稅收票證管理簡要操作規(guī)程

1、年4月19日稅收票證管理簡要操作規(guī)程文檔僅供參考附件2:稅收票證管理簡要操作規(guī)程稅收票證是指稅務機關組織稅款、基金、費用及滯納金、罰款等各項收入時使用的法定收款和退款憑證。稅收票證管理子系統(tǒng),按照規(guī)定的工作程序和要求,實現(xiàn)稅務機關與外部單位之間、上下級稅務機關之間、稅務機關與稅務征收人員之間開展稅收票證管理的印制、領發(fā)、保管、填用、結報繳銷、作廢、停用、盤點、損失處理、核算、交接、歸檔、銷毀和檢查等各項業(yè)務處理。稅收票證管理包括初始化、票證領發(fā)、票證使用、票證結報、票證核銷、票證交接、票證盤點、票證核算、票證審核等。第一節(jié) 票證管理初始化一、業(yè)務描述票證管理初始化是完成稅收票證模塊上線之初所需

2、要的業(yè)務數(shù)據(jù)、基礎信息、系統(tǒng)參數(shù)的設置,是系統(tǒng)正常運行的基礎。包括票證種類初始化、票證單位初始化、用票人信息初始化、代理用票人信息初始化、票證單位期初庫存初始化、用票人期初結存初始化、票證帳務初始化、印制(外部)單位維護、手工結報權限維護、作廢確認人維護、票證月結日期設置等。二、操作崗位省局稅收票證管理崗,市(州)局稅收票證管理崗、縣級稅收票證管理崗、車購稅稅收票證使用崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗、金庫對賬崗,縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗、申報征收崗、發(fā)票發(fā)售崗、發(fā)票代開崗、金庫對賬崗、車購稅稅收票證使用崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗三、操作流程1票證種類初始化2票證單位初始化3用票人信息初始化、代理用票人信息

3、初始化4票證單位期初庫存初始化、用票人期初結存初始化5票證帳務初始化6票證庫存優(yōu)先級設置、印制(外部)單位維護、作廢確認人維護、手工結報權限維護、票證月結日期設置四、操作實務(一)票證種類初始始化省局稅收票證管理崗按照【征收監(jiān)控】【票證管理 】【系統(tǒng)維護】【票證種類初始化】的路徑進入功能模塊。1在頁面左側 ”票證大類”目錄樹中,選中需進行票證種類初始化設置的票證種類,如”01稅收繳款書”。點擊增加按鈕,在該票證種類下面增加了一個”新的票證名稱”標識,在頁面右側票證字軌錄入窗口,依次錄入或選擇票證字軌信息:印制年度、版次、票號長度等相關信息,均為必錄項。2點擊保存按鈕,系統(tǒng)校驗經(jīng)過,自動生成票證

4、字軌號碼,給出”保存成功”的提示。點擊刪除按鈕,系統(tǒng)可進行票證種類初始化信息刪除。如果該票證種類下已經(jīng)維護過票證字軌信息,系統(tǒng)不允許刪除,系統(tǒng)給出”該票證種類有字軌,不能刪除”的提示;. 如果票證已經(jīng)被引用,系統(tǒng)也不允許刪除,系統(tǒng)給出”該票證種類已被引用,不能刪除”的提示。注意事項:票證大類由國家稅務總局設置,各省市不能直接在系統(tǒng)中增加和刪除,在進行初始化信息錄入時,只需在相應的票證種類下面錄入票證字軌信息即可。票證字軌的編制方法全國統(tǒng)一,由票證印制年代、版次、省級簡稱、國地稅機構簡稱、票證種類簡稱組成(若為電腦版票證,則再加電字)。如:湖南省國家稅務局 印制的第二版電腦專用稅收通用繳款書,其

5、字軌為( 2)湘國繳電。票證代碼、票證字軌系統(tǒng)自動生成,出現(xiàn)票證字軌與上述規(guī)則不一樣時,可手工將系統(tǒng)自動生成的字軌修改為實際使用字軌即可票號長度為不大于15的正整數(shù)。(二)票證單位初始化省局稅收票證管理崗,市(州)局稅收票證管理崗、縣級稅收票證管理崗,縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗按照【征收監(jiān)控】【票證管理 】【系統(tǒng)維護】【票證單位初始化】的路徑進入功能模塊。1進入票證單位初始化錄入界面,點擊新增按鈕,增加本級及下級票證單位。選用標志:系統(tǒng)給出”選用標志”單選框,打”為選用,反之為不選用。注意事項:刪除票證單位信息時,若該單位”選用標志”為”選中”,或者該單位下級票證單位、用票人的選用標志為選中

6、時,該單位不能被刪除。2票證”核算級次”分為四級:省級、地(市)級、縣區(qū)級、基層稅務分局(所),根據(jù)用票單位對應的層級進行選擇。3機構設置在市局下的車輛購置稅征收管理分局(如:長沙市國家稅務局車輛購置稅征收管理分局),必須設置為用票單位,并設置本級票證管理人員,”核算級次”選擇”縣區(qū)級”。 (注:出口退稅由市局收入核算部門開具收入退還書的,票證單位設置參照本條執(zhí)行。)4機構設置在縣區(qū)局下的車輛購置稅征收辦公室(如:長沙市雨花區(qū)國家稅務局車輛購置稅征收辦公室)如設有專門的票證管理員的,應將車輛購置稅征收辦公室設置為用票單位,”核算級次”選擇”基層稅務分局(所)”。5縣(區(qū))局納稅服務科(辦稅服務

7、廳)、基層稅務分局(所)如設有專門的票證管理員的,應將納稅服務科(辦稅服務廳)、基層稅務分局(所)設置為用票單位,”核算級次”選擇”基層稅務分局(所)”。(三)用票人信息初始化市(州)局縣級稅收票證管理崗,縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗按照【征收監(jiān)控】【票證管理 】【系統(tǒng)維護】【用票人信息初始化】的路徑進入功能模塊。1進入用票人信息初始化錄入界面,點擊左側票證單位樹,選擇需要維護的票證單位,點擊增加按鈕,在用票人信息錄入?yún)^(qū),依次在 ”用票人類型”、”用票員代碼”下拉框選擇,其中用票人類型系統(tǒng)提供了”稅務用票人、三代單位、其它單位”三個選項,若選擇稅務用票人時,系統(tǒng)將根據(jù)用票人名稱、用票員代碼信息

8、自動檢索并帶出票證單位信息,若用票人類型選擇三代單位或其它單位時,需要錄入”納稅人識別號”或”其它單位代碼”。2選用標志:系統(tǒng)給出了”選用標志”單選框,當在單選框中打 ”為選用,反之為不選用。注意事項:1綜合征管軟件中的用票人包括稅務用票人、三代單位和其它單位,當前我們只需維護稅務用票人和三代單位。稅務用票人包括:申報征收人員(含車購稅征收人員)、稅收會統(tǒng)人員(開具收入退還書)、發(fā)票發(fā)售人員和發(fā)票代開人員;三代單位包括:代扣代繳、代收代繳和委托代征納稅人。2根據(jù)實際情況將用票人正確設置在縣(區(qū))級票證單位或基層稅務分局(所)票證單位下,省級、市(州)級票證單位嚴禁設置用票人。3一個用票人同時設

