濟(jì)南中泰置業(yè)固定資產(chǎn)管理辦法

1、濟(jì)南中泰置業(yè)固定資產(chǎn)管理辦法 5/5 DATE M/d/yyyy 9/6/2022固定資產(chǎn)產(chǎn)管理辦辦法版本A/0生效日期期編寫(xiě)審核批準(zhǔn)1. 目的：確保公司司固定資資產(chǎn)規(guī)范范管理有有效利用用，做到到帳、卡卡、物相相符。2. 適用范范圍：適于公司司所有固固定資產(chǎn)產(chǎn)的管理理。4. 定義：4.1 因定資資產(chǎn)4.1.1單位位價(jià)值在在20000元以以上（含含20000元，下同），且使使用年限限超過(guò)一一年的房房屋、建建筑物、辦公設(shè)設(shè)備以及及其他與與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有有關(guān)的設(shè)設(shè)備、器器具、工工具等，均屬于于固定資資產(chǎn)。4.1.2 不不屬于生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)主要設(shè)設(shè)備的物物品，單單位價(jià)值值在20000元元以上，并且使使用年

2、限限超過(guò)兩兩年的，也應(yīng)當(dāng)當(dāng)作為固固定資產(chǎn)產(chǎn)。4.1.3 同同種資產(chǎn)產(chǎn)單位價(jià)價(jià)值分別別在20000元元上下的的，按從從屬多數(shù)數(shù)的原則則確定為為固定資資產(chǎn)或低低值易耗耗品，由由公司制制定統(tǒng)一一的固定定資產(chǎn)目目錄。4.2固固定資產(chǎn)產(chǎn)的分類類：固定資產(chǎn)產(chǎn)按資產(chǎn)產(chǎn)性質(zhì)和和會(huì)計(jì)核核算需要要分為五五類：即即車輛、辦公設(shè)設(shè)備、電電器設(shè)備備、房屋屋及建筑筑物、其其他設(shè)備備。4.3固固定資產(chǎn)產(chǎn)的編號(hào)號(hào)：4.3.1 固定定資產(chǎn)編編號(hào)由一一位字母母和四位位阿拉伯伯?dāng)?shù)字組組成，其其中以字母“G”表示固固定資產(chǎn)產(chǎn)；四位位數(shù)字中中的前一一位表示示固定資資產(chǎn)類別別，后三三位為資資產(chǎn)序號(hào)號(hào)。具體體資產(chǎn)編編號(hào)由人人事行政政部負(fù)責(zé)

3、責(zé)。4.3.2 固定定資產(chǎn)取取得后，由人事事行政部部依其類類別予以以編號(hào)，并粘貼貼“物品狀狀態(tài)與責(zé)責(zé)任標(biāo)簽簽”。4.3.3 資資產(chǎn)編號(hào)號(hào)是公司司和各單單位固定定資產(chǎn)的的基本標(biāo)標(biāo)志，是是進(jìn)行固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)、處置等等的依據(jù)據(jù)。固定定資產(chǎn)編編號(hào)必須須是唯一一的，即即每一單單位固定定資產(chǎn)對(duì)對(duì)應(yīng)唯一一編號(hào)，不得重重復(fù)。固固定資產(chǎn)產(chǎn)編號(hào)不不得隨意意變化。4.3.4固定定資產(chǎn)編編號(hào)同一一批次同同一時(shí)間間增加的的完全相相同的固固定資產(chǎn)產(chǎn)（規(guī)格格型號(hào)、單價(jià)、制造廠廠商、供供貨廠商商等相同同）可在在原編號(hào)號(hào)的最后后一位后后增加流流水號(hào)，采用“01”格式。4.3.5 固定資資產(chǎn)報(bào)廢廢后對(duì)應(yīng)應(yīng)的編號(hào)號(hào)不得用用于其他

