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1、公司費用報銷管理制度及流程五篇大全【第一篇】費用報銷注意事項:1、費用報銷人正確填寫費用報銷單及票據情況說明表:字跡清晰,報銷金額大小寫一致且報銷金額需與票據金額一致,準確填寫票據張數,在報銷人處簽費用報銷人姓名。2、每張發(fā)票按照順序編號,以防在報銷流程中票據丟失。3、報銷單據上是什么內容,費用報銷單上摘要一欄就填什么內容。例如,票據是餐費,報銷單上就是餐費;票據是車費,報銷單上就是交通費;票據是住宿費,報銷單上就是住宿費。4、由于稅務局規(guī)定所有發(fā)票上必須加蓋發(fā)票章,否則視為無效票據,不準予報銷。但是,飛機票,火車票,汽車票不需加蓋發(fā)票專用章。5、由于稅務局規(guī)定,定額發(fā)票在報銷時必須保留兌獎聯

2、,所以定額發(fā)票不能撕掉兌獎聯,否則視為無效票據,不準予報銷。6、出租車票必須在票據情況說明表中詳細寫明是從哪里到哪里的車費(沖賬除外)。單次出租車票大于50元(含50),必須提前與部門經理或部門經理級別以上領導確認(短信或電話確認均可),否則不準予報銷。7、押金必須提供押金收據。8、報銷發(fā)票上(包括發(fā)票背面)不要做任何說明,所有發(fā)票說明寫在票據情況說明表中。9、如果有白條,例如收條或收據,必須拿相應金額發(fā)票來抵。如果白條經董事長認可,不需要再拿發(fā)票抵,則白條上必須有董事長簽字認可。10、費用報銷單上不能出現沖帳、抵XXX,或類似字符。11、每張票據的情況說明填寫在票據情況說明表中,按照票據編號

3、填寫,具體寫清票據用途及所有需要說明的情況。12、如不按照規(guī)定填寫費用報銷單及票據情況說明表,將視為無效,不準予報銷。13、每月初出納(會短信通知截止上個月最后一天,在公司賬上顯示的個人借款應還款余額(此余額不含在報銷流程中未被批準報銷的費用)。14、建議個人做好借款、報銷流水賬,以便及時、準確核查個人應還款余額。例,xxxx年xx月xx日,借款xxxxxxx年xx月xx日,報銷xxx【第二篇】第一條 現金報銷需填制報銷憑證,按憑證內容要求在摘要處填寫報銷內容及金額,由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。(附流程)。第二條 申購物品須事先填制物品申購單,經部門經理、辦公室簽字后交財

4、務部,物品單價在300元以上(含300元)須總經理審核簽字,未經審批,擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。(附流程)第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的,可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯系工作,應乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛,報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。第四條 業(yè)務招待費:因工作需要招待客戶或贈送禮品,費用在1000元以上者應事先填制特批單,報總經理審核簽字后交財務部,財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷時須

5、向部門經理、審核人員主動說明,并由經辦人及部門經理在該張發(fā)票背后簽字。(附流程)第五條 市外差旅費:員工因公赴外省、市出差,路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票,輪船票不超過三等艙位;遇有急事需乘飛機的,必須事先填制特批單,經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元,伙食補貼每日80元,上述兩項費用可累計使用。(附流程)第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意,并至管理部登記備案,所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。第八條 員工因探病發(fā)生的費用,除受總經理

6、委派外,均不能報銷。第九條 手機費:凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下,超出部分由領用人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應填制特批單,經總經理批準?!镜谌繛榱艘?guī)范出差人員的審批及報銷程序,控制費用,提高效率,結合本公司的實際情況,特制定本制度。一、報銷制度細則1、出差人員必須事先認真填寫出差申請單(詳見附表),經總經理批準后方可出差。2、出差人員借款需持批準后的出差申請單,填寫借據,經財務負責人審核,總經理審批后方可借款。3、出差期間每天要向主管領導匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后,應主動向總經理匯報工作,由總經理考核結果,簽署考核意見。4、審核人員根據簽有總經理考核意

7、見的出差申請單和有效原始憑證,按差旅費報銷標準規(guī)定報銷差旅費。5、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項目不符的差旅費不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的,需經總經理審批后方可報銷。6、出差回公司應在一周內報賬,月底結賬前應將差旅費用結清,借據不允許跨月,如遇特殊情況,需經總經理批準,否則借據余款將從借款人工資中扣除。7、出差時借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,特殊情況由總經理特批,對違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的,追究財務經辦人及負責人的責任。8、報銷憑證的有關規(guī)定:(1)出差人員在費用報銷時,應取得并按要求規(guī)范填寫真實合法的原始憑證(發(fā)票),否則,視為無效憑證,不