9、置在縣(區(qū))級票證單位和基層稅務分局(所)票證單位下時,系統(tǒng)允許保存,但該設置會導致帳務錯誤,嚴禁該類操作。4將票證管理員設置為用票員時,系統(tǒng)允許保存,但該設置會導致帳務錯誤,嚴禁該類操作。(四)代理用票人信息初始化市(州)局縣級稅收票證管理崗,縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗按照【征收監(jiān)控】【票證管理 】【系統(tǒng)維護】【代理用票人信息初始化】的路徑進入功能模塊。1票證單位:在下拉框中選擇票證單位,系統(tǒng)自動按票證單位提取稅務用票人以及未設置”代理用票人”的”三代單位”和其它單位。2用票人:在下拉框中選擇。系統(tǒng)自動帶出該稅務用票人能夠代理的用票人信息和已經(jīng)代理的用票人信息;注意事項:1”用票人”類型為

10、三代單位的,縣級稅收票證管理員還需經(jīng)過”代理用票人信息初始化”模塊,為稅務用票人與三代單位建立代理關系。三代單位作為用票人,由于在綜合征管軟件中沒有相應的用戶、崗位,因此系統(tǒng)中三代單位票證操作業(yè)務需由稅務用票人代理操作。2代理用票人設置原則:代理用票人和對應的三代單位必須在同一層級的用票單位下(即代理用票人和對應的三代單位必須同為同一縣區(qū)級用票單位用票人,或者同為同一基層稅務分局(所)用票單位用票人)。(五)票證單位期初庫存初始化省局稅收票證管理崗,市(州)局稅收票證管理崗、縣級稅收票證管理崗,縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗按照【征收監(jiān)控】【票證管理 】【系統(tǒng)維護】【票證單位期初庫存初始化】的路

11、徑進入本功能模塊。1選擇票證單位。2點擊 增加按鈕,在錄入頁面操作員依次選擇票證種類、字軌代碼、票證名稱,錄入”數(shù)量”,”起始號碼”;再點擊增加按鈕,操作人錄入另外一條庫存票證的相關信息。注意事項:(1)對于同一個票證字軌,其起、止號不能存在交叉、重復;(2)若票證單位做了帳表初始化后,期初庫存設置數(shù)據(jù)不允許修改;如需要修改期初庫存數(shù),只有在相應票證單位撤消帳表初始化后可修改;(3)如果票證已經(jīng)月結,就不能再錄入、修改稅務機關期初庫存數(shù)據(jù).(六)用票人期初結存初始化市(州)局車購稅稅收票證使用崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗、金庫對賬崗,縣(市、區(qū))局申報征收崗、發(fā)票發(fā)售崗、發(fā)票代開崗、金庫對賬崗、車購稅

12、稅收票證使用崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗按照【征收監(jiān)控】【票證管理 】【系統(tǒng)維護】【用票人期初結存初始化】的路徑進入功能模塊。1票證單位:系統(tǒng)自動帶出,且不能修改。2用票人:必錄項,能夠直接錄入或在下拉框中選擇;點擊 增加按鈕,在錄入頁面操作員依次選擇票證種類、字軌代碼、票證名稱,錄入”數(shù)量”、”起始號碼”。 注意事項:1三代單位的期初結存由代理用票人進行錄入。系統(tǒng)校驗當前操作人員對用票人操作的數(shù)據(jù)權限(即在”代理用票人信息初始化”中設置的稅務用票人和三代單位用票人的對應關系);2若用票人已執(zhí)行票證帳務初始化,期初結存設置數(shù)據(jù)不允許修改;如需要修改期初結存數(shù),只有在撤消相應用票人票證帳務初始化后方可修

13、改。(七)票證帳務初始化省局稅收票證管理崗,市(州)局稅收票證管理崗、縣級稅收票證管理崗、車購稅稅收票證使用崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗、金庫對賬崗,縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗、申報征收崗、發(fā)票發(fā)售崗、發(fā)票代開崗、金庫對賬崗、車購稅稅收票證使用崗車購稅稅收會統(tǒng)崗按照【征收監(jiān)控】【票證管理 】【系統(tǒng)維護】【票證帳務初始化】的路徑進入功能模塊。1票證單位:在下拉框中選擇,系統(tǒng)按票證單位類型帶出帳簿名稱,當票證單位選擇為單位名稱時,系統(tǒng)顯示的帳簿名稱為”票證分類出納帳”;當選擇為用票人時,系統(tǒng)顯示帳簿名稱為”票證結報手冊”。2輸入期初轉入年度、月份。3點擊確定按鈕,系統(tǒng)設置其它按鈕為可用,再點擊期初轉入按

14、紐,系統(tǒng)將期初庫存模塊錄入的庫存數(shù)據(jù)插入到帳冊中。4點擊保存按紐,系統(tǒng)給出”期初轉入成功”提示。5選擇票證種類,點擊新增按鈕,系統(tǒng)在帳冊插入一條新紀錄,可補錄系統(tǒng)上線前票證帳務數(shù)據(jù)。6點擊刪除按鈕,可刪除選中的記錄。7點擊初始化確認按紐,系統(tǒng)自動對錄入數(shù)據(jù)進行試算平衡,并提示試算平衡結果。如果錄入帳冊數(shù)據(jù)沒有經(jīng)過試算平衡公式,系統(tǒng)給出”試算平衡未經(jīng)過,是否繼續(xù)”提示,選擇是按鈕,繼續(xù)操作會影響后續(xù)帳冊數(shù)據(jù),導致帳冊不平;點擊否按鈕,系統(tǒng)給出”初始化確認失敗”提示,查明原因,修改正確后,再進行初始化確認操作。7選擇帳務查詢,點擊查詢按鈕,可查詢該票證單位或用票人所有帳務數(shù)據(jù)。注意事項:1用票單位

15、在完成用票單位期初庫存初始化、用票人(三代單位)在完成用票人期初結存初始化后,才能執(zhí)行本操作。2在下級用票單位(或下級用票人)沒有完成票證帳務初始化確認前,本級不允許執(zhí)行票證帳表初始化操作。3三代單位的期初帳務初始化由代理用票人操作。4操作員點擊期初轉入按鈕,系統(tǒng)將用票單位在【用票單位期初庫存初始化】模塊錄入的期初庫存、用票人(三代單位)在【用票人期初結存初始化】模塊錄入的期初結存數(shù)據(jù)插入到帳冊中,作為期初結存。期初數(shù)轉入后點擊初始化確認按鈕進行初始化確認操作,初始化確認后,能夠開展正常的票證業(yè)務,不能再錄入票證帳務上線前數(shù)據(jù),在確認的同時,系統(tǒng)會對錄入數(shù)據(jù)進行試算平衡,并提示試算平衡結果。如

