連續(xù)數(shù)期的財務(wù)報表中某些重要的項(xiàng)目進(jìn)行比較，判斷其增減趨勢，并借以揭示客戶財務(wù)情況變化的趨勢。比較分析法。是指根據(jù)分析目標(biāo)的不同，將公司的有關(guān)財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)同公司上期指標(biāo)或歷史最高水平相比較，或者與同行業(yè)的企業(yè)或不同行業(yè)的企業(yè)相關(guān)指標(biāo)相比較的方法。因素分析法。是指依據(jù)分析指標(biāo)與其影響因素之間的關(guān)系，確定各因素對指標(biāo)差異影響程度的一種方法。二、資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財務(wù)狀況的報表，它反映了企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)。在資產(chǎn)負(fù)債表中，企業(yè)通常按資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益分類分項(xiàng)反映。也就是說，資產(chǎn)按流動性大小進(jìn)行列示，具體分為：流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。負(fù)債也按流動性大小進(jìn)行列示，具體分為：流動負(fù)債、長期負(fù)債等所有者權(quán)益則按實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等項(xiàng)目分項(xiàng)列示，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過分析各種資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)的比重，判斷企業(yè)資產(chǎn)分配的合理性。不同的產(chǎn)業(yè)，其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也有所差異，銀行在分析不同行業(yè)公司客戶的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)時，可以參照下表中各個行業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理范圍。資金結(jié)構(gòu)分析資金結(jié)構(gòu)分析是指通過對公司全部資金來源中負(fù)債和所有者權(quán)益所占比重和相互關(guān)系的分析(參照下表)，評價企業(yè)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和償債能力。從理論上看，最佳的資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)加權(quán)平均資金成本最低、企業(yè)價值最大時的資本結(jié)構(gòu)。此外，在資產(chǎn)負(fù)債表中，合理的資金結(jié)構(gòu)還應(yīng)該滿足長期資金能夠支持長期資產(chǎn)，短期資金能夠支持短期資產(chǎn)。對銀行而言，公司客戶的資金結(jié)構(gòu)分析應(yīng)該考慮如下因素：資金結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)適應(yīng)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換周期。季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，對短期資金有較大需求生產(chǎn)制造類企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長而且穩(wěn)定，故需要更多穩(wěn)定的長期資金。資金結(jié)構(gòu)要同資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相匹配。如果長期資金不能夠支持長期資產(chǎn)，企業(yè)就會面臨短期債務(wù)的償還壓力。要使公司的資金結(jié)構(gòu)最優(yōu)。其中，最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)一般是從多種籌資方案中選出綜合成本最低的方案來確定的。⑷資金結(jié)構(gòu)的確定還需考慮應(yīng)收賬款不能收回等經(jīng)營風(fēng)險帶來的負(fù)面影響?？蛻羝焚|(zhì)分析一、客戶品質(zhì)的基礎(chǔ)分析

客戶歷史沿革公司歷史沿革的分析主要包括如下內(nèi)容：公司名稱。公司名稱在一定程度上象征了公司的標(biāo)志和品牌，不會輕易改變。公司名稱的變更一般代表公司發(fā)展歷程中的重大變遷，分析時要把握名稱變更的原因及其潛在影響。成立日期。一般來說，成立時間長的公司在運(yùn)營管理方面相對完善，其信用基礎(chǔ)相對較好。成立的動機(jī)。公司的成立可能基于市場資源、技術(shù)資源和人力資源等方面的動機(jī)。通過分析公司成立的動機(jī)，銀行可以對公司的運(yùn)營和管理情況進(jìn)行初步判斷。注冊資本。公司的注冊資本能夠表明公司的基本實(shí)力。一般來說，注冊資本規(guī)模較大、能夠按時足額出資的公司實(shí)力相對較強(qiáng);公司注冊資本呈增長趨勢的，公司發(fā)展情況較好。經(jīng)營范圍。主要從如下三方面的內(nèi)容進(jìn)行分析：①公司的登記經(jīng)營范圍和實(shí)際經(jīng)營項(xiàng)目是否相吻合;②公司主營業(yè)務(wù)的演變情況及原因;③公司諸多業(yè)務(wù)間的關(guān)聯(lián)性。