8、予報銷。 “客戶名稱”欄:填寫公司全稱,不得有漏字、錯別字;“金額”欄:大小寫金額書寫規(guī)范、準確無誤;開票人:填寫具體完整的開票人姓名;發(fā)票印鑒:加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章,且清晰可見;票面痕跡:發(fā)票不得有任何的涂改、挖補痕跡。(2)出差人員在費用報銷時,報銷單據應按序分類粘貼,且必須整齊規(guī)范,原始單據清晰可見,粘貼范圍不超出報銷單封面。憑證內容應填寫完整,住宿發(fā)票填明起止日期及天數。單據的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。差旅費報銷單粘貼內容包括:機票、車船費、住宿費、市內交通費等。(3)出差人員在費用報銷時,報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。如住宿不應取得商業(yè)零售發(fā)

9、票,商業(yè)零售不應取得餐飲發(fā)票,即支出費用要有相對應的發(fā)票和項目。二、報銷標準及原則(一)出差補助報銷標準(采取包干制,元/人/天)地區(qū) 城市內容公司高層(總監(jiān)、總經理)公司中層(經理、主管)普通職員一類京、津、滬、深圳、珠海、廈門、廣州住宿費240200150生活補助505050市內交通202020包干費用合計310270220二類省轄市住宿費200160120生活補助403030市內交通151515包干費用合計255205105三類縣級市及以下住宿費150130100伙食補助202020市內交通101010包干費用合計180160130出差補貼工資806040地區(qū)含自營店的,住宿按100元/

10、天補助,餐費及市內交通參照上述規(guī)定執(zhí)行。出差地提供食宿的則不享受各項補助。交通工具標準交通工具公司高層(總監(jiān)、總經理)公司中層(經理、主管)普通職員飛機預先申請預先申請預先申請火車軟臥預先申請/硬臥/硬座/二等座硬臥/硬座/二等座硬臥/硬座/二等座輪船二等艙三等艙 三等艙 長途汽車實報實報實報出租車預先申請預先申請預先申請【第四篇】經制度及公司的實際情況,特制定借支管理規(guī)定及日常費用報銷制度和報銷流程。 一、借支管理規(guī)定及借支流程(一)、借款管理規(guī)定1、出差借款:出差人員按批準額度辦理借款,出差返回7日內辦理報銷還款手續(xù)。2、各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。3、借款銷賬規(guī)定

11、: 借款銷帳時應以借款申請單為依據,據實報銷,超出申請單范圍使用的,須經主管領導批準,否則財務人員有權拒絕銷帳;4、借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。5、當月發(fā)生的費用開支必須在當月25日前完成報銷。(二)、借款流程1、借款人按規(guī)定填寫借款單,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、轉賬或現金、并簽字。2、審批程序:主管部門經理審核簽字 財務復核 總經理審批。3、財務付款:借款人憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。二、日常費用報銷制度及流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。(一)、費用報

12、銷的規(guī)定1、報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人和證明人簽名,簡述費用內容或事由。2、填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫,注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。3、按規(guī)定的審批程序報批。4、報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。(二)、費用報銷的流程: 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單 部門經理審核簽字 財務部門復核 總經理審批 到出納處報銷。(三)、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。1、為了合理控制費用支出,辦公用品、低值易

13、耗品由公司行政部集中購置、統一管理并指定專人負責。2、購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單報批。3、費用歸集:財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表,歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用,按實際領用時分攤。三、財務報表的報送時間及其他要求1、正常情況下,會計必須在次月10日之前做好財務報表,并報送總經理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計審核。 2、本制度解釋權歸公司財務部。3、本制度須經董事長簽字后生效。 XX有限公司年 月 日【第五篇】一、財務預算(一)預算目的為加強企業(yè)內部控制和風險控制;優(yōu)化企業(yè)資源

14、配置、提高經濟效益;細化、量化、規(guī)范化企業(yè)內部責權利關系,完善制約和激勵機制、實現企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經營目標,特制訂本制度。(二)預算分類全面預算是指企業(yè)對一定期間的經營活動、投資活動、財務活動等作出的預算安排。主要包括:經營預算、投資預算、籌資預算、財務預算。(三)原則1.全面管理原則預算內容涵蓋了企業(yè)人、財、物、供、產、銷各個環(huán)節(jié),實現全方位預算管理;企業(yè)組織各項經濟活動的事前、事中、事后都必須納入預算管理,實行全過程控制;預算必須貫徹落實到企業(yè)內部各部門、各崗位,實行全員參與。2.積極穩(wěn)妥,留有余地原則公司堅持預算編制既不盲目抬高預算指標、也不消極壓低指標,既保證預算指標的先進性,又保證

