財務報銷簽字流程規(guī)定（試行）

1、報銷簽字流程規(guī)定（試行） -武漢捷科眾志汽車貿(mào)易有限公司為規(guī)范公司的財務管理工作，充分提高經(jīng)濟運行效率，發(fā)揮財務部門在公司經(jīng)營管理中的監(jiān)督作用，特制定本規(guī)定。A日常開支支1辦公耗材材(包括括購買辦辦公用品品、飲用用水、日日常用品品、復印印等費用用)經(jīng)辦人一一一部門經(jīng)經(jīng)理一一一行政經(jīng)經(jīng)理一一一會計一一一財務務經(jīng)理一一一總經(jīng)經(jīng)理一一一出納注意事項：收款單單位應提提供正規(guī)規(guī)發(fā)票，私私人開具具的收款款收據(jù)和和送貨單單不能做做為報銷銷依據(jù)，此此類費用用原則采采用支票票按月進進行結(jié)算算。2辦公費用用（如企企業(yè)年審審、報刊刊及其他他辦公相相關費用用）經(jīng)辦人一一一部門經(jīng)經(jīng)理一一一行政經(jīng)經(jīng)理一一一會計一一一財務

2、務經(jīng)理一一一總經(jīng)經(jīng)理一一一出納注意事項：一律憑憑正規(guī)發(fā)發(fā)票報銷銷，除支支付給行行政單位位的相關關年審費費用不用用證明人人簽字，可可用現(xiàn)金金支付外外，其他他費用均均采用支支票結(jié)算算。3房租物業(yè)業(yè)水電經(jīng)辦人一一一證明人人一一行行政經(jīng)理理一一會會計一一一財務經(jīng)經(jīng)理一一一總經(jīng)理理一一出出納注意事項：原則上上應提供供正規(guī)發(fā)發(fā)票采用用支票進進行結(jié)算算4公司固定定電話費費用經(jīng)辦人一一一證明人人一一行行政經(jīng)理理一一會會計一一一財務經(jīng)經(jīng)理一一一總經(jīng)理理一一出出納注意事項：一律憑憑正規(guī)發(fā)發(fā)票報銷銷.5購置固定定資產(chǎn)經(jīng)辦人一一一證明人人一一行行政經(jīng)理理一一會會計一一一財務經(jīng)經(jīng)理一一一總經(jīng)理理一一出出納注意事項：使用

3、部部門應提提供購置置固定資資產(chǎn)的書書面申請請，并經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理審批方方可購買買，一律律憑正規(guī)規(guī)發(fā)票報報銷，采采用支票票結(jié)算；報銷時時還應填填寫固定定資產(chǎn)入入庫單。6員工福利利（如過過節(jié)費、員員工培訓訓費、公公司集體體活動費費用等）經(jīng)辦人一一一行政經(jīng)經(jīng)理一一一會計一一一財務務經(jīng)理一一一總經(jīng)經(jīng)理一一一出納注意事項：按照有有關部門門提供的的預算及及公司負負責人的的批示，在在預算和和批示范范圍內(nèi)憑憑就餐人人數(shù)的相相關證明明報銷。7工資及員員工獎金金相關部門負負責人一一一會計計一一財財務經(jīng)理理一一總總經(jīng)理一一一出納納注意事項：每月月月初由人人事編制制核算工工資表，并并負責代代扣養(yǎng)老老保險、醫(yī)醫(yī)療保險險，出

4、納納核算員員工培訓訓扣款，會會計代扣扣個人所所得稅進進行審核核，總經(jīng)經(jīng)理審批批，工資資應采用用支票形形式發(fā)放放到員工工的工資資卡里。8公司食堂堂費用（如如工資、購購食堂用用品、煤煤氣、菜菜錢等等等）經(jīng)辦人一一一證明人人一一行行政經(jīng)理理一一會會計一一一財務經(jīng)經(jīng)理一一一總經(jīng)理理一一出出納注意事項：人工工工資應當當有收款款人簽字字，其他他費用除除菜錢外外都應提提供發(fā)票票，確實實不能提提供發(fā)票票，應當當有證明明人簽字字并附上上不能取取得發(fā)票票的原因因說明，此此類支出出可采用用現(xiàn)金支支付。9稅金、社社保費用用注意事項：由稅務務機關直直接從銀銀行帳戶戶扣繳。B員工費用用報銷1移動電話話話費經(jīng)辦人一一一行政