4、他資產(chǎn)的的編號(hào)。5. 職職責(zé)：5.1 人事事行政部部是公司司資產(chǎn)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的管理理責(zé)任部部門，其其職責(zé)是是：5.1.1 主主持固定定資產(chǎn)的的驗(yàn)收、調(diào)配、報(bào)廢鑒鑒定等項(xiàng)項(xiàng)工作，并對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤盈、盤虧和和毀損事事故進(jìn)行行調(diào)查，提出處處理意見(jiàn)見(jiàn)。5.1.2 根根據(jù)公司司固定資資產(chǎn)存量量和工作作需要，提出添添置、調(diào)調(diào)配和處處置意見(jiàn)見(jiàn)。5.1.3每半年年一次清清查盤點(diǎn)點(diǎn)固定資資產(chǎn)狀況況。5.2公公司財(cái)務(wù)務(wù)部是固固定資產(chǎn)產(chǎn)的財(cái)務(wù)務(wù)管理部部門，其其職責(zé)是是：5.2.1 參與與固定資資產(chǎn)對(duì)外外投資、出租、轉(zhuǎn)讓等等事宜的的價(jià)值評(píng)評(píng)估工作作。5.2.2 按會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則確定固固定資產(chǎn)產(chǎn)的折舊舊年限和和折舊率率

5、，做好好帳務(wù)處處理。5.2.3 參加加公司固定定資產(chǎn)的的盤點(diǎn)清查查工作，辦理結(jié)結(jié)算和資資產(chǎn)增減減變動(dòng)的的會(huì)計(jì)事事項(xiàng)。5.3固固定資產(chǎn)產(chǎn)使用部部門（人人）的職職責(zé)是：5.3.1 負(fù)責(zé)責(zé)所保管管的固定定資產(chǎn)正正確使用用，定期期對(duì)所保保管使用用的固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行維護(hù)護(hù)保養(yǎng)，杜絕安安全隱患患，保證證其有效效運(yùn)行。5.3.2根據(jù)工工作需要要及時(shí)提提出添置置、修理理、調(diào)撥撥、報(bào)廢廢等建議議；參加加固定資資產(chǎn)的驗(yàn)驗(yàn)收、清清查盤點(diǎn)點(diǎn)、報(bào)廢廢清理等等工作。6 固定資資產(chǎn)的增增加：6.1 新增固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)買，由需求求單位提提出申請(qǐng)請(qǐng)，填寫(xiě)寫(xiě)固定定資產(chǎn)申申購(gòu)單，按經(jīng)濟(jì)合合同簽訂訂及其付付款、固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置和和公

6、司費(fèi)費(fèi)用支出出的行政政審批程程序和和合同同管理辦辦法執(zhí)行行6.2 新購(gòu)建建、改（擴(kuò)）建建工程項(xiàng)項(xiàng)目完工工后，由由公司工程程部組織織會(huì)同合合同預(yù)算算部和人人事行政政部驗(yàn)收。6.3 固定資資產(chǎn)驗(yàn)收收時(shí)，填填寫(xiě)新新增固定定資產(chǎn)驗(yàn)驗(yàn)收單，并仔仔細(xì)地核核查實(shí)物物（含附附屬設(shè)備備、隨機(jī)機(jī)備件和和工具等等），進(jìn)進(jìn)行必要要的運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)試驗(yàn)，并清點(diǎn)點(diǎn)有關(guān)技技術(shù)資料料（說(shuō)明明書(shū)、合合格證、保修單單、房屋屋建筑物物及供電電、上下下水管道道的圖紙紙資料等等）。6.4 固定資資產(chǎn)中的的設(shè)備因因維修保保養(yǎng)所更更換的零零部件以以及為應(yīng)應(yīng)對(duì)電腦腦緊急維維修所準(zhǔn)準(zhǔn)備的鼠鼠標(biāo)、鍵鍵盤（公公司所屬屬公司如如需購(gòu)買買電腦等等網(wǎng)絡(luò)設(shè)設(shè)備備

7、件件必須經(jīng)經(jīng)公司網(wǎng)絡(luò)絡(luò)主管同同意并報(bào)報(bào)物資采采購(gòu)單審審批），直接按按維修費(fèi)費(fèi)用處理理，不再再按新增增資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行單獨(dú)獨(dú)登記，備件必必須參照照辦公用用品管理理辦法辦辦理正常常的出入入庫(kù)登記記。凡在在原機(jī)器器設(shè)備上上因提高高性能所所增設(shè)的的配置，不超過(guò)過(guò)資產(chǎn)原原值200%（含含20%）的配配置，直直接做費(fèi)費(fèi)用處理理，超過(guò)過(guò)的仍按按新增資資產(chǎn)在原原資產(chǎn)附附屬設(shè)備備項(xiàng)內(nèi)填填加辦理理新增，財(cái)務(wù)要要做相應(yīng)應(yīng)的增加加原值、調(diào)整折折舊額處處理。6.5 除根據(jù)據(jù)資產(chǎn)采采購(gòu)合同同規(guī)定的的預(yù)付款款或其他他款項(xiàng)外外，無(wú)相相關(guān)人員員簽字驗(yàn)驗(yàn)收或簽簽字不全全的新新增資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收單單財(cái)務(wù)務(wù)部不得得辦理核核銷手續(xù)續(xù)，特殊殊情況下