16、果初始化確認后,該票證單位(用票人)還沒有開展票證業(yè)務,能夠撤銷初始化確認。已經(jīng)辦理后續(xù)票證業(yè)務的,系統(tǒng)提示不能撤銷初始化。5系統(tǒng)上線后若新增用票人,期初轉入年度月份的下一個月才可領發(fā)使用票證。例如: 5月新增用票人員,進行票證賬務初始化時,”期初轉入年度”輸入 4月,則用票人 5月即可正常領發(fā)使用票證;若”期初轉入年度”輸入為 05月,則用票人 6月才能夠進行票證領發(fā)使用。(上線后新增的用票人,用票人期初結存必須為”0”,否則無法執(zhí)行帳務初始化。)(八)票證庫存優(yōu)先級設置省局稅收票證管理崗,市(州)局稅收票證管理崗、縣級稅收票證管理崗、車購稅稅收票證使用崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗、金庫對賬崗,縣(

17、市、區(qū))局稅收票證管理崗、申報征收崗、發(fā)票發(fā)售崗、發(fā)票代開崗、金庫對賬崗、車購稅稅收票證使用崗車購稅稅收會統(tǒng)崗按照【征收監(jiān)控】【票證管理 】【系統(tǒng)維護】【票證庫存優(yōu)先級設置】的路徑進入功能模塊。1票證單位:系統(tǒng)自動帶出,且不能修改。2票證種類:必選項,在下拉框中選擇;3在庫存票證選中一條記錄,點擊拆分按鈕,系統(tǒng)自動彈出”拆分票證號碼段”錄入界面,在第一行錄入需要拆分的數(shù)量,然后在第二行錄入尚未拆分的數(shù)量,點擊確定按鈕,系統(tǒng)返回到票證庫存優(yōu)先級設置主界面,此時界面上已增加了一條拆分記錄。4如需要對票證進行合并,在庫存票證中選擇至少兩條字軌相同且票號連續(xù)的票號段的庫存記錄,點擊 合并按鈕進行合并。

18、5在”發(fā)放優(yōu)先級”欄內,錄入發(fā)放順序。 注意事項1未做帳務初始化,不能進行庫存優(yōu)先級設置。2發(fā)放優(yōu)先級只能錄入正整數(shù),數(shù)字越小優(yōu)先級越高。3合并時必須選擇兩個以上字軌相同且票號連續(xù)的票號段,且兩個條件必須同時存在。4只能選擇一個數(shù)量大于1的票號段進行拆分,拆分票號段的票號必須連續(xù)。 5本模塊不能設置現(xiàn)金票證的優(yōu)先級。6在沒有進行”票證庫存優(yōu)先級設置”時,系統(tǒng)在票證領發(fā)和使用環(huán)節(jié)按照先領先用、順序使用的原則自動帶出稅票號碼,并不允許修改。進行”票證庫存優(yōu)先級設置”后,系統(tǒng)在票證領發(fā)和使用環(huán)節(jié)按照設置的先后順序帶出稅票號碼。(九)印制單位維護省局稅收票證管理崗按照【征收監(jiān)控】【票證管理 】【系統(tǒng)維

19、護】【印制單位維護】的路徑進入功能模塊。注意事項非本省自印的稅收票證(如行政性收費收據(jù)等),其稅收票證來源單位應維護成外部單位。(十)票證作廢確認人維護市(州)局縣級稅收票證管理崗,縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗按照【征收監(jiān)控】【票證管理 】【系統(tǒng)維護】【作廢確認人維護】的路徑進入功能模塊。注意事項1進行作廢確認人維護前,操作員稅務機關初始化、權限初始化已經(jīng)完成。2票證作廢確認人用于對用票人作廢的票證進行確認操作。票證作廢確認人設置原則:縣級及縣以下票證單位都應設置本單位票證作廢確認人,票證作廢確認人建議設為本級票證單位的票證管理員。3上線后仍可增加(刪除)票證作廢確認人。(十一)手工結報權限維

20、護市(州)局縣級稅收票證管理崗,縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗按照【征收監(jiān)控】【票證管理 】【系統(tǒng)維護】【手工結報權限維護】的路徑進入功能模塊。1票證單位:在下拉框中選擇需要進行手工結報權限維護的用票人,在手工結報標志空置框內打”。2點擊增加按鈕,能夠進行下一手工結報權限用票人的錄入。3點擊 保存按鈕,系統(tǒng)給出”保存成功”的提示。4如果要刪除手工結報權限維護記錄,選中該條記錄,點擊刪除按鈕,系統(tǒng)給出”確實刪除第X行權限維護記錄,并保存嗎”的提示,點擊是按鈕,選中的信息被刪除。注意事項:1經(jīng)過該模塊設置后,用票人(三代單位)就能夠對所持有的稅收票證進行手工結報操作。如果不維護,則只有手工票才能進行

21、”手工結報”操作。2上線后仍可添加(取消)用票人(三代單位)的手工結報權限。3手工結報權限只允許設置給征收車購稅的用票人,手工完稅證用票人,稅票調換證用票人,使用手工完稅證的三代單位代理用票人。(十二)票證月結日期設置省局稅收票證管理崗按照【征收監(jiān)控】【票證管理 】【系統(tǒng)維護】【票證月結日期設置】的路徑進入功能模塊。1錄入票證年度,系統(tǒng)自動帶出票證月份和月結止日期,可對票證月結止日期進行修改。2點擊保存按鈕,系統(tǒng)校驗經(jīng)過,提示保存成功。3點擊退出按鈕,退出設置窗口。注意事項:1票證月份、月結止日期系統(tǒng)自動設置為自然月月末最后一天,能夠按需要修改,但已做月結,帳表初始化月份及之前月份的月結日期不

22、允許修改。2票證月結日期由省局統(tǒng)一設置,沒有到達票證月結日期時不能進行月結操作。3新增用票人時,票證賬表初始化操作相當于是票證月結。第二節(jié) 票證領發(fā)票證領發(fā)是稅收票證管理的一項日常工作,包括印制票證入庫、從外部單位獲取票證、上級稅務機關對下級稅務機關發(fā)放票證、稅務機關對用票人發(fā)放票證,下級稅務機關對上級稅務機關上交票證,用票人對稅務機關上交票證。票證計劃(一)業(yè)務描述票證計劃用于基層分局(所)、縣(區(qū))級、地市級、省級票證單位逐級錄入、匯總、修改、輸出票證計劃管理數(shù)據(jù),完成各自的票證計劃編報任務。(二)操作崗位省局稅收票證管理崗,市(州)局稅收票證管理崗、縣級稅收票證管理崗,縣(市、區(qū))局稅收

23、票證管理崗(三)操作實務按照【票證管理 】【票證領發(fā)】【票證計劃】的路徑進入功能模塊。1在”票證計劃”頁面選擇票證單位,錄入票證計劃年度,選擇票證種類,計劃種類系統(tǒng)強制默認為”固定計劃”,錄入該票證計劃份數(shù),點擊保存按鈕,將固定計劃存盤。2點擊增加按鈕,能夠錄入另一種票證種類計劃數(shù)。3點擊匯總按鈕,彈出”匯總計劃”的窗口,點擊查詢按鈕,顯示出所需匯總的記錄,選擇需匯總下級計劃,按確定按鈕,系統(tǒng)自動回到”票證計劃”頁面,點擊保存按鈕,將新的匯總計劃存盤。4再次進入”票證計劃”頁面選擇票證單位,錄入票證計劃年度,系統(tǒng)彈出”選擇計劃”的窗口,點擊追加計劃按鈕,系統(tǒng)自動回到”票證計劃”頁面,選擇票證種

