淺議中外企業(yè)物資采購(gòu)管理制度的差異

1、 第21頁(yè) 共21頁(yè)淺議中外企業(yè)物資采購(gòu)管理制度的差異 物資管理是企業(yè)管理活動(dòng)的重要組成部分，物資管理的關(guān)鍵是物資采購(gòu)的管理。目前，物資采購(gòu)中存在的諸多問(wèn)題急需解決，本文試就國(guó)外企業(yè)物資采購(gòu)管理的內(nèi)部控制和我們企業(yè)物資采購(gòu)管理的內(nèi)部控制進(jìn)行對(duì)比分析，找出二者的優(yōu)缺點(diǎn)，以便能夠揚(yáng)長(zhǎng)避短，更好地借鑒國(guó)外企業(yè)物資采購(gòu)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立一套具有中國(guó)特色的、科學(xué)合理的物資采購(gòu)管理制度。 這里所要分析的物資采購(gòu)管理制度，僅指物資采購(gòu)管理工作的核心部分，即物資需求計(jì)劃的提出與確認(rèn)，物資供貨渠道、采購(gòu)價(jià)格的選擇與確認(rèn)這兩點(diǎn)，其余如簽訂采購(gòu)合同、驗(yàn)收、付款等業(yè)務(wù)暫不涉及。 一、物資采購(gòu)計(jì)劃的確認(rèn)階段 生產(chǎn)部門(mén)

2、對(duì)物資的需求，是采購(gòu)計(jì)劃制定的根本依據(jù)。物資采購(gòu)計(jì)劃要從生產(chǎn)需求開(kāi)始，這一點(diǎn)國(guó)內(nèi)外企業(yè)沒(méi)有什么不同，但其后的審核批準(zhǔn)程序，二者卻存在很大差異，因此產(chǎn)生了不同的控制效果。 國(guó)外企業(yè)物資采購(gòu)管理制度規(guī)定：首先由生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃或即將簽發(fā)的生產(chǎn)通知提出請(qǐng)購(gòu)單；第二步，將請(qǐng)購(gòu)單交由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)保管人員審核，保管人員根據(jù)庫(kù)存情況核定采購(gòu)數(shù)量，并經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)主管簽字后，傳遞到采購(gòu)部門(mén)；第三步，采購(gòu)部門(mén)接到請(qǐng)購(gòu)單后，審查是否重復(fù)采購(gòu)，以及是否存在其他不合理請(qǐng)購(gòu)品種或數(shù)量等，審核同意后，根據(jù)已掌握的市場(chǎng)價(jià)格，對(duì)采購(gòu)所需資金做出估算，并將請(qǐng)購(gòu)單交資金預(yù)算管理部門(mén)；第四步，資金預(yù)算管理人員根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和資金預(yù)算

3、審核請(qǐng)購(gòu)物資是否在預(yù)算之內(nèi)，審核后再交還采購(gòu)部門(mén)，采購(gòu)部門(mén)方可根據(jù)各部門(mén)審核過(guò)的請(qǐng)購(gòu)單編制正式采購(gòu)計(jì)劃。 相對(duì)而言，我們企業(yè)這方面的制度比較簡(jiǎn)單：首先，也是由生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃編制用料申請(qǐng)表，報(bào)送采購(gòu)部門(mén)；其次，采購(gòu)部門(mén)審查是否有超范圍、超限額的品種和數(shù)量，并根據(jù)庫(kù)存情況審定采購(gòu)數(shù)量；最后，編制正式采購(gòu)計(jì)劃報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 兩種制度的差別在于：首先，業(yè)務(wù)流程不同。國(guó)外企業(yè)的制度相對(duì)復(fù)雜，要經(jīng)過(guò)四個(gè)部門(mén)審核、批準(zhǔn)，有四個(gè)控制點(diǎn)；而我們的企業(yè)只經(jīng)過(guò)兩個(gè)部門(mén)，加上主管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，有三個(gè)控制點(diǎn)。其次，組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不同。對(duì)生產(chǎn)部門(mén)請(qǐng)購(gòu)單或用料申請(qǐng)計(jì)劃的審核，國(guó)外企業(yè)增加了倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)和資金預(yù)算管理部門(mén)的參與