其中，公司主營業(yè)務(wù)的演變一般基于行業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)等的變動情況。如果由于公司內(nèi)部經(jīng)營管理問題導(dǎo)致公司主營業(yè)務(wù)的頻繁演變，其相應(yīng)的信貸風(fēng)險也比較高。重組情況。公司重組指公司生產(chǎn)要素優(yōu)化組合，一般有資產(chǎn)重組、業(yè)務(wù)重組、股權(quán)重組、債務(wù)重組、人員重組、管理體制重組等模式，重組時常伴隨股東變更、股權(quán)變動和公司章程修訂。銀行分析客戶重組情況時要明確公司重組的原因及對未來的潛在影響。公司信譽(yù)情況公司在銀行貸款的歷史信用情況可以在“人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”查詢。公司的信譽(yù)情況還可以從公司的納稅情況及其他利益相關(guān)方的評價等方面得到反映。法人治理結(jié)構(gòu)分析法人治理結(jié)構(gòu)指公司內(nèi)部股東、董事、監(jiān)事及經(jīng)理層之間的關(guān)系。分析時重點(diǎn)把握如下幾方面的內(nèi)容：控股股東行為。股東間相互關(guān)系如何;控股股東與客戶問的關(guān)系如何。董事會結(jié)構(gòu)及運(yùn)作。董事會成員結(jié)構(gòu);董事會是否有權(quán)質(zhì)詢公司決策及采取的形式;董事會業(yè)績評價制度和方式;獨(dú)立董事如何產(chǎn)生及其資質(zhì)。激勵約束機(jī)制。公司董事長、監(jiān)事及總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式；公司決策的程序和方式;公司董事長、監(jiān)事及總經(jīng)理問是否相互獨(dú)立，如何制衡。在分析的過程中，對于國有獨(dú)資的情況，則要關(guān)注公司實(shí)際管理者及其經(jīng)營所受干預(yù)的程度;對于上市公司客戶，要著重注意公司經(jīng)營管理權(quán)的實(shí)際控制情況，以防止大股東和其他關(guān)鍵人操縱公司“三會”損害債權(quán)人利益，還要密切注意公司財務(wù)信息披露的真實(shí)質(zhì)量;對于民營公司客戶，要注意其家族式管理的特點(diǎn)。了解股東背景控股股東在很大程度上決定了公司的所有者屬性、經(jīng)營范圍和管理模式等情況。對公司股東背景進(jìn)行分析時，著重把握控股股東家庭背景、外資背景、政府背景等方面的內(nèi)容。高管人員的素質(zhì)公司的高層管理人員是公司主要的營運(yùn)負(fù)責(zé)人，其素質(zhì)和能力在一定程度上代表了公司管理的水平。對公司高管人員的分析可以著重分析其所受教育的程度、年齡、學(xué)識、能力、品德、態(tài)度和生活作風(fēng)等方面。二、客戶經(jīng)營管理狀況信貸業(yè)務(wù)人員可以從客戶的運(yùn)作流程的各個環(huán)節(jié)來分析公司客戶的經(jīng)營管理情況。對供應(yīng)階段進(jìn)行分析分析的主要內(nèi)容包括：原材料等物品的品質(zhì)及其保障;原材料進(jìn)貨價格波動狀況及其相關(guān)影響因素，包括渠道、批量、規(guī)格、運(yùn)輸費(fèi)用和客戶關(guān)系等;進(jìn)貨渠道的中問環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式及進(jìn)貨的資質(zhì);獲得的商業(yè)信用等優(yōu)惠條件;經(jīng)濟(jì)訂貨量和安全儲備量的確定；材料的驗(yàn)收和流轉(zhuǎn)等情況。對生產(chǎn)階段進(jìn)行分析分析的主要內(nèi)容包括：生產(chǎn)產(chǎn)品的品種、生產(chǎn)產(chǎn)能、生產(chǎn)周期、生產(chǎn)步驟、設(shè)備的先進(jìn)程度和利用率、生產(chǎn)技術(shù)水平的情況、產(chǎn)品質(zhì)量控制機(jī)制、產(chǎn)品成品率及殘次品的回收利用;產(chǎn)品研發(fā)部門的研發(fā)投入、研發(fā)資金來源及利用率和研發(fā)成果的情況等。此外，還需了解國家有關(guān)環(huán)保的法律法規(guī)，要重點(diǎn)關(guān)注生產(chǎn)工藝落后、能耗高以及廢水、廢液和廢渣排放嚴(yán)重的企業(yè)。對銷售階段進(jìn)行分析分析的主要內(nèi)容包括：銷售的管理模式、主要銷售渠道和客戶群、銷售合同的管理、賒銷及客戶的信用管理情況、產(chǎn)品的市場占有率、售后服務(wù)機(jī)制、銷售人員的培訓(xùn)與考核、產(chǎn)品相關(guān)的市場風(fēng)險及其影響程度和毛利率的水平。另外，還應(yīng)該對公司客戶的產(chǎn)品競爭力和經(jīng)營業(yè)績做出整體評價。一般來說，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、性價比高和具有明顯品牌優(yōu)勢的產(chǎn)品市場競爭力較強(qiáng)。產(chǎn)品的競爭力可以通過不斷的產(chǎn)品創(chuàng)新來實(shí)現(xiàn)，而創(chuàng)新能力又可在新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占比例、新產(chǎn)品的推出時間及相對于競爭對手的優(yōu)勢等方面得到體現(xiàn)，經(jīng)營業(yè)績好的企業(yè)一般主營業(yè)務(wù)突出，且具有較高的銷售增長率和市場占有率。貸款抵押分析貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。