24、類,錄入該票證計劃份數(shù),點擊保存按鈕,將追加計劃存盤。注意事項:1使用該功能模塊的操作員必須為票證管理員。2使用票證計劃模塊能夠設置或追加本單位的票證計劃。3不能匯總本級錄入的計劃數(shù),只能對所屬下級單位錄入的票證計劃(固定計劃或追加計劃)進行匯總。4錄入完固定計劃數(shù)或追加計劃數(shù),點擊確定后,務必在”票證計劃”頁面點擊保存按鈕,否則數(shù)據(jù)未存盤,無法匯總。二、印刷票證驗收入庫(一)業(yè)務描述印制票證驗收入庫完成省級票證單位從印刷廠自印稅票的驗收入庫工作。(二)操作崗位省局稅收票證管理崗(三)操作實務按照【票證管理 】【票證領發(fā)】【印刷票證驗收入庫】的路徑進入功能模塊。1選擇”印刷單位”、”票證名稱”

25、、”字軌代碼”,錄入”入庫數(shù)量”、”起始號碼”,系統(tǒng)根據(jù)入庫數(shù)量自動帶出”終止號碼”。錄入”交接人”,點擊保存按鈕。2操作成功后對應稅務機關的票證庫存增加,同時自動登記,在【票證查詢】中打印,入庫類型為”印制票證驗收入庫”。3選擇庫存查詢,將查詢到庫存信息。注意事項:1本模塊只有省級票證單位的票證管理員才能使用。2在使用該模塊之前,要在【票證管理 】【系統(tǒng)維護】【印制(外部)單位維護】模塊中維護省級票證單位對應的印刷單位信息。三、外部票證領取入庫(一)業(yè)務描述外部票證領取入庫完成省級票證單位從外部單位領取票證的驗收入庫工作。(二)操作崗位省局稅收票證管理崗(三)操作實務按照【票證管理 】【票證

26、領發(fā)】【外部票證領取入庫】的路徑進入功能模塊。1選擇”印刷單位”、”票證名稱”、”字軌代碼”,錄入”入庫數(shù)量”、”起始號碼”,系統(tǒng)根據(jù)入庫數(shù)量自動帶出”終止號碼”。錄入”交接人”,點擊保存按鈕。2操作成功后對應稅務機關的票證庫存增加,同時自動登記,在【票證查詢】中打印,入庫類型為”外部票證領取入庫”。3選擇庫存查詢,將查詢到庫存信息。注意事項:1本模塊為省局票證單位的票證管理員使用。2在使用該模塊之前,要在【票證管理 】【系統(tǒng)維護】【印制(外部)單位維護】模塊中維護省級票證單位對應的外部單位信息。四、稅收票證發(fā)放(一)業(yè)務描述稅收票證發(fā)放完成上級稅務機關對下級稅務機關、票證管理員對用票人稅收票

27、證的發(fā)放。(二)操作崗位省局稅收票證管理崗,市(州)局稅收票證管理崗、縣級稅收票證管理崗,縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗(三)操作實務按照【票證管理 】【票證領發(fā)】【稅收票證發(fā)放】的路徑進入功能模塊。1選擇領取單位或領取人、票證名稱、字軌代碼,錄入實領份數(shù)、起始號碼,系統(tǒng)根據(jù)數(shù)量自動帶出終止號碼,點擊保存按鈕。2點擊增加按鈕,能夠錄入另一種票證種類發(fā)放數(shù)。3系統(tǒng)確認發(fā)放單位有相應票證的庫存,按稅收票證庫存先后順序和優(yōu)先級提取優(yōu)先發(fā)放的號碼段。4系統(tǒng)自動生成并在錄入界面中顯示編號,保存票證領發(fā)信息。5票證管理員選擇打印或。6在票證發(fā)放界面選擇庫存查詢,將查詢到本級票證庫存信息。注意事項:1本模塊只

28、有票證單位的票證管理員才能使用。2向票證單位發(fā)放時,打印只能打印領發(fā)單,向用票人發(fā)放時,可打印領發(fā)單和結報手冊。3各類票證發(fā)放時,現(xiàn)金票證必須遵循先領先用、順序發(fā)放的原則;對非現(xiàn)金票證因特殊原因不能順序發(fā)放的票證,可設置庫存優(yōu)先級,提取優(yōu)先的號碼段發(fā)放。庫存優(yōu)先級是指能夠調整單份/枚或多份/枚連續(xù)號碼的稅收票證優(yōu)先發(fā)放順序。庫存優(yōu)先級經(jīng)過【票證管理】【系統(tǒng)初始化】【庫存優(yōu)先級管理】進行設置。4現(xiàn)金票證只能在結報后才能再次發(fā)放,非現(xiàn)金票證不受此限制。比如向用票人發(fā)放現(xiàn)金票證時,如該用票人存在已開具未結報的相應票證,系統(tǒng)則不允許繼續(xù)發(fā)放。5對于誤操作等原因導致的發(fā)放錯誤,下級稅務機關或者用票人尚未

29、驗收入庫的,可經(jīng)過【票證核算】【票證賬務更正】進行更正;對已驗收入庫的,則經(jīng)過【稅收票證上交】進行處理,上交原因為”發(fā)放錯誤”。注:由于程序問題,當前票證賬務更正只能進行差額更正,不能全部收回。賬務更正修改發(fā)出數(shù)為0時,票證接收單位的稅收票證驗收入庫操作界面顯示有一條(票數(shù)為0)入庫未驗收的記錄,無法驗收。這條錯誤信息前臺無法消除,只能經(jīng)過后臺維護進行刪除。建議在系統(tǒng)未優(yōu)化前暫不做全額更正操作。6領發(fā)雙方票證月結后,”月結止日期”的當天不能進行票證發(fā)放操作(適用于所有票證),即發(fā)放日期應晚于領取單位的最后一次月結日期。五、稅收票證上交(一)業(yè)務描述稅收票證上交完成各級稅務機關或用票人將領取的稅

30、收票證上交給上級稅務機關。(二)操作崗位省局稅收票證管理崗,市(州)局稅收票證管理崗、縣級稅收票證管理崗、車購稅稅收票證使用崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗、金庫對賬崗,縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗、申報征收崗、發(fā)票發(fā)售崗、發(fā)票代開崗、金庫對賬崗、車購稅稅收票證使用崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗(三)操作實務按照【票證管理 】【票證領發(fā)】【稅收票證上交】的路徑進入功能模塊。1票證管理員(稅務用票人)選擇上交單位,系統(tǒng)自動帶出上交日期、上交人。2票證管理員(稅務用票人)選擇上交的票證種類、字軌代碼、數(shù)量(份/枚)、起始號碼、上交原因,系統(tǒng)自動帶出終止號碼,點擊保存按鈕。3點擊增加按鈕,能夠錄入另一種票證種類上交數(shù)。4