15、預算指標的可操作性3.責權對等原則預算編制體現權力和責任對等,確保權責統一。4.公司預算編制采用:年度、季度、月度預算相結合的編制方法。(四)預算編制流程各部門預算副總經理審核審批財務部審核總經理各部門預算副總經理審核審批財務部審核總經理(五)預算期月度預算期每月1日30日或31年度預算期每年1月1日12月31日(六)預算的執(zhí)行1、預算管理從2013年1月起,總公司各部門需制定部門預算。根據可控制的原則將預算項目劃分至各費用控制部門,由該項費用控制部門編制預算并執(zhí)行費用控制職能。具體分類如下:部門預算編制及費用控制項目行政人事部租賃費、水電費、電話費、汽車費用、保險費、低值易耗品、辦公文具、工

16、資、獎金、福利費、社保費等財務部費用性稅金、折舊費、其他資產攤銷、財務費用所有部門公司所有部門預算各自以下六項費用:辦公費、差旅費、電話費、招待費、其他、固定資產購置。2、費用管理從公司實際出發(fā),以費用控制為中心,建立有效的費用專項控制體系。費用控制部門應對所控費用進行登記,并通過實施控制職能合理統籌,提高費用的使用效果、節(jié)約資金。費用的具體管理控制辦法由費用控制部門根據公司實際制定并貫徹實施。財務部費用會計在審核報銷時,對超預算情況要求提報預算增補報告。3、預算增補預算增補要求上預算增補報告,增補報告包括以下內容:增補費用項目、增補原因、擬增補金額等。預算增補報告需經財務副總批準后方可執(zhí)行。

17、凡超出增補范圍的,需提供費用控制方案。不可預見性支出,執(zhí)行例外報告制度,經財務部經理審核確認是否屬于例外事項后,再執(zhí)行相關審批手續(xù),作為預算外支出。(七)預算分析匯報每月對各項預算指標完成情況進行統計。各預算執(zhí)行部門負責人每月詳細分析預算執(zhí)行情況和預算指標完成情況,對于預算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現偏差較大的重大項目, 及時向上級領導反饋。二、費用報銷(一) 目的 1.為了加強公司內部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出,特制定本制度。2.本制度根據公司的實際情況,將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經費及培訓費、會議費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具

18、體的財務報銷制度和報銷流程。 (二) 報銷具體規(guī)定1.報銷單填寫要求: 1.1報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發(fā)票);1.2報銷單據填寫應力求整潔美觀,不得隨意涂改;1.3報銷票據在粘貼時,確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;1.4 報銷單各項目應填寫完整,大小寫金額一致,并經部門領導有效批準;1.5有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認,需入庫的實物單據應附入庫單; 2.報銷費用分類2.1差旅費報銷 1、因公出差的辦理程序 1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”,注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數、所需資金,經部門負責人、公司負責人審批簽字。 1.2出差人員借

19、款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款申請單”,由部門負責人批準,公司負責人審批,財務負責人核準后方可借款,原則上前次出差沒有報銷,本次出差不予借款。 1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數、改乘交通工具需經部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。 1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷,報銷單需有同行人員簽名確認。 1.5出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜,根據差旅費標準填寫“費用報銷單”,后附“出差申請單”,執(zhí)行費用報銷流程。 2、差旅費標準 職 務住宿標準伙食補助交通補助普通職員*元/天*元/天

20、*元/天部門主管*元/天*元/天*元/天部門經理*元/天*元/天*元/天總經理(副總)*元/天*元/天*元/天補充說明: 2.1出差到經濟發(fā)達地區(qū)的,住宿標準可上浮30%。 2.2住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,差額不予補償,超出住宿標準部分由出差人自行承擔。 2.3報銷天數按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算,12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算,反之則按半天計算。 2.4伙食和交通補助依據實際出差天數憑相應發(fā)票結算,原則上采用額度內實報實銷形式,特殊情況需要上報公司負責人審批。 2.5出差期間招待客戶需要事先經公司負責人同意后方可報銷招待費,回來后補辦招待申請

21、程序。 2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。 2.8部門經理以下(含部門經理)出差確需乘坐飛機的,一律先申請,經公司負責人批準后方可乘坐飛機。 2.9上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。 2.2辦公費報銷 行政部負責辦公用品統一采購,填寫購買辦公用品借款單,后附“辦公用品請購單”,執(zhí)行公司借款流程。行政部采購專員在借款之后3個工作日內,必須采購完成并辦理報銷事宜,執(zhí)行公司費用報銷流程。 2.3業(yè)務招待費 1.公司級招待費用原則上由行政部統一安排

22、,統一結算。 2.部門因公需招待時,應事先申請,經公司負責人批準后方可招待。 3.進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”,應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。 4.其它非公招待客人一律由個人承擔 2.4交通費 原則上應盡量乘坐公交車,特殊情況經部門經理以上(含)事先批準,可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。 2.5 通訊費 1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放,不再報銷; 2.凡由公司委托銀行代扣手機費的,由人力行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷; 3.固定電話實行定額制,由人力行政部統一報銷。 2.6教育經費及培訓費 1.教育經費及培訓費用由人事行政部統一進行預算、統一管理、統一安排。 2.費用發(fā)生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費,

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