8、下財(cái)務(wù)部部可以先先辦理核核銷手續(xù)續(xù)，但人人事行政政部應(yīng)在在5個(gè)工作作日內(nèi)補(bǔ)補(bǔ)齊驗(yàn)收收手續(xù)。7 固定定資產(chǎn)的的調(diào)撥：7.1 固定資資產(chǎn)調(diào)撥撥時(shí)，由由人事行行政部填填寫(xiě)“資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥通知知單”一式二聯(lián)，分分別通知知調(diào)出、調(diào)入單單位，并并監(jiān)督進(jìn)進(jìn)行資產(chǎn)產(chǎn)交接。7.2資資產(chǎn)調(diào)出出部門和和接受部部門分別別填寫(xiě)完完畢，并并經(jīng)主管管資產(chǎn)副副總審批批后，兩兩部門在在人事行行政部的的監(jiān)督下下交接資資產(chǎn)。7.3“資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移單”人事行行政部、財(cái)務(wù)部部各存一一份。8 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的報(bào)廢廢和處置置：8.1 固定資資產(chǎn)符合合下列情情況的可可以申請(qǐng)請(qǐng)報(bào)廢或或處置：8.1.1 主主要結(jié)構(gòu)構(gòu)和部件件損壞嚴(yán)嚴(yán)重，配配件無(wú)來(lái)來(lái)源，無(wú)

9、無(wú)法修復(fù)復(fù)的；修修復(fù)價(jià)格格較高，同購(gòu)置置新資產(chǎn)產(chǎn)比較，無(wú)修復(fù)復(fù)價(jià)值的的；盤虧虧處理完完畢的。8.1.2 因因設(shè)備陳陳舊、技技術(shù)性能能低，并并超過(guò)國(guó)國(guó)家能耗耗標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)改進(jìn)進(jìn)價(jià)值的的；8.1.3 因因事故或或意外災(zāi)災(zāi)害造成成嚴(yán)重?fù)p損壞，無(wú)無(wú)法修復(fù)復(fù)的；8.1.4 因因改造、擴(kuò)建工工程及規(guī)規(guī)劃需要要必須拆拆除的；8.1.5 設(shè)設(shè)備存在在著嚴(yán)重重的安全全隱患，無(wú)修復(fù)復(fù)價(jià)值的的；8.1.6 按按政府有有關(guān)部門門規(guī)定，需強(qiáng)制制報(bào)廢的的資產(chǎn)。8.1.7 經(jīng)經(jīng)公司批準(zhǔn)準(zhǔn)的固定定資產(chǎn)對(duì)對(duì)外投資資、出售售、轉(zhuǎn)讓讓、贈(zèng)與與、盤虧虧等非報(bào)報(bào)廢情況況下的資資產(chǎn)減少少。8.2 固定資資產(chǎn)報(bào)廢廢和處置置，由公司司審批。單位

10、固固定資產(chǎn)產(chǎn)對(duì)外出出借由總總經(jīng)理/董事長(zhǎng)長(zhǎng)批準(zhǔn)8.3 固定資資產(chǎn)報(bào)廢廢或處置置，由人人事行政政部提出出建議，填寫(xiě)“資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢和處處置審批批表”一式三三聯(lián)。8.4 屬于報(bào)報(bào)廢資產(chǎn)產(chǎn)由人事事行政部部組織進(jìn)進(jìn)行技術(shù)術(shù)鑒定。但在新新建、擴(kuò)擴(kuò)建、改改造設(shè)計(jì)計(jì)文件內(nèi)內(nèi)規(guī)定拆拆除的固固定資產(chǎn)產(chǎn)以及經(jīng)經(jīng)公司批準(zhǔn)準(zhǔn)的非報(bào)報(bào)廢情況況下減少少的資產(chǎn)產(chǎn)，無(wú)須須進(jìn)行技技術(shù)鑒定定。8.5 固定資資產(chǎn)報(bào)廢廢原則上上每個(gè)季季度的第第一個(gè)月月集中鑒鑒定審批批一次（使用資資產(chǎn)報(bào)廢廢和處置置審批表表2），特殊情情況根據(jù)據(jù)需要隨隨時(shí)申請(qǐng)請(qǐng)（使用用資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢和處處置審批批表1），固定定資產(chǎn)經(jīng)經(jīng)鑒定批批準(zhǔn)報(bào)廢廢后，按按廢舊舊物品處處置管