31、系統(tǒng)自動產生并在錄入界面中顯示編號,保存票證上交信息。票證管理員(稅務用票人)選擇打印,點擊打印。5在票證上交界面選擇庫存查詢,將查詢到本級票證庫存信息。注意事項:1票證上交包括調劑使用、發(fā)放錯誤、票證停用、印刷廢票、離崗交接等五種情況。2本模塊只有票證單位的票證管理員和稅務用票人才能使用,三代單位票證上交由代理用票人操作。3稅務機關上交票證后,本級系統(tǒng)自動登記;上級稅務機關對”已上交未驗收入庫”的票證進行驗收入庫后,增加上級稅務機關票證庫存,同時系統(tǒng)自動進行賬務處理。用票人上交票證后,票證管理員對”已上交未驗收入庫”的票證進行驗收入庫后,系統(tǒng)自動進行賬務處理,并登記。4對于誤操作等原因導致的

32、上交錯誤,上級稅務機關尚未驗收入庫的,可經(jīng)過【票證核算】【票證賬務更正】進行更正;對已驗收入庫的,重新發(fā)放處理。注:由于程序問題,當前票證賬務更正只能進行差額更正,不能全部退回。賬務更正修改上交數(shù)為0時,票證接收單位的稅收票證驗收入庫操作界面顯示有一條(票數(shù)為0)入庫未驗收的記錄,無法驗收。這條錯誤信息前臺無法消除,只能經(jīng)過后臺維護進行刪除。建議在系統(tǒng)未優(yōu)化前暫不做全額更正操作。5票證上交成功后,上級稅務機關(票證管理員)應經(jīng)過”稅收票證驗收入庫”模塊進行上交票證的驗收入庫。6對應稅務機關或用票人已經(jīng)月結的,”月結止日期”的當天不能進行此項操作(適用于所有票證),即上交日期應晚于上交單位的最后

33、一次月結日期。六、稅收票證驗收入庫(一)業(yè)務描述稅收票證驗收入庫完成各級稅務機關或用票人對從上級稅務機關領取的稅收票證,或稅務機關對下級稅務機關和用票人上交的稅收票證進行驗收入庫。(二)操作崗位省局稅收票證管理崗,市(州)局稅收票證管理崗、縣級稅收票證管理崗、車購稅稅收票證使用崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗、金庫對賬崗,縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗、申報征收崗、發(fā)票發(fā)售崗、發(fā)票代開崗、金庫對賬崗、車購稅稅收票證使用崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗(三)操作實務按照【票證管理 】【票證領發(fā)】【稅收票證驗收入庫】的的路徑進入功能模塊。1選擇驗收入庫類型、發(fā)放(上交)單位、入庫單位、驗收標志,起止日期可修改,查詢出符合條

34、件的單據(jù)。2系統(tǒng)按查詢條件查詢未進行驗收入庫的發(fā)放信息或上交信息,并顯示在界面中。入庫日期默認為當前系統(tǒng)時間,可修改;領取人或接收人默認為當前操作員。3雙擊某行能夠查看到該條記錄對應的或詳細信息。4選擇需要驗收入庫的記錄,確認票證信息正確后,在選擇標志欄勾選,點擊驗收按鈕。5系統(tǒng)確認領取單位已經(jīng)賬表初始化,而且入庫日期晚于領取單位(用票人)的最后一次月結日期,保存票證驗收入庫信息。6點擊打印,如果驗收票證入庫類型是上交票證驗收入庫還能夠打印結報手冊。注意事項:1本模塊只有票證單位的票證管理員和稅務用票人才能使用,三代單位票證驗收入庫由代理用票人操作。2上級票證管理單位經(jīng)過【稅收票證發(fā)放】模塊發(fā)

35、放的稅收票證、下級票證單位(用票人)經(jīng)過【稅收票證上交】模塊上交的稅收票證,接收單位都必須經(jīng)過該模塊進行驗收入庫。操作成功后,對于稅務機關驗收入庫的,增加對應稅務機關的票證庫存,同時系統(tǒng)自動登記;對于用票人驗收入庫的,增加對應用票人的票證庫存,同時系統(tǒng)自動登記。3只有未驗收入庫的單據(jù)才能進行驗收入庫操作,否則只能看到原始單據(jù)詳細信息和進行驗收入庫單據(jù)的打印。4上級票證管理單位發(fā)放的稅收票證、下級票證單位(用票人)上交的稅收票證,需及時進行驗收入庫,否則該用票人無法做票證結報,票證單位(用票人)無法進行票證月結。第三節(jié) 票證使用一、票證作廢錄入(一)業(yè)務描述票證作廢錄入模塊完成系統(tǒng)已作廢稅票的信

36、息錄入,其作廢信息經(jīng)過作廢確認人確認后,在用票人自動結報時反映在作廢數(shù)內。(二)操作崗位市(州)局車購稅稅收票證使用崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗、金庫對賬崗,縣(市、區(qū))局申報征收崗、發(fā)票發(fā)售崗、發(fā)票代開崗、金庫對賬崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗、車購稅稅收票證使用崗(三)操作實務按照【票證管理 】【票證使用】【票證作廢錄入】的路徑進入功能模塊。系統(tǒng)自動帶出稅票信息,也可點擊查詢 按鈕,顯示符合條件的稅票信息。1選擇相關票證,若選擇”全選”,則對所有票證的作廢信息進行提交。2選擇作廢要處理的票證后,填寫”作廢原因”。3選擇”審核人”,若不選擇,系統(tǒng)將提示”沒有選審核人”,保存失敗。選擇”審核人”,點擊提交按鈕,

37、進行作廢錄入信息提交,提示”提交票證作廢成功”。 4點擊取消 按鈕,回到初始狀態(tài)。注意事項:1審核人:是在票證【作廢確認人維護】模塊中維護了的票證作廢確認人;系統(tǒng)自動帶出本級及上級稅務機關的票證作廢確認人供操作員選擇。2稅收票證填用時,因填用錯誤(包括用票人輸入錯誤、打印錯誤及手工填寫錯誤)導致稅收票證不能使用,先經(jīng)過申報征收環(huán)節(jié)【稅票作廢】模塊對該票證進行作廢操作,再經(jīng)過該模塊錄入作廢稅票信息。對于稅票信息中僅稅票號碼錯誤而其它信息正確的,可不需進行作廢處理,直接經(jīng)過【票號修改】模塊修改為正確的稅票號碼。3作廢稅票信息錄入后,作廢確認人經(jīng)過【票證作廢確認】模塊進行作廢確認。4經(jīng)過【稅票作廢】

38、模塊對票證做作廢處理后,系統(tǒng)將票證狀態(tài)由”填用”修改為”作廢”。但必須經(jīng)過【票證作廢錄入】模塊錄入作廢稅票信息,【票證作廢確認】模塊確認作廢稅票信息后,作廢稅票才能執(zhí)行票證自動結報。二、票證作廢確認(一)業(yè)務描述票證作廢確認模塊完成對經(jīng)過【票證作廢錄入】模塊錄入的作廢稅票信息進行確認處理。(二)操作崗位省局稅收票證管理崗,市(州)局稅收票證管理崗、縣級稅收票證管理崗,縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗(三)操作實務按照【票證管理 】【票證使用】【票證作廢確認】的路徑進入功能模塊。1在選擇”用票人”后,點擊查詢 按鈕,顯示符合條件的作廢稅票。2選擇相關票證,若選擇”全選”,則對所有票證的作廢信息進行審