貸款抵押設(shè)定條件抵押的范圍根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，抵押人擁有所有權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)的下列財產(chǎn)可以抵押：私有財產(chǎn)一一所有權(quán);公共財產(chǎn)一一使用權(quán)抵押人所有的房屋和其他地上定著物；抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財產(chǎn)；抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品；抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；依法可以抵押的其他財產(chǎn)。不得抵押的財產(chǎn)有：土地所有權(quán);耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；依法不得抵押的其他財產(chǎn)。貸款抵押額度的確定(1)抵押物的認(rèn)定一一所有權(quán)認(rèn)定作為貸款擔(dān)保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財產(chǎn)。因此，銀行對選定的抵押物要逐項(xiàng)驗(yàn)證產(chǎn)權(quán)。對國有企業(yè)，應(yīng)該核對抵押物的所有權(quán);實(shí)行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明;集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會或職工代表大會同意的證明;用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。抵押物的估價抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。銀行對抵押物的價值都要進(jìn)行評估。估價方法。由于我國的法律還未就抵押物估價問題做出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評估或銀行自行評估。一般的估價方法是：對于房屋建筑的估價，主要考慮房屋和建筑物的用途及經(jīng)濟(jì)效益、新舊程度和可能繼續(xù)使用的年限、原來的造價和現(xiàn)在的造價等因素；對于機(jī)器設(shè)備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應(yīng)扣除折舊；對庫存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價，主要是考慮抵押物的市場價格、預(yù)計(jì)市場漲落、抵押物銷售前景；對可轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)的估價，取決于該土地的用途、土地的供求關(guān)系。此外，估價的時間性和地區(qū)性，也都會對評估結(jié)果產(chǎn)生一定的影響。抵押率的確定一一抵押物的杠桿作用在抵押物的估價中，確定抵押率也非常關(guān)鍵，抵押率的高低直接影響了抵押物價值的大小。確定抵押率的依據(jù)主要有以下兩點(diǎn)內(nèi)容。一是抵押物的適用性、變現(xiàn)能力。選擇的抵押物適用性要強(qiáng)，由適用性判斷其變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的，抵押率應(yīng)適當(dāng)降低。二是抵押物價值的變動趨勢。一般可從下列方面進(jìn)行分析：實(shí)體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學(xué)地確定抵押率。擔(dān)保審查和審定人員應(yīng)認(rèn)真審核抵押率計(jì)算方法，準(zhǔn)確確定抵押率。抵押率計(jì)算公式為：抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額/抵押物評估價值額X100%貸款抵押額度的確認(rèn)由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費(fèi)用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。其計(jì)算公式為：抵押貸款額=抵押物評估值X抵押貸款率抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。抵押合同的簽訂貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同包括以下內(nèi)容：被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；債務(wù)人履行債務(wù)的期限；抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；抵押擔(dān)保的范圍；當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，辦理財產(chǎn)抵押的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，方可取得貸款。貸款重組貸款重組的方式貸款重組的方式多種多樣，主要取決于貸款要素及其組合。但是，在進(jìn)行貸款重組時，債務(wù)人不能向銀行申請新增借款。目前商業(yè)銀行的貸款重組主要有五種方式，包括調(diào)整還款期限、調(diào)整貸款利率、變更擔(dān)保條件、變更借款主體和減免貸款利息。調(diào)整還款期限還款期限也是貸款的另一個重要因素，調(diào)整還款期限就是銀行根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況和還款能力等的變化制定出合理的還款期限，從而有利于增強(qiáng)借款人的還款能力和還款意愿，最終有利于借貸雙方實(shí)現(xiàn)雙贏。