11、理理辦法的規(guī)定定在報(bào)廢廢批準(zhǔn)之之后一個(gè)個(gè)月內(nèi)處處理完畢畢，處理理后的殘殘值收入入交財(cái)務(wù)務(wù)部入賬賬。9. 固定資資產(chǎn)檔案案9.1 固定資資產(chǎn)檔案案除包括括新增增資產(chǎn)驗(yàn)驗(yàn)收單、固固定資產(chǎn)產(chǎn)分類臺(tái)臺(tái)帳、資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移單單、資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢和處處置審批批表外外，還應(yīng)應(yīng)包括以以下資料料：產(chǎn)品品說(shuō)明書(shū)書(shū)、技術(shù)術(shù)手冊(cè)、產(chǎn)品合合格證、質(zhì)量保保證書(shū)、保修卡卡等（保保修卡需需寄回的的必須在在規(guī)定的的時(shí)間內(nèi)內(nèi)寄回）。9.2 以上表表格和資資料原則則上應(yīng)一一起保存存，特別別是產(chǎn)品品說(shuō)明書(shū)書(shū)、技術(shù)術(shù)手冊(cè)產(chǎn)產(chǎn)品合格格證、質(zhì)質(zhì)量保證證書(shū)、保保修卡等等必須統(tǒng)統(tǒng)一由綜綜合部保保存，為為以后固固定資產(chǎn)產(chǎn)維護(hù)和和保養(yǎng)做做好準(zhǔn)備備。8.3經(jīng)經(jīng)

12、營(yíng)用固固定資產(chǎn)產(chǎn)如機(jī)器器設(shè)備等等的隨機(jī)機(jī)備件和和工具等等由零部部件統(tǒng)一一保管，其他固固定資產(chǎn)產(chǎn)的隨機(jī)機(jī)備件和和工具等等由綜合合部統(tǒng)一一保管，使用時(shí)時(shí)經(jīng)辦人人辦理相相應(yīng)出庫(kù)庫(kù)手續(xù)后后領(lǐng)用。10. 固定定資產(chǎn)的的計(jì)價(jià)、折舊：10.11 固定資資產(chǎn)的計(jì)計(jì)價(jià)方法法、折舊舊范圍和和折舊方方法，按按企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制制度的的相關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。10.22 已經(jīng)完完工交付付使用，但尚未未辦理竣竣工決算算和尚未未確定價(jià)價(jià)值的，可先按按估價(jià)列列賬，待待竣工決決算確定定價(jià)值后后再作調(diào)調(diào)整。10.33 對(duì)已經(jīng)經(jīng)計(jì)價(jià)入入賬的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，其價(jià)價(jià)值不得得任意變變動(dòng)。11. 固定定資產(chǎn)的的修理：11.11固定資資產(chǎn)應(yīng)定定期進(jìn)行行維修、保養(yǎng)，修理費(fèi)費(fèi)用計(jì)入入當(dāng)期費(fèi)費(fèi)用。11.22修理費(fèi)費(fèi)用發(fā)生生不均衡衡，數(shù)額額較大的的，可以以采取分分期攤銷銷或預(yù)提提的辦法法，分期期攤?cè)氤沙杀尽?2. 固定定資產(chǎn)的的清查：12.11 固定定資產(chǎn)的的清查盤盤點(diǎn)工作作每半年年進(jìn)行一一次，由由人事行行政部和和財(cái)務(wù)部部共同進(jìn)進(jìn)行。12.22 盤盈盈、盤虧虧、損壞壞及報(bào)廢廢固定資資產(chǎn)的價(jià)價(jià)值在會(huì)會(huì)計(jì)處理理時(shí)不得得相抵。12.33 固定定資產(chǎn)的的管理人人員、使使用保管管人員變變