4、，而倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)與采購(gòu)部門(mén)是完全獨(dú)立的兩個(gè)部門(mén)；而我們企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置中，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)和采購(gòu)部門(mén)同屬物資管理部門(mén)，是一個(gè)部門(mén)內(nèi)的兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立部門(mén)，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)一般不直接參與計(jì)劃的審核，明顯處于次要地位。盡管兩種制度的控制目的相同，但這些差異對(duì)內(nèi)控制度的控制效果影響卻很大。其主要原因是，從內(nèi)部控制理論分析，內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)就是內(nèi)部牽制，即一項(xiàng)業(yè)務(wù)由二個(gè)或二個(gè)以上的人或部門(mén)經(jīng)手，其發(fā)生差錯(cuò)和串謀舞弊的機(jī)率就會(huì)大大降低。因而，在管理機(jī)構(gòu)設(shè)置上要求將不相容職務(wù)進(jìn)行分離，將一項(xiàng)業(yè)務(wù)分由兩個(gè)或兩個(gè)以上部門(mén)控制。國(guó)外企業(yè)將請(qǐng)購(gòu)單的審核分由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、資金預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)，而我們企業(yè)對(duì)物資用料申情計(jì)劃僅由物資管理一個(gè)部門(mén)審

5、核，其控制效果必然要弱。從另一個(gè)角度分析，雖然我們企業(yè)的物資管理部門(mén)內(nèi)部，采購(gòu)部門(mén)和存儲(chǔ)部門(mén)也是分開(kāi)的，具有相對(duì)獨(dú)立性，但他們同由一個(gè)部門(mén)管理，接觸機(jī)會(huì)較多，有共同的部門(mén)利益，很難避免人際關(guān)系和部門(mén)利益等因素的影響?？傊?，由于機(jī)構(gòu)設(shè)置上的差異，國(guó)外企業(yè)的內(nèi)部控制效果明顯優(yōu)于我們企業(yè)的內(nèi)部控制。這一點(diǎn)在實(shí)際工作中已經(jīng)非常明了。 另外，參與部門(mén)不同，對(duì)控制效果產(chǎn)生的影響也不相同。國(guó)外企業(yè)規(guī)定，生產(chǎn)部門(mén)的請(qǐng)購(gòu)單首先經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)保管人員審核，相當(dāng)于我們企業(yè)要求采購(gòu)人員做的“庫(kù)平”工作。不同的是，國(guó)外企業(yè)是由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)保管人員來(lái)完成，而我們是由采購(gòu)人員根據(jù)保管人員提供的庫(kù)存資料來(lái)完成。由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)保管人員直接

6、負(fù)責(zé)和由采購(gòu)人員間接負(fù)責(zé)，最終效果差別很大。如我們的企業(yè)庫(kù)存一般都存在令人頭痛積壓?jiǎn)栴}，對(duì)積壓物資的使用、處理，應(yīng)是采購(gòu)計(jì)劃中必須考慮的重要因素，但因物資積壓與保管人員關(guān)系不大，所以保管人員并不會(huì)積極主動(dòng)地去清理，而國(guó)外企業(yè)要求倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)保管人員參與采購(gòu)計(jì)劃審核，對(duì)物資積壓就負(fù)有直接責(zé)任，因而會(huì)積極主動(dòng)地去處理積壓物資。這種管理方式能夠更好地避免積壓物資的產(chǎn)生，這一點(diǎn)很值得我們借鑒。 二、選擇采購(gòu)渠道，確定采購(gòu)價(jià)格階段 采購(gòu)渠道和采購(gòu)價(jià)格的確認(rèn)，是物資采購(gòu)控制的重中之重。它直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，因而無(wú)論中外企業(yè)都將其作為關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)。 國(guó)外企業(yè)規(guī)定：采購(gòu)部門(mén)應(yīng)該根據(jù)市場(chǎng)情況和以往的業(yè)務(wù)往來(lái)，