39、核。3點擊審核按鈕,提示”票證作廢確認成功”。4點擊取消按鈕,回到初始值。5回退:選擇要回退的票證號碼,點擊回退按鈕,進行票證作廢回退?；赝顺晒?用票人能夠重新做票證作廢錄入。注意事項:1只有經(jīng)過【票證作廢錄入】模塊錄入的作廢票證信息,才能進行票證作廢確認處理。2顯示的票證作廢信息,是用票人在【票證作廢錄入】中提交給該操作員的票證作廢信息。三、票號修改(一)業(yè)務描述票號修改模塊完成用票人員對使用錯誤的票證號碼做票號置換或更新處理。(二)操作崗位市(州)局車購稅稅收票證使用崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗、金庫對賬崗,縣(市、區(qū))局申報征收崗、發(fā)票發(fā)售崗、發(fā)票代開崗、金庫對賬崗、車購稅稅收票證使用崗、車購

40、稅稅收會統(tǒng)崗(三)操作實務按照【票證管理 】【票證使用】【票號修改】的路徑進入功能模塊。1選擇票證種類,錄入”票證號碼起”、”票證號碼止”,點擊查詢按鈕,系統(tǒng)帶出所有符合條件的記錄。2雙擊需要修改的記錄,在界面下方錄入新的票證號碼,點擊保存按鈕;如果是新的票證號碼,則提示”新票證號碼使用成功!”。注意事項:1票號修改只能對用票人自己已經(jīng)使用過但未作廢的票證進行修改。2如果置換的號碼為已開具票證,則兩份票證號碼對換;若置換的號碼為未開具票證,則置換后的原號碼還能夠繼續(xù)使用,系統(tǒng)在開票模塊會自動帶出該票證號碼。四、稅票修改(一)業(yè)務描述稅票修改完成用票人員在開具稅票時,對稅票填寫錯誤信息進行修改。

41、(二)操作崗位市(州)局數(shù)據(jù)質量監(jiān)控崗,縣(市、區(qū))局數(shù)據(jù)質量管理崗(三)操作實務按照【征收監(jiān)控】【申報征收】【數(shù)據(jù)維護】【稅票修改】的路徑進入功能模塊。1系統(tǒng)支持按稅票號碼、印刷稅票號碼、納稅人識別號等進行查詢,點擊查詢按鈕,系統(tǒng)帶出所有符合條件的記錄。2選擇需要修改的記錄,點擊修改按鈕,在界面下方可對需修改的信息項直接進行修改,修改完畢核對無誤后,點擊保存按鈕進行保存。注意事項:1在稅收票證管理模塊啟用后,因開票模塊系統(tǒng)自動取號,對稅票信息錯誤原采用稅票虛擬作廢后再重新填開,印刷稅票號碼填寫”原錯誤稅票號”的方式不允許再使用。稅收票證管理模塊啟用后,對稅票信息錯誤的應經(jīng)過【稅票修改】模塊進

42、行修改?！径惼毙薷摹磕K不能修改的數(shù)據(jù),應上報數(shù)據(jù)維護處理。2當前系統(tǒng)僅支持對稅票信息中的征收品目、登記注冊類型、行業(yè)、預算科目和預算分配比例等5項數(shù)據(jù)經(jīng)過【稅票修改】模塊進行修改。3該模塊只允許對未記帳的稅票進行修改。已記帳的稅票數(shù)據(jù)調整需上報省局經(jīng)過【錯帳更正處理模塊】進行調帳處理。4由于系統(tǒng)分行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)時,均關聯(lián)納稅人行業(yè)明細信息進行統(tǒng)計,若在【稅票修改】模塊修改”行業(yè)”信息后,分行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)仍會存在錯誤。對因此造成的行業(yè)數(shù)據(jù)錯誤還需上報數(shù)據(jù)質量管理部門進行維護,同時修改【納稅人信息補錄】模塊行業(yè)明細信息,以保證后期數(shù)據(jù)準確。五、票證管理模塊啟用后有關稅款征收的規(guī)定(一)各個開票界面上

43、對票證號碼增加了”待處理”按鈕和顯示按鈕的業(yè)務操作1申報征收崗根據(jù)稅款類型經(jīng)過相應的開票模塊開具稅票,輸入納稅人識別號后,如果啟用票證管理模塊,則提示該用票人可用繳款書的結存數(shù)量。如果印刷稅票號碼是必錄項,則根據(jù)票證種類自動帶出票證號碼;如果是非必錄項,在印刷稅票號碼后,顯示按鈕,點擊該按鈕,能夠獲取票證號碼,也能夠手工錄入印刷稅票號碼。如果不啟用票證管理,不顯示按鈕。2待處理:若系統(tǒng)提供的印刷稅票號碼所對應的紙質票證因印刷錯誤、丟失損毀及其它原因導致不能使用,點擊待處理按鈕,如果印刷稅票號碼為空,則提示”印刷稅票號碼沒有錄入”;如果印刷稅票號碼不為空,系統(tǒng)判斷該號碼是否為票證系統(tǒng)內的號碼,如

44、果是,則提示”待處理成功”,重新獲取印刷稅票號碼;如果不是,則提示”待處理不成功”;待處理票證由用票人隨后在上交或損失核銷模塊進行處理。3保存:點擊保存按鈕,如果印刷稅票號碼有值,則要對印刷稅票號碼做驗證,如果已經(jīng)使用過了,則提示票證已使用或已作廢;如果印刷稅票號碼是必錄項,且有多張稅票,則系統(tǒng)自動獲取一個號碼并提示確認;如果印刷號碼為非必錄項,倒扣失敗轉正劃,則系統(tǒng)自動獲取一個號碼并提示確認。4其余操作與票證管理模塊啟用前的操作相同。注意事項:1在啟用票證管理模塊后,如果開票并使用了印刷稅票號碼,則用票人所使用的票證號碼出庫,結存數(shù)減少。2在啟用了票證管理模塊后,如果在稅票正劃或倒扣不成功而

45、作廢稅票時,則該印刷稅票號碼在使用環(huán)節(jié)已被作廢處理,只需經(jīng)過票證管理模塊進行票證作廢確認。3在啟用了票證管理后,打印稅票時在原印刷稅票號碼的打印位置增加了該稅票的字軌信息。4”待處理”的稅票,如需重新使用,先上交稅收票證管理員,再重新發(fā)放,方能夠使用;如為損失票證,經(jīng)過”票證損失申請審批表”文書報批損失。(二)關于海關代征稅款錄入、代征地方稅附加、代保管資金利息繳庫等業(yè)務票證使用的有關規(guī)定因海關代征稅款錄入、代征地方稅附加、代保管資金利息繳庫等業(yè)務在開票時不關聯(lián)票證管理模塊,票證號碼仍需手工錄入,其錄入規(guī)則按原規(guī)范執(zhí)行。(三)稅票信息有誤的處理規(guī)定在票證管理模塊啟用后,因開票模塊系統(tǒng)自動取號,