此外，銀行調(diào)整還款期限也必須遵守銀行監(jiān)管當(dāng)局的有關(guān)規(guī)定。調(diào)整貸款利率貸款利率是貸款的另一個要素，調(diào)整貸款利率是指銀行從債務(wù)人中長期的發(fā)展出發(fā)減輕付息成本，將逾期貸款利率相應(yīng)調(diào)整為同檔次的正常貸款利率甚至進(jìn)行適當(dāng)下浮。但是，調(diào)整貸款利率必須遵守中國人民銀行和各銀行關(guān)于利率管理的規(guī)定。變更擔(dān)保條件擔(dān)保條件是貸款的重要因素之一，變更擔(dān)保條件包括了抵押、質(zhì)押、保證等擔(dān)保方式的調(diào)整，或擔(dān)保人等擔(dān)保主體的變更等。比如，將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，將抵押、質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證，直接減輕或免除保證人的責(zé)任。當(dāng)然，銀行同意債務(wù)人變更擔(dān)保條件的前提通常都是擔(dān)保條件的明顯改善，或擔(dān)保人盡其所能替借款人償還一部分或全部貸款。變更借款主體借款主體也是貸款的關(guān)鍵要素之一，通過變更借款主體進(jìn)行貸款重組主要是針對借款人發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形，銀行同意將部分或全部債務(wù)轉(zhuǎn)移到第三方。當(dāng)然，尤其值得注意的是，在變更借款企業(yè)時，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資或設(shè)立子公司等手段逃廢債務(wù)。減免貸款利息減免貸款利息是指，銀行與借款人協(xié)商修改原來的還款條件，同意以低于貸款本息的現(xiàn)金清償?shù)狡趥鶆?wù)，即貸款銀行豁免借款人部分本息，其余部分一次性或分期以現(xiàn)金方式償付，豁免的債務(wù)部分成為貸款銀行的損失。減免貸款利息可由銀行自主決定，但須嚴(yán)格遵守財政部和銀監(jiān)會的相關(guān)要求。減免貸款利息的背景一般是貸款銀行與借款人有著長期的銀企合作關(guān)系，由于受到經(jīng)濟(jì)景氣、借款人經(jīng)營狀況變化、政府干預(yù)等因素的影響，從維護(hù)雙方的長遠(yuǎn)利益出發(fā)，貸款銀行主動做出讓步。貸款抵押分析抵押的效力抵押擔(dān)保的范圍抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。如果抵押合同另有規(guī)定的，按照規(guī)定執(zhí)行。抵押物的轉(zhuǎn)讓兩個捆綁：抵押權(quán)和債權(quán)捆綁，抵押價值與債務(wù)捆綁在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況；轉(zhuǎn)讓抵押物的價款與抵押物價值的比較。總之，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。抵押物的保全--價值的保全在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保。若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保?？傊?，抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失。抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)抵押擔(dān)保雖然具有現(xiàn)實(shí)性和憑物性，但抵押權(quán)是與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在的。抵押貸款到期，若借款人能足額按時歸還本息，則抵押自動消失。若借款人不能按時歸還貸款本息，或銀行同意展期后仍不能履行，抵押權(quán)才真正得以實(shí)現(xiàn)。貸款抵押分析貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。一、貸款抵押設(shè)定條件抵押的范圍根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，抵押人擁有所有權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)的下列財產(chǎn)可以抵押：私有財產(chǎn)--所有權(quán);公共財產(chǎn)--使用權(quán)抵押人所有的房屋和其他地上定著物；抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財產(chǎn)；抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品；抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；依法可以抵押的其他財產(chǎn)。不得抵押的財產(chǎn)有：土地所有權(quán)；耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；依法不得抵押的其他財產(chǎn)。貸款質(zhì)押風(fēng)險分析質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主動權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。質(zhì)物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。1.貸款質(zhì)押風(fēng)險分析