7、建立供應(yīng)商資信情況信息庫(kù)，或通過(guò)中介機(jī)構(gòu)查詢(xún)有關(guān)供貨商的資信情況，然后向兩家以上供應(yīng)商索取采購(gòu)物資的價(jià)格和質(zhì)量指標(biāo)，比較不同供應(yīng)商所提供資料，選擇最有利于企業(yè)生產(chǎn)和價(jià)格最合理的供應(yīng)商。對(duì)于評(píng)選供應(yīng)商，多數(shù)企業(yè)還會(huì)成立一個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，集體研究決定。選定供應(yīng)商和采購(gòu)價(jià)格后，采購(gòu)部門(mén)就可填制正式訂貨單或采購(gòu)合同，但還須將定貨單副本交由請(qǐng)購(gòu)部門(mén)(生產(chǎn)部門(mén))，證實(shí)定單內(nèi)容符合他們的要求，同時(shí)還要將定貨單副本送收貨部門(mén)，以便驗(yàn)收時(shí)使用。而我們企業(yè)在采購(gòu)渠道及價(jià)格確定方面，雖然一般也要求進(jìn)行比價(jià)或招標(biāo)，一些單位也設(shè)置了專(zhuān)門(mén)的崗位或部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督，但實(shí)際上還是主要由采購(gòu)人員和主管領(lǐng)導(dǎo)審定，比價(jià)或招標(biāo)對(duì)多數(shù)單位來(lái)

8、說(shuō)還只是一種形式。 兩種制度相比，最大的不同之處就在于，國(guó)外企業(yè)強(qiáng)調(diào)集體決策，弱化了管理者的個(gè)人作用，也更易避免決策中的個(gè)人行為。而我們企業(yè)選定采購(gòu)渠道和價(jià)格的決策中，強(qiáng)調(diào)主管領(lǐng)導(dǎo)的作用。兩種制度體現(xiàn)了管理理念上的差別，反映出我們企業(yè)人治觀(guān)念重于法制觀(guān)念，而這種觀(guān)念更易產(chǎn)生個(gè)人行為。當(dāng)然，這種觀(guān)念也有其客觀(guān)因素，就是我們的市場(chǎng)不規(guī)范，依賴(lài)采購(gòu)人員和領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)較多等。 另外，國(guó)外企業(yè)與我們企業(yè)物資采購(gòu)管理制度還存在其他方面的差別，如對(duì)業(yè)務(wù)記錄資料的要求，國(guó)外企業(yè)很?chē)?yán)格很規(guī)范，要?dú)w檔備查。而我們企業(yè)對(duì)這方面很不重視，記錄資料是為應(yīng)付檢查而準(zhǔn)備，雖然規(guī)范但不真實(shí)。 綜上所述，筆者認(rèn)為，我們企業(yè)物

9、資采購(gòu)管理制度與國(guó)外企業(yè)內(nèi)部控制相比，還有明顯差距，國(guó)外企業(yè)內(nèi)部控制更完善、更科學(xué)合理，其控制理念、控制方法、控制手段等先進(jìn)做法，值得我們認(rèn)真借鑒。希望能將其與我們的實(shí)際情況有機(jī)結(jié)合，建立一套具有中國(guó)特色的物資采購(gòu)內(nèi)部控制體系。淺談中小企企業(yè)采購(gòu)購(gòu)管理 伍伍玉東 本文文背景 某公公司, 深圳注注冊(cè)之外外資企業(yè)業(yè), 發(fā)發(fā)展中中中小規(guī)模模, 通通過(guò)了IISO990011認(rèn)證, 財(cái)務(wù)務(wù)部監(jiān)控控公司全全盤(pán)采購(gòu)購(gòu)工作.關(guān)鍵詞詞 采采購(gòu)管理理; 財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)控控; 降降低生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成成本, 減少人人為欺詐詐.采購(gòu)購(gòu)是公司司生產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)品及維維護(hù)正常常運(yùn)作而而必須消消耗的物物品及必必須配置置的設(shè)施施之購(gòu)入入活動(dòng)的的

