項目調(diào)查事實暫行細則

河南千金投資擔(dān)保有限公司項目調(diào)查事實暫行細則總則為規(guī)范河南南千金投資資擔(dān)保有有限公司司（以下下簡稱公公司）項項目調(diào)查查工作，提提高工作作效率，確確保調(diào)查查質(zhì)量，特特制定本本實施細細則。調(diào)查人員員要客觀觀、公正正、實事事求是的的進行調(diào)調(diào)查，對對因調(diào)查查工作失失誤，而而導(dǎo)致項項目失誤誤的，調(diào)調(diào)查人員員承擔(dān)相相應(yīng)責(zé)任任。第二章項項目調(diào)查查的對象象和方式式第三條項項目調(diào)查查的主要要對象包包括：客戶生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營現(xiàn)場場；客戶主要領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)人及及財務(wù)、基基建、生生產(chǎn)、供供銷等部部門的負(fù)負(fù)責(zé)同志志；客戶財務(wù)報報表及其其他有關(guān)關(guān)材料；；客戶主要關(guān)關(guān)聯(lián)單位位、人員員等方面面的情況況；客戶的相關(guān)關(guān)的開戶戶銀行、轄轄區(qū)工商商機關(guān)、稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)等。項目調(diào)查查方式以以實地調(diào)調(diào)查為主主，重點點查看客客戶賬務(wù)務(wù)和有關(guān)關(guān)證明材材料，并并輔以訪訪談、發(fā)發(fā)詢證函函，及其其他有效效調(diào)查方方式。相關(guān)情況調(diào)調(diào)查。從從客戶提提供的有有關(guān)資料料、國家家有關(guān)政政策以及及公眾媒媒介等渠渠道獲得得相關(guān)情情況，并并對此進進行調(diào)研研。第三章客客戶基本本情況調(diào)調(diào)查第六條客客戶基本本情況的的調(diào)查：：法人注冊登登記情況況；法人資產(chǎn)及及股東情情況（審審查驗資資報告）；；發(fā)展歷史及及發(fā)展趨趨勢分析析；資產(chǎn)總額、凈凈資產(chǎn)額額、固定定資產(chǎn)原原值等基基本財務(wù)務(wù)狀況；；生產(chǎn)能力、職職工人數(shù)數(shù)、分支支機構(gòu)、客客戶的產(chǎn)產(chǎn)品銷售售量、盈盈利水平平及在同同行業(yè)所所處的地地位；客戶所享受受的優(yōu)惠惠政策等等；其他重要情情況，主主要包括括：企業(yè)業(yè)未來發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略、近期期重大投投資計劃劃及股東東、股本本的變化化情況，其其他重要要改革措措施或計計劃。客戶素素質(zhì)調(diào)查查：領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)：：主要指指領(lǐng)導(dǎo)人人的工作作經(jīng)歷、業(yè)業(yè)績、管管理能力力、個人人信用、年年齡、專專業(yè)與學(xué)學(xué)歷、職職稱、培培訓(xùn)及在在同行業(yè)業(yè)中的建建樹等；；職工素質(zhì)：：主要是是指職工工的文化化素質(zhì)、知知識結(jié)構(gòu)構(gòu)、年齡齡結(jié)構(gòu)及及技術(shù)水水平；技術(shù)裝備水水平：主主要指生生產(chǎn)設(shè)備備狀況、工工藝和產(chǎn)產(chǎn)品技術(shù)術(shù)水平、勞勞動裝備備水平及及在同行行業(yè)中的的比較情情況；研究開發(fā)能能力：主主要指客客戶新產(chǎn)產(chǎn)品研究究開發(fā)情情況，包包括客戶戶技術(shù)人人員人數(shù)數(shù)、技術(shù)術(shù)投入金金額、年年開發(fā)新新產(chǎn)品種種類及數(shù)數(shù)量、年年新產(chǎn)品品實現(xiàn)收收入戰(zhàn)中中收入的的比例等等?？