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1、財(cái)務(wù)帳款管理制度(doc 8個(gè))7問(wèn)題帳款管理辦法第一條 為妥善處理“問(wèn)題帳款”,爭(zhēng)取時(shí)效,維護(hù)本公 司與營(yíng)業(yè)人員的權(quán)益,特制定本辦法。第二條本辦法所稱的“問(wèn)題帳款”,系指本公司營(yíng)業(yè)人 員于銷貨過(guò)程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無(wú)法如期兌 現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。第套條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款,自發(fā)票開(kāi)立的日起, 逾兩個(gè)月尚未收回,亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者,視同“問(wèn) 題帳款”。但情況特殊經(jīng)呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者,不在此限。 第四條 “問(wèn)題帳款發(fā)生后,該單位應(yīng)于二日內(nèi),據(jù)實(shí)填 妥“問(wèn)題帳款報(bào)告書(如后附的附表5. 3. 2),并檢附有關(guān) 證據(jù)、資料等,依序呈請(qǐng)單位主管查證并簽注意見(jiàn)后,

2、轉(zhuǎn)請(qǐng) 法務(wù)室協(xié)助處理。第五條 前條報(bào)告書上的基本資料欄,由單位會(huì)計(jì)員填 寫,經(jīng)過(guò)情況、處理意見(jiàn)及附件明細(xì)等欄,由營(yíng)業(yè)人員填寫。第六條 法務(wù)室應(yīng)于收到報(bào)告書后二日內(nèi),與經(jīng)辦人及單 位主管會(huì)商,了解情況后擬訂處理辦法,呈請(qǐng)總經(jīng)理批示, 并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。第七條 經(jīng)指示后的報(bào)告書,法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái) 務(wù)部備案,如為尚未開(kāi)立發(fā)票的“問(wèn)題帳款”,則應(yīng)另復(fù)印 一份通知財(cái)務(wù)部備案。第八條經(jīng)辦人填寫報(bào)告書,應(yīng)注意:(一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫,不得遺漏。(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他時(shí),應(yīng)在括弧內(nèi)簡(jiǎn)略注明IIII(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他時(shí),應(yīng)在括弧內(nèi)簡(jiǎn)略注明IIII原因。(三)經(jīng)過(guò)情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí),

3、依時(shí)間的先后,逐一 載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過(guò)情況。本欄空白若不敷填寫, 可另加粘白紙?zhí)顚憽#ㄋ模┨幚硪庖?jiàn)欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見(jiàn)之用,如有 需公司協(xié)助者,亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。.r-i第九條報(bào)告書未依前條規(guī)定填寫者,法務(wù)室得退回經(jīng)辦 人,請(qǐng)其于收到原報(bào)告書二天內(nèi)重新填寫提出。第十條“問(wèn)題帳款”發(fā)生后,經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出 報(bào)告書,請(qǐng)求協(xié)助處理者,法務(wù)室得不予受理。逾15天仍 未提出者,該“問(wèn)題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。第十一條 會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫報(bào)告書的基本資料,或單位 主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書,致經(jīng) 辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時(shí),該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行 政處分。

4、第十二條 “問(wèn)題帳款”處理期間,經(jīng)辦人及其單位主管 應(yīng)與法務(wù)室充分合作,必要時(shí),法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的帳 冊(cè)、資料,并得請(qǐng)求有關(guān)單位主管或人員配合查證,該單位 主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十三條 法務(wù)室協(xié)助營(yíng)業(yè)單位處理的“問(wèn)題帳款”,自 該“問(wèn)題帳款”發(fā)生的日起40天內(nèi),尚未能處理完畢,除 情況特殊經(jīng)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外,財(cái)務(wù)部應(yīng)依第十 四條的規(guī)定,簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式,呈請(qǐng)總 經(jīng)理核定。第十四條 各員銷售時(shí),應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款,遇倒帳或 收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時(shí),經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的 50%(所售對(duì)象為私人時(shí),經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)賠償售價(jià)或損失的 100%)。但收回的票據(jù)

5、,若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書, 因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款,而不按公司規(guī)定作 業(yè),手續(xù)不全者,其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失80%。產(chǎn) 品遺失時(shí),經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r(jià)100% (以上所稱的售價(jià)如 高于底價(jià)時(shí),以底價(jià)計(jì)算)。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報(bào), 若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí),應(yīng)悉數(shù)繳回公司,再由 公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。第十五條 本辦法各條文中所稱“問(wèn)題帳款發(fā)生之日”, 如為票據(jù)未能兌現(xiàn),系指第一次收回票據(jù)的到期日,如為被 騙,則為被騙的當(dāng)日,此外的原因,則為該筆交易發(fā)票開(kāi)立 之日起算第60天。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢?wèn)題帳款”,法務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或 貨款時(shí),應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起4天內(nèi),依比率一次退 還原經(jīng)辦人。第十七條 法務(wù)室對(duì)“問(wèn)題帳款”的受理,以報(bào)告書的收 受為依據(jù),如情況緊急時(shí),得由經(jīng)辦人先以口頭提請(qǐng)法務(wù)室 處理,但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)具報(bào)告書。第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫報(bào)告書,以致妨礙“問(wèn)題帳 款”的處理者,除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外,法務(wù)室并得視情節(jié) 輕重簽請(qǐng)懲處。第十九條本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施,修正時(shí)亦 同。附衰5. 3. 2間贈(zèng)帳款報(bào)告書年 月 日基本料欄客戶名稱公司地址電 活工廠地批電 話負(fù) 責(zé) 人治

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