10、總稱(chēng), 是公公司成本本控制的的重點(diǎn). 無(wú)論論是公司司管理者者還是財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén), 對(duì)對(duì)采購(gòu)工工作存在在的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)都有著著非常強(qiáng)強(qiáng)的敏感感, 這這不僅因因?yàn)椴少?gòu)購(gòu)是直接接影響生生產(chǎn)成本本的主要要因素, 而且且有著很很高的人人為欺詐詐的可能能. 在在日趨完完善的現(xiàn)現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理模模式中, 公司司管理當(dāng)當(dāng)局越來(lái)來(lái)越注重重財(cái)務(wù)管管理和財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)作作的有效效性, 那么, 作為為中小企企業(yè), 怎樣進(jìn)進(jìn)行采購(gòu)購(gòu)管理才才能達(dá)到到預(yù)期的的效果呢呢? 以以筆者所所在公司司的經(jīng)歷歷表明, 以財(cái)財(cái)務(wù)職能能控制采采購(gòu)無(wú)論論是在理理論上還還是在實(shí)實(shí)務(wù)中都都是直接接可行而而且行之之有效的的途徑. 筆者曾曾任職深深圳某公公司財(cái)務(wù)務(wù)

11、經(jīng)理. 上任任后, 經(jīng)對(duì)公公司的全全盤(pán)財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)作及及利潤(rùn)分分析, 筆者發(fā)發(fā)現(xiàn)公司司的成本本管理松松弛, 有降低低成本的的空間. 經(jīng)進(jìn)進(jìn)一步分分析得出出, 導(dǎo)導(dǎo)致公司司成本松松弛的原原因, 很大一一個(gè)方面面為采購(gòu)購(gòu)管理工工作的薄薄弱和不不到位, 綜合合后主要要存在以以下幾方方面問(wèn)題題: 11.沒(méi)有有專(zhuān)門(mén)的的職能部部門(mén)對(duì)公公司采購(gòu)購(gòu)活動(dòng)進(jìn)進(jìn)行全盤(pán)盤(pán)控制. 2. 沒(méi)有有有效的的采購(gòu)控控制制度度對(duì)公司司采購(gòu)工工作進(jìn)行行規(guī)范和和約束 3.沒(méi)沒(méi)有相應(yīng)應(yīng)的事前前控制措措施, 即未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)即即可辦理理采購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)或采采購(gòu)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生后后辦理補(bǔ)補(bǔ)批手續(xù)續(xù). 44.采購(gòu)購(gòu)單價(jià)與與市場(chǎng)行行情不盡盡相符, 正面面評(píng)價(jià)有有

12、議價(jià)不不力情形形, 負(fù)負(fù)面評(píng)價(jià)價(jià)有人為為欺詐可可能. 5. 采購(gòu)員員持有大大筆公司司現(xiàn)金流流轉(zhuǎn), 且未進(jìn)進(jìn)行清結(jié)結(jié)(其中中一人一一次借支支5萬(wàn)元元采購(gòu)工工程物資資, 后后來(lái)采取取多種措措施都未未有有效效的憑據(jù)據(jù)平衡此此帳), 財(cái)務(wù)務(wù)上隱藏藏著很大大的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn). 66.采購(gòu)購(gòu)員有跨跨月或跨跨數(shù)月的的采購(gòu)報(bào)報(bào)帳(有有的采購(gòu)購(gòu)單據(jù)兩兩三個(gè)月月后才報(bào)報(bào)帳), 月結(jié)結(jié)供應(yīng)商商送貨單單據(jù)有遺遺漏或跨跨月甚至至跨兩三三月入帳帳等. 如何徹徹底解決決以上問(wèn)問(wèn)題呢? 結(jié)合合公司的的實(shí)際情情況, 筆者圍圍繞著控控制和降降低生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中中必需的的成本及及防止和和減少人人為欺詐詐兩個(gè)方方面 .將公司司的采購(gòu)購(gòu)管理作作為