蛻羲谛行袠I(yè)有關(guān)關(guān)情況的的調(diào)查：：行業(yè)的成本本結(jié)構(gòu)；；行業(yè)的生命命周期；；行業(yè)受經(jīng)濟濟周期性性的影響響；行業(yè)的贏利利性；客戶對供應(yīng)應(yīng)商、購購買方的的依賴性性；產(chǎn)品的可替替代性；；國家有關(guān)的的政策、法法規(guī)及產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策策導(dǎo)向；；經(jīng)濟、技術(shù)術(shù)環(huán)境對對客戶所所在行業(yè)業(yè)產(chǎn)生的的影響；；行業(yè)競爭程程度及行行業(yè)壁壘壘（包括括資金、技技術(shù)）等等。客戶信用情情況調(diào)查查主要管理人人員是否否有違法法、違紀(jì)紀(jì)記錄；；客戶是否收收到司法法及工商商稅務(wù)行行政執(zhí)法法機關(guān)的的處罰；；提供資料的的真實性性；是否如實提提供所有有貸款及及貸款本本息歸還還情況；；合同履行情情況；股東、主要要管理人人員的資資信狀況況；其他有關(guān)情情況：如如主要領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)人和和財務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人的的穩(wěn)定性性。資金需求原原因的調(diào)調(diào)查。應(yīng)應(yīng)從客戶戶季節(jié)性性銷售高高峰、銷銷售持續(xù)續(xù)增長比比例、資資產(chǎn)效率率下降、固固定資產(chǎn)產(chǎn)替換或或擴張、貿(mào)貿(mào)易信用用改變、負(fù)負(fù)債重組組、利潤潤下降、分分紅要求求以及一一次性或或非預(yù)計計的支出出等方面面來分析析其借款款原因。第四章客客戶財務(wù)務(wù)情況調(diào)調(diào)查第十一條客戶財財務(wù)狀況況的調(diào)查查。包括括：客戶戶財務(wù)報報表的審審查、主主要財務(wù)務(wù)帳戶的的審查以以及關(guān)聯(lián)聯(lián)方交易易的審查查。第十二條客戶財財務(wù)報表表的審查查主要包包括以下下幾個方方面：核對本年度度調(diào)查基基準(zhǔn)日的的財務(wù)報報表、總總賬、明明細賬是是否相符符；核對最近三三年財務(wù)務(wù)報表的的年初、年年末數(shù)核核對是否否相符；；核對客戶提提供的財財務(wù)報表表與經(jīng)會會計師事事務(wù)所審審查過的的財務(wù)報報表是否否相符，看看是否有有差異，并并分析差差異所在在；比較客戶最最近月份份的總資資產(chǎn)與年年初是否否有較大大變化；；比較分析客客戶損益益表和資資產(chǎn)負(fù)債債表，審審查客戶戶資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債及所所有者權(quán)權(quán)益變化化的合理理性與可可靠性；；分析客戶現(xiàn)現(xiàn)金流量量表，審審查并確確定客戶戶經(jīng)營活活動的現(xiàn)現(xiàn)金流量量；審查與分析析客戶財財務(wù)報表表，對客客戶未來來財務(wù)狀狀況進行行預(yù)測。