46、對稅票信息錯誤原采用稅票虛擬作廢后再重新填開,印刷稅票號碼填寫”原錯誤稅票號”的方式不允許再使用。錯誤數(shù)據(jù)按如下方式處理:1各類繳款書未到銀行解繳前、完稅證(收費收據(jù))未記帳未到銀行解繳前的稅票填開錯誤。(1)各類繳款書在未到銀行解繳前,無論是否記賬,都可直接將原稅票信息作廢,采用新的印刷稅票重新填開。(2)完稅證(收費收據(jù))必須在未記帳未到銀行解繳前,才可直接將原稅票信息作廢,采用新的印刷稅票重新填開。2各類繳款書、完稅證(收費收據(jù))已到銀行解繳但未記帳前的稅票填開錯誤。(1)稅票信息中的征收品目、登記注冊類型、行業(yè)、預算科目和預算分配比例等信息錯誤,經(jīng)過【稅票修改】模塊進行直接修改。()其

47、它稅票信息錯誤需上報數(shù)據(jù)維護。()申報表信息有誤而稅票信息正確,經(jīng)過補充申報進行調整。3各類繳款書已到銀行解繳已記帳后、完稅證(收費收據(jù))已記帳后的稅票填開錯誤。(1)稅票信息錯誤需上報省局進行數(shù)據(jù)維護。(2)申報表信息有誤而稅票信息正確,經(jīng)過補充申報進行調整。(四)關于委托代征稅款開票的操作規(guī)定1委托代征稅款連續(xù)開票(固定戶)處理時,其完稅證提取的是委托代征單位的稅票號碼,開具匯總繳款書時提取的是代理開票人的稅票號碼。因此委托代征單位在征收固定戶稅款時,完稅證使用自己領取的稅票,解繳稅款需到稅務機關開具匯總繳款書解繳。.委托代征稅款連續(xù)開票(臨時戶)處理時,其完稅證和匯總繳款書提取的是操作人

48、員的稅票號碼。因此委托代征單位在征收臨時戶的稅款時,完稅證和匯總繳款書均需到稅務機關開具。委托代征報告表(無明細)處理時,系統(tǒng)提取的稅收通用繳款書稅票號碼為操作人員的稅票號碼。因此委托代征單位在征收無明細戶稅款后,其解繳稅款需到稅務機關開具稅收通用繳款書解繳。1委托代征(固定戶)、委托代征(臨時戶)在綜合征管軟件中錄入征收信息時,由代理用票人進行操作,其開票及匯總繳款時,提取的稅票號碼都為受托代征單位的稅票。因此受托代征單位在征收和解繳固定戶與臨時戶的稅款時,均應使用自己領取的稅票。2委托代征(無明細)在綜合征管軟件中錄入征收信息時,系統(tǒng)提取的稅收通用繳款書稅票號碼為操作人員的稅票號碼,因此受

49、托代征單位在征收無明細戶稅款時,完稅證使用自己領取的稅票,解繳稅款需到稅務機關開具稅收通用繳款書解繳。(五)關于手工完稅證錄入系統(tǒng)的操作規(guī)定1因票證管理模塊沒有”手工稅收完稅證”的票證種類,因此在系統(tǒng)未升級完善前,所有業(yè)務停用手工稅收完稅證。2因當前系統(tǒng)在申報征收環(huán)節(jié)無法提取定額完稅證和限額完稅證的稅票種類,在系統(tǒng)未升級完善前,除委托代征(無明細)業(yè)務外,其它業(yè)務停用定額完稅證和限額完稅證。(六)關于pos機銀行卡刷卡繳納繳稅的操作規(guī)定1對于稅款、滯納金、罰款的征收,經(jīng)過銀行卡刷卡繳納的,在綜合征管軟件中使用”稅收電子轉賬專用完稅證”,原在系統(tǒng)中稅收票證選擇”稅收通用繳款書”的規(guī)定從 4月1日

50、起不再執(zhí)行。2對于行政性收費的征收,經(jīng)過銀行卡刷卡繳納的,在綜合征管軟件中使用”行政性電子轉賬專用收據(jù)”,原在系統(tǒng)中稅收票證選擇”行政性收費專用繳款書”的規(guī)定從 4月1日起不再執(zhí)行。2對于車輛購置稅的征收,經(jīng)過銀行卡刷卡繳納的,仍按原銀行卡刷卡繳稅的規(guī)定執(zhí)行。等總局新補丁下發(fā)后重寫(七)關于橫向聯(lián)網(wǎng)實時扣款繳庫的操作規(guī)定1對于稅款、滯納金、罰款的征收,經(jīng)過遠程電子申報繳稅、辦稅服務廳電子繳稅方式繳納的,在綜合征管軟件中使用”稅收電子轉賬專用完稅證”。2對于行政性收費的征收,經(jīng)過辦稅服務廳電子繳稅方式繳納的,在綜合征管軟件中使用”行政性電子轉賬專用收據(jù)”。3經(jīng)過遠程電子申報繳稅的,若納稅人因退稅

51、等需要換開正式稅票時,在綜合征管軟件中稅票重打模塊打印紙質稅票。等總局新補丁下發(fā)后重寫(八)車購稅征收使用票證的結報有關規(guī)定1票證管理員發(fā)放給車購稅稅收票證使用崗的完稅證、各類繳款書,用票人在綜合征管軟件票證管理模塊領取入庫后,票證在車購稅管理系統(tǒng)中開具,票證的結報經(jīng)過綜合征管軟件的【票證手工結報】模塊處理。票證管理員發(fā)放給車購稅稅收票證使用金庫對賬崗的收入退還書,用票人在綜合征管軟件票證管理模塊領取入庫后,票證在綜合征管軟件中開具,票證的結報經(jīng)過綜合征管軟件的【票證自動結報】模塊處理。2車購稅委托代征業(yè)務,納稅人需要換開正式稅票時,先經(jīng)過網(wǎng)上辦稅服務廳的相關功能模塊打印稅收電子轉帳專用完稅證

52、,所使用票證的結報經(jīng)過綜合征管軟件的【票證手工結報】模塊處理。(九)稅票調換證的使用規(guī)定票證管理員發(fā)放給用于實施票證檢查調取票證的稅票調換證,用票人領取入庫后,稅票調換證采用手工方式開具,票證的結報經(jīng)過【票證手工結報】模塊處理。(十)在出口退稅審核系統(tǒng)開具收入退還書補錄的有關規(guī)定1啟用稅收票證管理模塊后,因稅收收入退還書的開具系統(tǒng)自動取號,因此在補錄出口退稅審核系統(tǒng)開具收入退還書,應按印刷稅票號碼順序經(jīng)過【稅收收入退還書】模塊補錄,對于作廢稅票信息也應在綜合征管軟件中做作廢處理。票證的結報經(jīng)過綜合征管軟件的【票證自動結報】模塊處理。2出口退稅收入退還書補錄錯誤,屬于征收品目、登記注冊類型、行業(yè)

