當前金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管工作的幾個問題課件

1、1當前金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管工作的幾個問題 2一、金融資產(chǎn)管理公司非現(xiàn)場監(jiān)管二、金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營管理情況三、金融資產(chǎn)管理公司改革發(fā)展四、金融資產(chǎn)管理公司轉型過渡期和轉型后的監(jiān)管3一、金融資產(chǎn)管理公司非現(xiàn)場監(jiān)管（一）現(xiàn)有報表體系（銀監(jiān)會、銀監(jiān)局）1、銀監(jiān)會對四家資產(chǎn)公司非現(xiàn)場監(jiān)管報表S02金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置情況表商業(yè)化收購業(yè)務統(tǒng)計表委托資產(chǎn)處置業(yè)務統(tǒng)計表委托資產(chǎn)處置業(yè)務一覽表追加投資業(yè)務統(tǒng)計表追加投資項目一覽表托管、停業(yè)整頓、關閉清算業(yè)務匯總統(tǒng)計表托管、停業(yè)整頓、關閉清算業(yè)務分項統(tǒng)計表資本金業(yè)務統(tǒng)計表政策性債轉股情況匯總表資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計指標時序表持有金融機構股權卡片 42、銀監(jiān)局對四家

2、資產(chǎn)公司辦事處非現(xiàn)場監(jiān)管報表SF27金融資產(chǎn)管理公司政策性資產(chǎn)處置情況表SF28金融資產(chǎn)管理公司新業(yè)務統(tǒng)計表SF29金融資產(chǎn)管理公司債轉股情況統(tǒng)計表5（二）非現(xiàn)場監(jiān)管的關注和分析重點 1、資產(chǎn)管理、處置效率和處置進度 2、新業(yè)務開展情況 3、資產(chǎn)管理、處置和新業(yè)務中的風險及問題 7資產(chǎn)公司改革轉型后，在主監(jiān)管制度下，由主監(jiān)管機構對資產(chǎn)公司及其各類子公司進行并表監(jiān)管，必然涉及對資產(chǎn)公司監(jiān)管指標體系的調整和轉變。如何建立一套科學、合理的非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系，能及時監(jiān)測、預警資產(chǎn)公司及其各類型子公司的風險。參照我會銀行并表監(jiān)管指引（試行）以及證監(jiān)會、保監(jiān)會相關監(jiān)管規(guī)章的要求，加強對資產(chǎn)公司綜合經(jīng)營后的

3、并表監(jiān)管，防范交叉風險。8二、金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營情況（一）政策性不良資產(chǎn)處置工作繼續(xù)推進，處于收尾階段 截至2008年末，四家資產(chǎn)公司累計階段性處置政策性不良資產(chǎn)11826.83億元（不含債轉股股權余額），階段處置進度91.38%，其中：華融公司95.51%、長城公司98.04%、東方公司81.75%、信達公司87.72%。累計回收現(xiàn)金 億元（含債轉股股權退出與分紅），現(xiàn)金回收率為 %。 10 （三）商業(yè)化業(yè)務規(guī)模繼續(xù)擴大 截至2008年末，四家資產(chǎn)公司商業(yè)化收購資產(chǎn)賬面價值10440.82億元，已處置5157.65億元。剔除四家資產(chǎn)公司之間的收購，則商業(yè)化收購資產(chǎn)賬面價值8918.48億元

4、，已處置 億元，占收購資產(chǎn)的 %。11 委托處置業(yè)務：一是接受委托處置的資產(chǎn)。主要包括財政部委托華融、東方、信達三家公司處置的工行、中行和建行的損失類貸款以及非信貸風險資產(chǎn)；委托債轉股資產(chǎn)和部分外國投資者購得不良資產(chǎn)后反委托資產(chǎn)公司處置的資產(chǎn)等。二是接受有關部門委托托管、關閉清算有問題金融機構或企業(yè)集團。 截至2008年末，四家資產(chǎn)公司受托資產(chǎn)7152.24億元，已處置4712.85億元，已處置資產(chǎn)占受托資產(chǎn)的65.89%。 12 托管清算業(yè)務：2008年，東方公司和信達公司分別受托對中科信托和京華信托進行托管清算。華融公司繼續(xù)承擔德隆系托管業(yè)務；東方公司繼續(xù)受托清理關閉港澳信托、清算閩發(fā)證券

5、、托管慶泰信托和泛亞信托；信達公司繼續(xù)負責北京證券的清算，參與遼寧“蟻力神”項目的清算，托管遼寧證券工作已基本結束，清算華夏證券工作結束后以破產(chǎn)管理人身份開展工作。截至2008年末，四家資產(chǎn)公司托管清算業(yè)務共涉及資產(chǎn)243.36億元，已處置進入關閉清算階段的資產(chǎn)36.74億元。 14（五）持有金融機構股權的機構數(shù)量和金額有所增加 華融公司：華融租賃、華融國際信托公司、華融證券，并持有工商銀行、交通銀行、溫州銀行和紅豆集團財務公司股權。 長城公司：分別持有新疆長城金融租賃公司和博時基金100%和25%的股權。 東方公司：東興證券持股比例為99.73%；持有吉林銀行、工商銀行、交通銀行和江蘇銀行部