13、成本本控制的的一個(gè)專(zhuān)專(zhuān)項(xiàng)進(jìn)行行籌劃, 并形形成了一一套系統(tǒng)統(tǒng)的運(yùn)作作流程進(jìn)進(jìn)行貫徹徹執(zhí)行, 下面面對(duì)此進(jìn)進(jìn)行綜合合簡(jiǎn)述.一一.設(shè)立立采購(gòu)監(jiān)監(jiān)管部門(mén)門(mén). 針對(duì)對(duì)沒(méi)有專(zhuān)專(zhuān)門(mén)的職職能部門(mén)門(mén)對(duì)公司司所有的的采購(gòu)活活動(dòng)進(jìn)行行控制, 作為為綜合性性的管理理部門(mén), 筆者者認(rèn)為, 財(cái)務(wù)務(wù)部具有有包括生生產(chǎn)物料料、工模模材料、總總務(wù)維護(hù)護(hù)、設(shè)備備維修、辦辦公用品品、飯?zhí)锰没锸臣凹昂笄谟糜闷返仍谠趦?nèi)的所所有采購(gòu)購(gòu)活動(dòng)的的全面管管理的涵涵蓋面, 因?yàn)闉楣救稳魏位顒?dòng)動(dòng)都以資資金作為為介質(zhì), 所以以, 以以財(cái)務(wù)職職能來(lái)控控制公司司的全盤(pán)盤(pán)采購(gòu)是是再合適適不過(guò)了了. .作為采采購(gòu)管理理工作的的開(kāi)始, 首先先對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)部在

14、采采購(gòu)管理理中扮演演的角色色進(jìn)行合合適的定定位. 在其位位, 謀謀其職, 只有有名正了了, 才才能言順順, 才才能有人人信服和和認(rèn)可. 公司司管理當(dāng)當(dāng)局在公公司組織織架構(gòu)上上賦予財(cái)財(cái)務(wù)部為為公司之之采購(gòu)監(jiān)監(jiān)控部門(mén)門(mén)的職能能, 即即財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)有有關(guān)采購(gòu)購(gòu)政策的的制訂和和采購(gòu)實(shí)實(shí)務(wù)的監(jiān)監(jiān)控工作作. 管管理當(dāng)局局明確授授權(quán): 財(cái)務(wù)部部有權(quán)對(duì)對(duì)公司任任何采購(gòu)購(gòu)事宜進(jìn)進(jìn)行質(zhì)疑疑、調(diào)查查、監(jiān)控控和必要要的參予予，并對(duì)對(duì)不合理理或不利利于公司司利益之之采購(gòu)事事項(xiàng)否決決或終止止(有必必要時(shí), 報(bào)請(qǐng)請(qǐng)總經(jīng)理理或管理理委員會(huì)會(huì)決定). 財(cái)財(cái)務(wù)部設(shè)設(shè)專(zhuān)職(本文中中取名采采購(gòu)管理理會(huì)計(jì))分管采采購(gòu)控制制工作, 此職

15、職位亦可可由相應(yīng)應(yīng)崗位兼兼任,并并直接向向財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé). 財(cái)財(cái)務(wù)部之之采購(gòu)監(jiān)監(jiān)控工作作直接向向總經(jīng)理理負(fù)責(zé).二二.建立立和實(shí)施施制度化化的采購(gòu)購(gòu)管理程程序.建立立和實(shí)施施制度化化的采購(gòu)購(gòu)管理程程序, 這是采采購(gòu)管理理工作有有效進(jìn)行行的根本本保證. 有法法必依, 違法法必究, 這是是制度能能切實(shí)貫貫徹執(zhí)行行的保證證.只有有制度化化了, 才能在在公司中中用法治治, 而而不是人人治. 采購(gòu)管管理程序序主要包包括以下下方面: 規(guī)定采采購(gòu)條件件. 明明確采購(gòu)購(gòu)人員對(duì)對(duì)供應(yīng)商商的選擇擇、采購(gòu)購(gòu)物品的的質(zhì)量、需需求的滿(mǎn)滿(mǎn)足保證證等負(fù)完完全責(zé)任任, 并并明確采采購(gòu)主管管人對(duì)下下屬的工工作過(guò)程程和結(jié)果果的監(jiān)