53、、預算科目和預算分配比例可經(jīng)過【稅票修改】模塊進行修改。其余錯誤須上報省局申請后臺維護,嚴禁作廢稅票重新錄入。(十一)現(xiàn)金票證匯總的注意事項在現(xiàn)金票證匯總模塊匯總現(xiàn)金票證時,如果系統(tǒng)自動匯總為多張匯總繳款書,對其中一張匯總繳款書”待處理”后,用票人應仔細核對其后續(xù)的票號系統(tǒng)是否自動順序修改,如果未修改,用票人應手工修改稅票號碼,核對無誤后才能保存、打印。第四節(jié) 票證核銷、票證交接、票證盤點、票證審核一、票證核銷(一)業(yè)務描述票證損失經(jīng)過文書流轉經(jīng)上級機關批準同意后,按照核銷權限進行損失核銷處理。(二)操作崗位省局稅收票證管理崗,市(州)局稅收票證管理崗、縣級稅收票證管理崗,縣(市、區(qū))局稅收票

54、證管理崗(三)操作實務按照【票證管理】-【票證損失核銷】-【票證核銷】的路徑進入功能模塊。錄入”責任票證單位”,點擊查詢按鈕,選定已終審的稅收票款損失報告單,點擊核銷按鈕執(zhí)行核銷。注意事項:1只有票款損失責任人所屬票證單位的票證管理員才能執(zhí)行相應的票證損失核銷。2. 核銷的票證必須是經(jīng)過文書批準生效的稅收票證。3上報文書時,票證狀態(tài)為”損失未結”;審批完結后,票證狀態(tài)為”損失”;票證核銷后,票證狀態(tài)為”損失核銷”。二、票證盤點(一)業(yè)務描述各級稅收票證管理單位及用票人查詢稅收票證庫存情況,進行實地盤點后,錄入實物票證盤點數(shù),與庫存核對,生成稅收票證盤點報告,對出現(xiàn)盤盈、盤虧等現(xiàn)象及時查明原因,

55、并按有關規(guī)定處理。(二)操作崗位省局稅收票證管理崗,市(州)局稅收票證管理崗、縣級稅收票證管理崗、車購稅稅收票證使用崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗、金庫對賬崗,縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗、申報征收崗、發(fā)票發(fā)售崗、發(fā)票代開崗、金庫對賬崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗、車購稅稅收票證使用崗(三)操作實務按照【征收監(jiān)控】【票證管理】【票證盤點】【票證盤點】的路徑進入功能模塊。1系統(tǒng)自動判斷操作人員是否為票證管理員或用票人。若操作人員不是票證管理員或用票人,不允許繼續(xù)操作。2錄入條件后,點擊”查詢”按鈕,系統(tǒng)顯示票證單位(用票人)賬面結存,錄入實地盤存情況后,完成后點擊”保存”按鈕,保存盤點結果。3對已保存的盤點表,點擊

56、”稅收票證盤點情況表預覽”頁,能夠預覽稅收票證盤點情況表,并可經(jīng)過”打印”按鈕進行打印。4點擊”刪除明細表”,會提示是否繼續(xù),若選擇”是”,當前盤點信息將從系統(tǒng)中刪除。注意事項:若操作人員為用票人,票證單位會自動選為用票人;若為票證管理員,票證單位自動選為票證管理員所屬票證單位;其它代理用票單位需進行盤點,能夠經(jīng)過票證單位下拉框進行選擇。選定需進行盤點的票證單位或用票人后,能夠錄入盤點明細表的數(shù)據(jù)。三、票證交接(一)業(yè)務描述票證交接模塊完成稅務機關票證管理人員變動時,原票證管理人員將本人所經(jīng)管的票證、章戳、憑證、賬簿、報表等核算資料移交給接管人員。交接后,稅務機關票證庫存的管理人員為接管人員。

57、(二)操作崗位省局稅收票證管理崗、市(州)局稅收票證管理崗、縣級稅收票證管理崗、車購稅稅收票證使用崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗金庫對賬崗、縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗、申報征收崗、發(fā)票發(fā)售崗、發(fā)票代開崗、金庫對賬崗、車購稅稅收會統(tǒng)崗、車購稅稅收票證使用崗(三)操作流程1稅收票證交接情況表錄入2接交人審查3監(jiān)交人審查(四)操作實務1稅收票證交接情況表錄入按照【票證管理】【票證交接】【稅收票證交接情況表錄入】的路徑進入功能模塊。選擇票證單位或用票人,用戶錄入或修改”交接日期”、”記賬憑證、賬簿、報表交接情況”和”交接章戳種類及數(shù)量”。選擇監(jiān)交人、移交人和接管人。點擊保存和移交確認按鈕,向接交人移交。注意事

58、項:(1)票證管理人員之間的稅收票證、票證帳簿和章戳的交接,經(jīng)過此模塊操作。用票人之間票證憑證、帳簿、章戳交接,經(jīng)過此模塊操作;用票人之間稅收票證的交接必須經(jīng)過【稅收票證上交】模塊上交票證給票證管理人員后,再由票證管理人員經(jīng)過【稅收票證發(fā)放】模塊發(fā)放給接交人。(2)票證管理人員交接時,票證單位不能存在待驗收入庫單據(jù)、待確認的票款結報和待繳銷票證。(3) 用票人必須完成結報和上交操作后,才能執(zhí)行”稅收票證交接情況表錄入”操作,票證管理員經(jīng)過”接收人審查”確認經(jīng)過后,票證交接完成。(4)進行移交確認后,如果發(fā)現(xiàn)有數(shù)據(jù)需要修改,能夠在接收人審查前再次進入本模塊,進行撤消確認,然后再修改。2接收人審查

59、按照【票證管理】【票證交接】【接收人審查】的路徑進入功能模塊。選擇要審查的記錄,點擊審查經(jīng)過按鈕,如果交接人是票管員,則轉入監(jiān)交人審查;點擊審查退回按鈕,將會把交接表退回給移交人;點擊打印按鈕,可進行交接表的打印。3監(jiān)交人審查按照【票證管理】【票證交接】【監(jiān)交人審查】的路徑進入功能模塊。選擇要審查的記錄,系統(tǒng)自動帶出該條記錄的詳細交接情況。注意事項:()用票人在換崗交接時必須先完成票證結報和上交操作,才能在綜合征管軟件中進行崗位調整。(2)用票人票證交接完成后,系統(tǒng)自動將用票人的”選用標志”置為空,表示用票人已不選用,交接成功。用票人只能”不選用”,不允許刪除。(3)票證管理人員之間的移交經(jīng)過

60、”監(jiān)交人審查”后,系統(tǒng)自動將票證單位的票證管理員調整為接交人。四、票證審核(一)業(yè)務描述票證審核(檢查)是稅務機關依據(jù)稅收法律法規(guī)、稅收票證管理制度及國家預算制度,對稅收票證的印制、領發(fā)、保管、使用、結報繳銷、作廢、停用、損失處理和核算進行的審核。縣(區(qū))級稅收票證管理單位錄入審核(檢查)差錯信息,在此基礎上分類登記審核檢查登記簿,并做出處理通知。(二)操作崗位市(州)局縣級稅收票證管理崗,縣(市、區(qū))局稅收票證管理崗(三)操作流程1票證審核(檢查)信息錄入2票證審核(檢查)處理通知單開具3票證審核(檢查)處理通知單處理4票證審核(檢查)處理通知單結案5系統(tǒng)初步審核(檢查)(四)操作實務1票證