5、經(jīng)經(jīng)理一一一會計一一一財務務經(jīng)理一一一總經(jīng)經(jīng)理一一一出納注意事項：一：每每月通訊訊費應當當及時報報銷，本本月初憑憑電信部部門打印印發(fā)票將將上月通通訊費報報銷完畢畢，不允允許跨月月報銷，移移動話費費報銷限限額按照照各部門門的預算算執(zhí)行，超超額部分分一律不不予報銷銷。 二二：員工工移動電電話話費費報銷標標準，普普通員工工50元元/月，部部門經(jīng)理理1500元/月月，具體體標參見見行政規(guī)規(guī)定辦法法。2市內(nèi)交通通費經(jīng)辦人一一一部門經(jīng)經(jīng)理（證證明人）一一一會計計一一財財務經(jīng)理理一一總總經(jīng)理一一一出納納注意事項：報銷交交通費時時應在報報銷單上上注明每每次坐車車的時間間和起始始地點，報報銷原因因等，不不得使用

6、用連號以以及和上上班時間間不相吻吻合的士士票，發(fā)發(fā)現(xiàn)后一一律不予予報銷。報報銷限額額按照各各部門的的預算執(zhí)執(zhí)行，超超額部分分一律不不予報銷銷。3業(yè)務招待待費經(jīng)辦人一一一證明人人一一部部門經(jīng)理理一一會會計一一一財務經(jīng)經(jīng)理一一一總經(jīng)理理一一出出納注意事項：報銷招招待費時時應在報報銷單上上注明招招待原因因，招待待時間、地地點以及及參加人人員； 每次報報銷發(fā)票票上的發(fā)發(fā)票章必必須一致致，同時時注意發(fā)發(fā)保持發(fā)發(fā)票的完完整性。 4車輛費用用經(jīng)辦人一一一證明人人（并有有公里數(shù)數(shù)）一一一部門經(jīng)經(jīng)理一一一會計一一一財務務經(jīng)理一一一總經(jīng)經(jīng)理一一一出納注意事項：公司車車輛加油油由專人人管理（由由行政管管理），加加油

7、費用用應行政政簽字后后憑加油油發(fā)票到到財務報報銷。 停車及及路橋費費用應憑憑發(fā)票報報銷，報報銷停車車票時應應在反面面注明停停車地點點及時間間。5差旅費經(jīng)辦人一一一證明人人一一部部門經(jīng)理理一一會會計一一一總經(jīng)理理一一出出納注意事項：出差人人員報銷銷應按格格式填寫寫差旅費費報銷單單，具體體規(guī)則參參照差差旅費管管理辦法法執(zhí)行行。6廣告費經(jīng)辦人一一一證明人人一一部部門經(jīng)理理一一會會計一一一總經(jīng)理理一一出出納注意事項：此類費費用主要要包括宣宣品傳品品制作費費，電臺臺電視報報刊雜志志廣告費費以及節(jié)節(jié)假日和和車展的的活動費費用。報銷時應應附正式式發(fā)票，并并應填寫寫宣傳品品制作單單價和制制作清單單以備查查。C

8、售后采購購報銷經(jīng)辦人一一一備件經(jīng)經(jīng)理一一一售后總總監(jiān)一一一會計一一一財務務經(jīng)理一一一總經(jīng)經(jīng)理一一一出納注意事項：一、采采購工具具報銷時時應附正正式增值值稅專用用發(fā)票（如如沒有則則提供增增值稅普普通發(fā)票票），并并填寫工工具入庫庫單， 如取得得的為增增值稅專專用發(fā)票票，則應應以剔除除稅款的的金額填填寫入庫庫單；如如取得的的為增值值稅普通通發(fā)票，則則應以含含稅金額額填寫入入庫單。 二二、采購購配件報報銷原則則同上。D員工借支支經(jīng)辦人一一一部門經(jīng)經(jīng)理一一一會計一一一財務務經(jīng)理一一一總經(jīng)經(jīng)理一一一出納注意事項：公司職職員因工工作需要要借用現(xiàn)現(xiàn)金，需需填寫借借款審批批單，注明借支事由及沖帳時間經(jīng)會計審核；

9、交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。單據(jù)的填寫寫：費用報銷單單填寫，如如下：費 用 報報 銷 單報銷部門：銷售部部 20007年年07月28日填 單據(jù)據(jù)及附件件共 44 頁用 途途金 額備 注辦公費20元路橋費50元領導審批停車費6元合 計計76元金額大寫： 拾 萬 仟佰佰 柒柒 拾 陸 元 零 角角 零 分原借款： 元應退余款： 元會計主管 復核 出納 報報銷人 張三 領款人人 張三三借款審批單單填寫，如如下：借 款 審審 批 單2007年年07月28日部 門門銷售借款人張三借 款 事事 由出差至上海海費用借 款 金金 額（大寫） 拾拾 萬 叁 仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角角 零 分預計還款報報銷日期期2007年年8月66日￥ 30000元元 審 批 意意 見借款人簽 收張三 20007年年07月28日 會計計主管 出納領用支票審審批單，如如下：領 用 支支 票 審 批批 單2007年年07月28日領用部門配件部預支金額叁仟元整領 用 人人張三支票歸屬行行支票號碼用途：采購工具一一批 （限額額