第十三條對客戶戶主要財財務(wù)帳戶戶的審查查主要包包括：現(xiàn)金：審查查客戶現(xiàn)現(xiàn)金明細細賬，重重點審查查客戶是是否有較較多的非非經(jīng)營性性支出及及其現(xiàn)金金流量情情況；銀行存款：：根據(jù)客客戶提供供的銀行行存款明明細賬，確確定客戶戶銀行賬賬戶性質(zhì)質(zhì)及數(shù)量量；根據(jù)據(jù)客戶提提供的銀銀行對賬賬單，確確定客戶戶銀行存存款余額額的真實實性，同同時核算算年度內(nèi)內(nèi)各月的的銀行存存款進出出額，確確定客戶戶的現(xiàn)金金流入于于流出量量；短期投資：：審查客客戶各種種投資的的名稱、數(shù)數(shù)量、期期限，確確定其真真實性及及變現(xiàn)能能力；應(yīng)收票據(jù)：：確定其其真實性性及到期期收款的的可能性性；應(yīng)收賬款與與壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備：審審查應(yīng)收收賬款明明細科目目，確定定其客戶戶的集中中程度極極其穩(wěn)定定程度。對對應(yīng)收賬賬款進行行賬齡分分析，確確定其不不良資產(chǎn)產(chǎn)和壞賬賬情況。應(yīng)應(yīng)收賬款款余額在在貸方且且金額較較大的，應(yīng)應(yīng)查明原原因做重重新分類類調(diào)整，同同時調(diào)整整壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的計計提；預(yù)付賬款：：查看客客戶購貨貨合同，確確定預(yù)付付賬款的的真實性性；其他應(yīng)收款款：對其其真實、有有效性進進行確認(rèn)認(rèn)，分析析構(gòu)成內(nèi)內(nèi)容及真真實原因因；存貨：審查查存貨的的品質(zhì)狀狀況，確確定客戶戶是否有有變質(zhì)積積壓物資資；審查查存貨是是否真實實存在，有有無虛增增或虛減減存貨的的現(xiàn)象；；審查委委托加工工材料發(fā)發(fā)出，收收回合同同，確定定有無長長期未收收回的委委托加工工材料，同同時確定定委托加加工單位位與其密密切程度度；審查查購貨合合同及有有關(guān)明細細賬，合合理確定定客戶的的存貨量量；了解解存貨的的保險情情況、存存貨防護護措施的的完善程程度及存存貨的變變現(xiàn)力；；待攤費用：：審查待待攤費用用是否真真實、正正確，以以確定有有無調(diào)曾曾或調(diào)減減利潤的的情況；；待處理財產(chǎn)產(chǎn)損益：：審查客客戶是否否存在非非正常的的流動資資產(chǎn)、固固定資產(chǎn)產(chǎn)溢缺并并查明原原因；長期投資：：審查客客戶持有有的各種種股票、債債券或協(xié)協(xié)議，確確定客戶戶長期投投資的真真實性、安安全性和和收益性性；固定資產(chǎn)、累累計折舊舊及固定定資產(chǎn)清清理：審審查資產(chǎn)產(chǎn)的構(gòu)成成合法性性；資產(chǎn)產(chǎn)計價是是否正確確；折舊舊計提是是否正確確；客戶戶購買資資產(chǎn)保險險等情況況；在建工程：：審查在在建工程程是否真真實，工工程資金金、工程程進度情情況；無形資產(chǎn)：：審查無無形資產(chǎn)產(chǎn)的構(gòu)成成和計價價是否正正確，談?wù)勑κ欠穹窈侠?；；短期借款與與長期借借款：根根據(jù)客戶戶提供的的貸款合合同確定定客戶的的貸款構(gòu)構(gòu)成，審審查每筆筆貸款的的償還時時間、債債權(quán)人、數(shù)數(shù)額、利利率及償償還順序序、客戶戶貸款的的項目情情況以及及抵、質(zhì)質(zhì)押物的的種類和和金額；；根據(jù)付付息憑證證，確定定客戶是是否按時時歸還貸貸款利息息；結(jié)合合收入、利利潤等因因素確定定客戶貸貸款的償償還能力力；應(yīng)付票據(jù)：：審查是是否真實實、到期期時間、手手機否有有延遲支支付應(yīng)付付票據(jù)的的情況，辦辦理銀行行承兌匯匯票的保保證金情情況；應(yīng)付賬款：：審查其其長期掛掛賬的原原因，作作出記錄錄，以確確認(rèn)客戶戶資信狀狀況，主主要供應(yīng)應(yīng)商的情情況；預(yù)收賬款：：結(jié)合現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