16、控控負(fù)責(zé)、采采購(gòu)物品品必須是是必需的的不可或或缺的, 而且且經(jīng)查對(duì)對(duì)無(wú)庫(kù)存存或庫(kù)存存不足以以滿(mǎn)足需需要者. 采購(gòu)購(gòu)物品必必須適量量, 不不得超標(biāo)標(biāo)積壓或或不可用用或根本本不需用用、采購(gòu)購(gòu)物品的的單價(jià)須須為掌握握內(nèi)的合合適單價(jià)價(jià), 而而且力求求是最低低的單價(jià)價(jià). 執(zhí)執(zhí)行價(jià)格格不得高高于公司司核定價(jià)價(jià)格或掌掌握的現(xiàn)現(xiàn)行市場(chǎng)場(chǎng)價(jià)格.大數(shù)量量或高單單價(jià)的物物品采購(gòu)購(gòu)必須有有三家以以上供應(yīng)應(yīng)商報(bào)價(jià)價(jià)選擇, 并在在采購(gòu)事事項(xiàng)未確確定前傳傳送財(cái)務(wù)務(wù)部、采采購(gòu)物品品在條件件相同的的前提下下應(yīng)在正正在發(fā)生生業(yè)務(wù)或或已確認(rèn)認(rèn)之供應(yīng)應(yīng)商處購(gòu)購(gòu)買(mǎi), 即不適適宜隨意意變更供供應(yīng)商. 已有有之供應(yīng)應(yīng)商處沒(méi)沒(méi)有所需需采購(gòu)之

17、之物品, 或因因單價(jià)及及質(zhì)量或或因其他他原因等等因素, 可變變更或選選擇新的的供應(yīng)商商, 但但應(yīng)將變變更理由由及有關(guān)關(guān)事項(xiàng)告告知財(cái)務(wù)務(wù)部并征征得財(cái)務(wù)務(wù)部認(rèn)可可, 同同時(shí)向財(cái)財(cái)務(wù)部提提供新新增供應(yīng)應(yīng)商資料料卡片、采購(gòu)購(gòu)物品必必須保證證物有所所值且物物有所用用, 即即相同質(zhì)質(zhì)量下的的價(jià)格最最優(yōu)化是是采購(gòu)的的前提. 明確分分工. 公司下下轄生產(chǎn)產(chǎn)性原村村料消耗耗的裝配配部和塑塑膠部等等生產(chǎn)部部門(mén)、工工模材料料消耗的的工模部部、總務(wù)務(wù)維修及及工程材材料消耗耗的總務(wù)務(wù)部、機(jī)機(jī)械設(shè)備備維修材材料消耗耗的設(shè)備備維修部部、辦公公文具用用品消耗耗的信息息部、員員工伙食食消耗的的人事部部等諸多多采購(gòu)部部門(mén)，為為明

18、確采采購(gòu)員的的權(quán)利和和責(zé)任, 使各各采購(gòu)活活動(dòng)有條條不紊并并將責(zé)任任歸落到到人, 必須對(duì)對(duì)公司的的所有采采購(gòu)活動(dòng)動(dòng)按類(lèi)別別進(jìn)行明明確分工工并落實(shí)實(shí)到相應(yīng)應(yīng)采購(gòu)人人員. 采購(gòu)人人員必須須是該種種采購(gòu)的的內(nèi)行者者, 如如原材料料及輔助助材料由由生產(chǎn)采采購(gòu)部負(fù)負(fù)責(zé), 工程物物資由總總務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé), 設(shè)備維維修材料料由設(shè)備備維修部部負(fù)責(zé), 工模模材料由由工模部部負(fù)責(zé), 電腦腦、精密密儀器、電電子設(shè)備備、機(jī)器器設(shè)備等等由使用用部門(mén)或或?qū)I(yè)人人員負(fù)責(zé)責(zé). 采購(gòu)購(gòu)審批權(quán)權(quán)限.所所有采購(gòu)購(gòu)報(bào)價(jià)、采采購(gòu)合同同、采購(gòu)購(gòu)辦理必必須先批批準(zhǔn)后實(shí)實(shí)行, 有效批批準(zhǔn)者是是總經(jīng)理理.禁止止未經(jīng)批批準(zhǔn)的采采購(gòu)事宜宜, 但但突發(fā)

