報(bào)賬工作制度

1、財(cái)務(wù)支出工作辦法（試行稿）依據(jù)會(huì)計(jì)法及公司章程，在保障公司資金財(cái)產(chǎn)安全的前提下，合理、有序的控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用， 提高公司資金運(yùn)營(yíng)效率， 結(jié)合公司階段經(jīng)營(yíng)目標(biāo)在參考行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制訂本制度。第一條：費(fèi)用報(bào)銷采取支出前授權(quán)審批的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合理性的一級(jí)審查；財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第二條：需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”，列明費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后

2、方能執(zhí)行。第三條：招待費(fèi)（含住宿）、餐費(fèi)、人工費(fèi)用必須按計(jì)劃預(yù)算口徑支出，任何部門(mén)與個(gè)人不得隨意簽批。第四條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。第五條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，留存如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。二、報(bào)賬時(shí)間安排1、工作日上午： 10： 00 11：30； 下午 14:30 16:00 。2、每月月底最后兩天及每周四下午為財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時(shí)間， 處理財(cái)務(wù)部與個(gè)部門(mén)的溝通及監(jiān)督事宜，不對(duì)外報(bào)賬（特殊

3、情況，可聯(lián)系財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦理報(bào)賬事宜）。3、特別說(shuō)明：所有支出必須在總經(jīng)理簽字后三日內(nèi)日內(nèi)到財(cái)務(wù)部完結(jié)報(bào)帳手續(xù)。三、憑證規(guī)范1、費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中 應(yīng)區(qū)別項(xiàng)目費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。粘貼單填寫(xiě)的項(xiàng)目不能超過(guò) 2 項(xiàng)。原始憑證按每筆支出的 - 票據(jù)金額上小下大、相同金額的憑證按票據(jù)序號(hào)粘貼。不同時(shí)間的支出按日期早下晚上順序粘貼。從外部取得的原始憑證抬頭應(yīng)填寫(xiě)為“河南華夏龍園實(shí)業(yè)有限公司”，必須填制日期、經(jīng)辦人員簽名及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容（名稱、產(chǎn)地、

4、規(guī)格、型號(hào)）、數(shù)量、單價(jià)和金額。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證， 必須有權(quán)限人簽批的申購(gòu)單、 符合公司要求的驗(yàn)收入庫(kù)單據(jù)； 原始憑證未列明具體商品品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等相關(guān)要素的，應(yīng)付上銷售方名稱、電話、地址及加蓋具體單位印章的購(gòu)物清單；在商場(chǎng)及超市采購(gòu)辦公用品的需附上電腦小票。原始憑證的抬頭、金額填寫(xiě)應(yīng)準(zhǔn)卻無(wú)誤，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額相符，如出現(xiàn)抬頭填寫(xiě)錯(cuò)誤、金額大小寫(xiě)不一致、金額涂改、挖補(bǔ)的一律視為廢票，不予辦理。1 一般不辦理大面額現(xiàn)金（ 5000.00 及以上）的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)，特殊情況需審批。2、涉及工程、 5000 元（含）以上商品采購(gòu)購(gòu)等經(jīng)濟(jì)合同，必須報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)一份。3、工資福利

5、事項(xiàng)：入職、轉(zhuǎn)正、辭職及獎(jiǎng)、懲按行政部人事部在財(cái)務(wù)部報(bào)備日期計(jì)算。4、試用期負(fù)責(zé)人簽字權(quán)限另行規(guī)定。2、暫時(shí)不能提供財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)憑證的應(yīng)急事項(xiàng)支出需報(bào)經(jīng)董事會(huì)審批。4、所有憑證需用黑色水筆填寫(xiě)（包括簽名）；5、付款經(jīng)辦人與結(jié)賬經(jīng)辦人必須一致；6、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒(méi)收，責(zé)任自負(fù)。7、該規(guī)定于頒布之日?qǐng)?zhí)行。有效期至2012 年 10 月 15 日。第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。第十三條：本制度經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。支出報(bào)賬手續(xù)一覽表序 報(bào)賬項(xiàng)目需提供的單據(jù)簽字審批號(hào)1借支借支單、經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)單、借支審批經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)

6、責(zé)人審核、總資料理簽字（簽字后二日內(nèi)有效）2材料報(bào)銷單、外購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、總報(bào)賬憑證（ 5000 元以上支出需附理簽字（簽字后二日內(nèi)有效）合同）3低值易耗報(bào)銷單、經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)單、資產(chǎn)辦驗(yàn)經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、總品收入庫(kù)單、報(bào)賬憑證（10000 元以理簽字（簽字后二日內(nèi)有效）上支出需附合同）4圖書(shū)資料報(bào)銷單、經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)單、報(bào)賬憑證經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、總（20000 元以上支出需附合同）理簽字（簽字后三日內(nèi)有效）5差 旅 費(fèi)差旅費(fèi)單、經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)單（或借支經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、總單個(gè)人留存聯(lián)）、報(bào)賬憑證理簽字（簽字后三日內(nèi)有效）6日常費(fèi)用報(bào)銷單、經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)單、報(bào)賬憑證經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、總理簽字（簽字后三日內(nèi)有效）7工 程 款進(jìn)場(chǎng)施工通知、經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)單、工經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、總程驗(yàn)收單、報(bào)賬憑證、合同理簽字