行存款款、產(chǎn)品品銷售收收入等明明細賬及及有關(guān)協(xié)協(xié)議、合合同，約約定預(yù)收收賬款是是否真實實，有無無虛曾、虛虛減收入入的現(xiàn)象象；如果果預(yù)收賬賬款出現(xiàn)現(xiàn)借方余余額，應(yīng)應(yīng)重新分分類調(diào)整整；應(yīng)付工資、應(yīng)應(yīng)付福利利費：根根據(jù)客戶戶工資總總額、工工資政策策及工資資支付情情況，確確定客戶戶成本、費費用中的的工資水水平及客客戶的信信用；其他應(yīng)付款款：審查查其長期期掛賬的的原因及及償付的的可能性性。如果果其他應(yīng)應(yīng)付款為為掛列投投資人名名下的其其他應(yīng)付付款，應(yīng)應(yīng)審查雙雙方是否否有協(xié)議議，確定定其償還還期限，如如果無協(xié)協(xié)議，要要求投資資人與客客戶簽訂訂項目期期內(nèi)不可可撤銷協(xié)協(xié)議；未交稅金、其其他未交交款：了了解客戶戶適用的的稅種、稅稅率、是是否享受受稅收優(yōu)優(yōu)惠政策策及享受受的期限限，確定定未交稅稅金，其其他未交交款是否否掛賬時時間較長長，結(jié)合合經(jīng)營外外支出明明細帳，確確定客戶戶是否有有欠稅情情況，以以評價客客戶的資資信狀況況；未付利潤、預(yù)預(yù)提費用用：確定定其內(nèi)容容的真實實性、計計提的正正確性。如如果未付付利潤、預(yù)預(yù)提費用用長期掛掛賬，查查明其原原因；應(yīng)付債券：：了解客客戶發(fā)行行債卷審審批情況況，發(fā)行行債券的的額度，期期限和利利率，確確定客戶戶應(yīng)付債債券的真真實性及及到期償償還能力力；長期應(yīng)付款款：主要要了解其其構(gòu)成內(nèi)內(nèi)容，還還款期限限，確定定其對本本次融資資項目的的影響；；實收資本：：結(jié)合驗驗資報告告和客戶戶的合同同、章程程，確定定實收資資本的真真實性。資資本公積積、盈余余公積、確確定其構(gòu)構(gòu)成內(nèi)容容及期末末余額是是否正確確；未分配利潤潤：確定定利潤分分配比例例是否符符合協(xié)議議、章程程的有關(guān)關(guān)規(guī)定及及期末余余額是否否正確；；產(chǎn)品銷售收收入：審審查客戶戶《稅金金結(jié)繳清清算表》，結(jié)結(jié)合現(xiàn)金金、銀行行存款、預(yù)預(yù)收賬款款、應(yīng)收收賬款等等科目，確確定客戶戶收入記記錄的正正確性和和完整性性：產(chǎn)品銷售成成本：確確認(rèn)客戶戶產(chǎn)品成成本的構(gòu)構(gòu)成內(nèi)容容同、成成本計算算的正確確性以及及產(chǎn)品銷銷售成本本與收入入是否相相配比；；產(chǎn)品銷售費費用、管管理費用用：了解解客戶產(chǎn)產(chǎn)品銷售售費用、管管理費用用內(nèi)容的的構(gòu)成，其其核算方方法是否否符合財財務(wù)制度度的規(guī)定定，以確確定其真真實性；；財務(wù)費用：：了解其其構(gòu)成，結(jié)結(jié)合長期期借款、短短期借款款、預(yù)提提費用等等科目，確確定其年年利息支支出額；；產(chǎn)品銷售稅稅金及附附加：結(jié)結(jié)合產(chǎn)品品銷售收收入、應(yīng)應(yīng)交稅金金、其他他應(yīng)交款款等科目目，確定定其正確確性；其他業(yè)務(wù)利利潤、營營業(yè)外收收入、投投資收益益：確定定客戶除除主營業(yè)業(yè)務(wù)外，是是否還有有其他收收入，以以核實客客戶的利利潤；營業(yè)外支出出：了解解其支出出的內(nèi)容容，確定定客戶是是否存在在因欠稅稅或其他他原因被被罰款的的現(xiàn)象，以以確定客客戶的資資信；以年度損益益調(diào)整、所所得稅：：確定其其內(nèi)容及及核算的的正確性性。第十四條客戶與與關(guān)聯(lián)方方交易的的審查。