6、分股權；持有中國外貿租賃公司50%的股份，并以1億元資本金發(fā)起設立百年人壽保險公司。 信達公司控股信達證券、信達財產(chǎn)保險、幸福人壽、信達澳銀基金，持由交通銀行部分股權。15 (六)推進各項內部改革，促進商業(yè)化轉型發(fā)展 近年來，四家資產(chǎn)公司適應商業(yè)化轉型發(fā)展的需要，在風險管理、內部控制、組織架構、人力資源管理體制、績效考核和激勵約束機制等方面都采取了一些改革措施，不斷增強效益觀念、成本觀念、風險觀念和統(tǒng)一法人觀念。17 （二）資產(chǎn)管理公司向商業(yè)化轉型正式啟動2007年全國金融工作會議指出，不失時機地推進其他商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司改革?！巴七M金融資產(chǎn)管理公司改革。在完成政策性不良資產(chǎn)處置回收考

7、核目標的基礎上，對具備條件的金融資產(chǎn)管理公司實施財務重組，抓緊清算政策性業(yè)務損失。充分發(fā)揮處置不良資產(chǎn)的業(yè)務優(yōu)勢，積極探索新業(yè)務，加快向有業(yè)務特色、運作規(guī)范的商業(yè)性金融企業(yè)轉型”。 182008年7月31日，王岐山副總理主持召開國務院第六次金融旬會，研究金融資產(chǎn)管理公司改革發(fā)展有關問題，會后印發(fā)研究金融資產(chǎn)管理公司改革發(fā)展有關問題的會議紀要（國閱200898號）。19財政部2009年4月底向國務院上報關于進一步推進金融資產(chǎn)管理公司改革發(fā)展的請示。2009年7月16日，國務院尤權副秘書長主持召開會議，聽取意見，研究資產(chǎn)公司改革發(fā)展問題。 2009年8月21日，國務院王岐山副總理秘書長主持第二十一

8、次金融旬會，研究金融資產(chǎn)管理公司改革發(fā)展有關問題。20資產(chǎn)管理公司轉型過渡期和轉型后的監(jiān)管 （一）資產(chǎn)管理公司監(jiān)管工作回顧1、加強現(xiàn)場檢查工作，查處違法違規(guī)行為2、完善法規(guī)制度3、改革發(fā)展和轉型研究、提出政策建議4、加強調研工作、及時反映供領導決策5、非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系建設6、推進法制環(huán)境、市場環(huán)境、社會信用環(huán)境等處 置環(huán)境建設7、加強監(jiān)管協(xié)作、形成監(jiān)管合力、增強監(jiān)管的有 效性21 （二）資產(chǎn)公司轉型時期的主要風險1、資產(chǎn)管理、處置中的道德風險問題仍然存在2、盲目多元化和投資3、風險管理及內部控制能力薄弱，缺乏有效的防火墻 和風險隔斷，風險增大4、不當關聯(lián)交易行為和不合理的利益輸送問題增多，信

9、息披露不足，缺乏有效監(jiān)管22 （三） 資產(chǎn)公司轉型后的監(jiān)管 1、目前涉及資產(chǎn)公司監(jiān)督管理職能的相關部門具體職責財政部：主要負責制定有關資產(chǎn)公司經(jīng)營目標、稅收、處置管理、損失解決等重大政策，實施財務會計監(jiān)督管理等，包括：一是核撥資產(chǎn)公司資本金，并依法行使金融資產(chǎn)出資人職責；二是根據(jù)不良貸款質量的情況，確定資產(chǎn)公司處置不良貸款的經(jīng)營目標，并進行考核和監(jiān)督；三是制定資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置管理辦法；四是會同有關部門制定資產(chǎn)公司稅費減免辦法；五是組織清算組在今后資產(chǎn)公司終止時進行清算；六是對資產(chǎn)公司處置不良貸款形成的最終損失提出解決方案，報國務院批準執(zhí)行；七是與有關部門共同審核政策性債轉股項目、會同人民銀行審

10、批資產(chǎn)公司發(fā)行的金融債券等；八是資產(chǎn)公司的改革發(fā)展工作協(xié)調機制由財政部牽頭，會同有關部門和單位對有關問題進行研究。24證監(jiān)會：審批資產(chǎn)公司在資產(chǎn)管理范圍內公司的上市推薦及債券、股票承銷事宜以及監(jiān)管資產(chǎn)公司參股、控股的證券公司、基金公司。保監(jiān)會：監(jiān)管資產(chǎn)公司參股、控股的保險公司。人民銀行：對資產(chǎn)公司向人民銀行申請再貸款和發(fā)行金融債券審批管理。審計署：依據(jù)條例第三十條資產(chǎn)公司“應當依法接受審計機關的審計監(jiān)督”，定期對四家資產(chǎn)公司進行審計。發(fā)改委：對資產(chǎn)公司對外轉讓不良債權進行備案管理。商務部：對資產(chǎn)公司在利用外資處置不良資產(chǎn)過程中，資產(chǎn)公司以合資（合作）方式與外資成立資產(chǎn)公司進行準入管理。 25 2、資產(chǎn)公司監(jiān)管存在的主要問題（1）有效履行監(jiān)管職責的基礎較為薄弱。（2）關聯(lián)交易增加，存在利益輸送問題，信息披露透明度不夠，監(jiān)管難度加大。（3）監(jiān)管職責不明確、邊界不清晰，缺乏牽頭部門，重復監(jiān)管和監(jiān)管不到位并存，監(jiān)管有效性不足。 27 4、資產(chǎn)公司轉型后監(jiān)管工作的幾點思考（1）建立資產(chǎn)公司監(jiān)管協(xié)調機制，形成監(jiān)管合力。（2）加強銀監(jiān)會會內監(jiān)管協(xié)作。（3）適應資產(chǎn)公司轉型后監(jiān)管職責的需要，配備相應監(jiān)管資源和監(jiān)管力量。（4