19、性性或臨時(shí)時(shí)性急需需物品(如工作作中的機(jī)機(jī)械突損損部件、臨臨時(shí)特采采等)可可以由財(cái)財(cái)務(wù)部確確認(rèn)后即即由采購(gòu)購(gòu)負(fù)責(zé)部部門(mén)采購(gòu)購(gòu), 但但請(qǐng)購(gòu)單單上須注注明急購(gòu)購(gòu)字樣并并說(shuō)明理理由, 請(qǐng)購(gòu)單單由總經(jīng)經(jīng)理補(bǔ)批批. 驗(yàn)收收職能.任何物物品購(gòu)入入后須經(jīng)經(jīng)非采購(gòu)購(gòu)者本人人驗(yàn)收并并在送貨貨單、發(fā)發(fā)票上簽簽名作實(shí)實(shí). 驗(yàn)驗(yàn)收人員員由財(cái)務(wù)務(wù)部指定定或確認(rèn)認(rèn). 驗(yàn)驗(yàn)收者必必須核實(shí)實(shí)進(jìn)貨的的物品與與訂貨單單是否相相符, 對(duì)經(jīng)手手驗(yàn)收物物品的品品種、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量和質(zhì)質(zhì)量等與與采購(gòu)發(fā)發(fā)票或采采購(gòu)約定定所載之之要求的的相符性性負(fù)責(zé). 只有有完全合合格或經(jīng)經(jīng)相關(guān)職職能部門(mén)門(mén)批準(zhǔn)特特殊放行行的物品品才準(zhǔn)驗(yàn)驗(yàn)收入庫(kù)庫(kù). 驗(yàn)驗(yàn)收

20、無(wú)誤誤后, 填制材材料入庫(kù)庫(kù)單, 連同供供應(yīng)商送送貨單分分送財(cái)務(wù)務(wù)部作為為結(jié)算貨貨款的憑憑據(jù).為為明確責(zé)責(zé)任, 結(jié)算憑憑據(jù)必須須由采購(gòu)購(gòu)員簽名名作實(shí). 退貨與與索賠. 為避避免損失失，采購(gòu)購(gòu)回廠(chǎng)的的物品由由于質(zhì)量量、規(guī)格格不符, 采購(gòu)購(gòu)部門(mén)須須立即辦辦理退貨貨, 無(wú)無(wú)論貨品品是否退退還給了了供應(yīng)商商, 均均須立即即書(shū)面通通知財(cái)務(wù)務(wù)部及時(shí)時(shí)扣回相相應(yīng)款項(xiàng)項(xiàng). 凡凡檢驗(yàn)結(jié)結(jié)果為不不良品的的來(lái)料檢檢驗(yàn)報(bào)告告, 品品管部應(yīng)應(yīng)分發(fā)至至采購(gòu)部部門(mén)和財(cái)財(cái)務(wù)部, 以有有效追蹤蹤, 不不致有遺遺漏退貨貨扣款事事項(xiàng)的發(fā)發(fā)生. 采購(gòu)約約定中必必須明確確索賠條條款, 對(duì)因供供應(yīng)商供供貨期間間、數(shù)量量、質(zhì)量量或相關(guān)關(guān)原

21、因未未達(dá)到約約定條件件而產(chǎn)生生的直接接損失和和因此面面導(dǎo)致產(chǎn)產(chǎn)生的其其他損失失, 應(yīng)應(yīng)由采購(gòu)購(gòu)部門(mén)根根據(jù)實(shí)際際應(yīng)由供供應(yīng)商負(fù)負(fù)責(zé)的損損失以正正式公函函向供應(yīng)應(yīng)商索賠賠，并由由財(cái)務(wù)部部在貨款款中扣回回相應(yīng)款款項(xiàng)或收收取現(xiàn)款款. 采采購(gòu)部門(mén)門(mén)不能解解決的, 公司司可以采采用不排排除以法法律形式式解決的的措施, 以及及時(shí)保護(hù)護(hù)公司的的利益. 貨款結(jié)結(jié)付政策策. 所所有采購(gòu)購(gòu)除零散散性或不不常用無(wú)無(wú)法采用用月結(jié)付付款和特特別情況況需用現(xiàn)現(xiàn)金支付付的外, 均為為月結(jié)付付款方式式. 不不能使用用月結(jié)的的, 除除小金額額或零散散性的因因供應(yīng)商商不能來(lái)來(lái)公司收收款而由由采購(gòu)人人員購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)時(shí)直接接付款外外, 均均