主主要是分分析客戶戶與關(guān)聯(lián)聯(lián)方的關(guān)關(guān)系、客客戶與關(guān)關(guān)聯(lián)方的的交易情情況，確確定客戶戶是否存存在潛在在風(fēng)險。第五章客客戶經(jīng)營營、管理理情況調(diào)調(diào)查第十五條客戶生生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營情況況（要求求歷史與與未來情情況）的的調(diào)查：：客戶的總體體特征：：客戶所處的的經(jīng)營發(fā)發(fā)展階段段；生產(chǎn)、經(jīng)營營運行狀狀況。產(chǎn)品與市場場情況：：產(chǎn)品的市場場供求狀狀況；產(chǎn)品參與市市場競爭爭的能力力，是否否具有獨獨創(chuàng)性、先先進性；；顧客的集中中程度?？蛻舨少彮h(huán)環(huán)節(jié)情況況：客戶受原料料供給影影響情況況；客戶原料采采購的經(jīng)經(jīng)濟合理理性等?？蛻羯a(chǎn)情情況：客戶生產(chǎn)的的連續(xù)性性、技術(shù)術(shù)水平；；是否有生產(chǎn)產(chǎn)季節(jié)性性，及對對其影響響程度。主營業(yè)務(wù)情情況主導(dǎo)產(chǎn)品的的銷售區(qū)區(qū)域、市市場占有有率、產(chǎn)產(chǎn)品銷售售率、客客戶的促促銷能力力、客戶戶銷售的的靈活性性及與同同行業(yè)的的比較；；客戶主營業(yè)業(yè)務(wù)在總總體業(yè)務(wù)務(wù)中的重重要性等等。其他情況，主主要包括括：客戶“三廢廢”排放是是否達標(biāo)標(biāo)；生產(chǎn)定員和和人員培培訓(xùn)方案案等。第十六條客戶組組織、管管理情況況的調(diào)查查：組織、管理理結(jié)構(gòu)及及決策程程序；職工工資及及各種保保險的支支付情況況；產(chǎn)品質(zhì)量保保證體系系的建設(shè)設(shè)、執(zhí)行行情況及及同行業(yè)業(yè)的比較較；是否有比較較完善的的財務(wù)成成本核算算、費用用控制和和財務(wù)分分析制度度；以往經(jīng)營目目標(biāo)的完完成情況況等。第六章資資金實力力調(diào)查第十七條客戶融融資能力力的調(diào)查查：（一）貸款款銀行、貸貸款金額額及往來來歷史最最長的銀銀行；（二）融資資的主要要手段；；（三）最近近三年的的借款增增長情況況等。第十八條或有負(fù)負(fù)債情況況。審查查客戶對對外擔(dān)保保，接受受的商業(yè)業(yè)承兌匯匯票等情情況。第十九條還款能能力的調(diào)調(diào)查：（一）季節(jié)節(jié)性流動動資產(chǎn)的的周轉(zhuǎn)（在在某些情情況下，請請注意特特定的存存貨類型型）；提提供服務(wù)務(wù)收入（請請注明何何種服務(wù)務(wù)）；（二）長期期營運現(xiàn)現(xiàn)金流入入（在以以長期銷銷售合同同作為還還款來源源的情況況下，請請注明銷銷售的商商品、銷銷售對象象以及合合同的期期限）。第二十條現(xiàn)金流流量調(diào)查查分析。分分析企業(yè)業(yè)現(xiàn)金流流量表，對對經(jīng)營性性現(xiàn)金流流入及非非經(jīng)營性性現(xiàn)金流流出進行行重點分分析。第七章其其他調(diào)查查第二十一條條債權(quán)權(quán)保護條條款的審審查，主主要是確確定客戶戶項目的的保證措措施是否否切實可可行。具具體依照照《公司司擔(dān)保與與反擔(dān)保保管理暫暫行辦法法》實施施。第二十二條條固定定資產(chǎn)投投資項目目：（一）項目目審批情情況；（二）項目目資本金金及其他他資金來來源落實實情況；；（三）總投投資及完完成投資資情況，項項目累計計完成工工作量與與項目累累及財務(wù)務(wù)支出數(shù)數(shù)是否相相當(dāng)，費費用開支支是否符符合有關(guān)關(guān)規(guī)定；；(四)建設(shè)設(shè)項目的的配套情情況；（五）項目目進展情情況，建建設(shè)進度度符合計計劃情況況，有無無延長情情況及延延長原因因，項目目建設(shè)過過程中總總投資突突破計劃劃的原因因及金額額；（六）項目目采用的的技術(shù)、設(shè)設(shè)備、工工藝等出出現(xiàn)教大大變化的的可能性性；（七）項目目已建成成設(shè)施、設(shè)設(shè)備的運運轉(zhuǎn)情況況，是否否達到預(yù)預(yù)期指標(biāo)標(biāo)；（八）項目目投產(chǎn)或或項目建建成后的的效益和和市場預(yù)預(yù)測情況況。第八章調(diào)調(diào)查報告告規(guī)范第二十三條項目目調(diào)查報報告的基基本內(nèi)容容和格式式，包括括；調(diào)查報告封封面;調(diào)查報告書書正文;;相關(guān)附件..第二十四條項目目調(diào)查報報告不得得有任何何誘導(dǎo)\\恭維\\夸大和和推薦性性語言..第二十五條調(diào)查查報告封封面.調(diào)調(diào)查報告告封面應(yīng)應(yīng)按規(guī)定定反映以以下內(nèi)容容;調(diào)查報告名名稱,封封面上統(tǒng)統(tǒng)一標(biāo)注注河南千千金投資資擔(dān)保有有限公司司,名稱稱為“XXXXXX((客戶名名稱)項項目調(diào)查查報告”；調(diào)查報告書書的標(biāo)號號要符合合公文要要求，應(yīng)應(yīng)統(tǒng)一標(biāo)標(biāo)注“豫商投投保調(diào)[[xxxxx]xxx號”。其中中，括號號內(nèi)的“xxxxx”表示年年份，括括號外的的“xx”表示編編號；調(diào)查人欄打打印調(diào)查查報告提提交人姓姓名；調(diào)查報告提提交日期期，應(yīng)統(tǒng)統(tǒng)一用大大寫注明明年、月月、日。第二二十六條條項目目調(diào)查報報告正文文。項目目調(diào)查報報告正文文應(yīng)按照照以下基基本格式式和內(nèi)容容撰寫：：抬頭。抬頭頭格式統(tǒng)統(tǒng)一為：：評審委員會會：鑒于（客戶戶名稱）就就（項目目名稱）向向我公司司提出申申請，項項目經(jīng)營營部于xxx年xxx月xxx日至至xx年年xx月月xx日日對其進進行了業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)查查?，F(xiàn)將將情況匯匯報如下下：客戶基本概概況：客戶名稱、性性質(zhì)、注注冊地址址、主要要經(jīng)營場場所、客客戶法定定代表人人、注冊冊資本、客客戶股東東及出資資額、經(jīng)經(jīng)營范圍圍；客戶所處行行業(yè)及產(chǎn)產(chǎn)品介紹紹、地域域的特點點與地位位，國家家的有關(guān)關(guān)政策及及客戶所所享受的的優(yōu)惠政政策；客戶歷史情情況簡介介及獲得得榮譽，主主要管理理人員情情況；客戶內(nèi)部組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)、分支支機構(gòu)及及子公司司情況；；企業(yè)是否重重合同，守守信諾，是是否涉及及并兼并并、合資資、分立立、重大大訴訟、破破產(chǎn)等事事項。其他附屬（聯(lián)聯(lián)營）企企業(yè)的情情況。生產(chǎn)經(jīng)營及及經(jīng)濟效效益情況況：客戶近三年年的成長長性、盈盈利水平平和變動動趨勢；；產(chǎn)成品與原原材料的的價格比比例關(guān)系系與變動動趨勢；；近三年銷售售收入、成成本及利利潤的結(jié)結(jié)構(gòu)、增增長率與與未來變變動趨勢勢；產(chǎn)品市場占占有份額額與變動動趨勢；；近三年原材材料進口口數(shù)量和和金額、產(chǎn)產(chǎn)成品出出口量和和創(chuàng)匯額額、進出出口商品品盈虧及及出口換換匯成本本分