22、由供應(yīng)應(yīng)商直接接到公司司財(cái)務(wù)部部收款. 禁止止采購(gòu)人人員直接接辦理現(xiàn)現(xiàn)金支付付事宜. 月結(jié)結(jié)供應(yīng)商商必須在在規(guī)定期期間內(nèi)(每月55日前)提供對(duì)對(duì)帳單至至財(cái)務(wù)部部對(duì)帳, 此政政策采購(gòu)購(gòu)部門(mén)須須明確知知會(huì)供應(yīng)應(yīng)商. 貨款由由財(cái)務(wù)部部根據(jù)采采購(gòu)結(jié)算算條件和和資金流流轉(zhuǎn)情況況安排結(jié)結(jié)付. 為防止止貨款已已結(jié)付但但事后出出現(xiàn)質(zhì)量量或數(shù)量量等原因因而給公公司造成成經(jīng)濟(jì)損損失, 采購(gòu)部部門(mén)應(yīng)盡盡量避免免即時(shí)結(jié)結(jié)付現(xiàn)金金, 即即對(duì)非月月結(jié)的大大金額的的采購(gòu)保保留一周周或半月月等一定定的付款款期間. 在不不影響公公司商譽(yù)譽(yù)的前提提下, 適度延延長(zhǎng)付款款時(shí)間是是公司進(jìn)進(jìn)行信用用融資的的財(cái)務(wù)政政策.三.加強(qiáng)和和完善

23、采采購(gòu)的環(huán)環(huán)境管理理工作.11.加強(qiáng)強(qiáng)采購(gòu)的的事前管管理, 建立完完善的材材料價(jià)格格信息檔檔案. 為了有有效地控控制和降降低采購(gòu)購(gòu)成本, 并保保證采購(gòu)購(gòu)材料的的質(zhì)量, 公司司采購(gòu)員員應(yīng)作好好材料采采購(gòu)市場(chǎng)場(chǎng)的有關(guān)關(guān)價(jià)格信信息的收收集和整整理, 及時(shí)地地了解市市場(chǎng)行情情和動(dòng)態(tài)態(tài), 并并與已在在采用的的采購(gòu)價(jià)價(jià)格進(jìn)行行比較和和分析, 同時(shí)時(shí)進(jìn)行相相應(yīng)的調(diào)調(diào)整和更更新. 調(diào)整和和更新后后的價(jià)格格檔案應(yīng)應(yīng)同時(shí)分分發(fā)采購(gòu)購(gòu)管理會(huì)會(huì)計(jì)確認(rèn)認(rèn)并留存存. 如如有必要要, 采采購(gòu)管理理會(huì)計(jì)可可直接通通過(guò)各種種渠道收收集采購(gòu)購(gòu)價(jià)格信信息, 同時(shí)知知會(huì)采購(gòu)購(gòu)員, 由采購(gòu)購(gòu)員進(jìn)一一步確認(rèn)認(rèn)后進(jìn)行行歸檔并并執(zhí)行.22.

24、建立立健全的的供應(yīng)商商檔案. 為全全面掌握握公司所所有供應(yīng)應(yīng)商的情情況, 并對(duì)供供應(yīng)商進(jìn)進(jìn)行相應(yīng)應(yīng)的資質(zhì)質(zhì)考評(píng), 應(yīng)對(duì)對(duì)所有供供應(yīng)商按按重要性性和一般般性分別別建立供供應(yīng)商檔檔案. 所謂重重要性供供應(yīng)商, 即在在貨品質(zhì)質(zhì)量、價(jià)價(jià)格、交交貨期、配配合能力力、結(jié)算算條件等等方面均均能達(dá)到到公司接接受標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，并與與公司有有持常性性業(yè)務(wù)往往來(lái)的供供應(yīng)商，而而一般性性供應(yīng)商商是指只只有偶發(fā)發(fā)性或臨臨時(shí)性業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生的供應(yīng)應(yīng)商. 當(dāng)一般般性的供供應(yīng)商因因業(yè)務(wù)需需要而進(jìn)進(jìn)行持常常性往來(lái)來(lái), 且且經(jīng)考核核符合公公司重要要性供應(yīng)應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)后, 應(yīng)轉(zhuǎn)為為重要供供應(yīng)商進(jìn)進(jìn)行檔案案管理. 供應(yīng)應(yīng)商的考考核須由由品質(zhì)部

25、部、物控控部、采采購(gòu)部及及財(cái)務(wù)部部聯(lián)合進(jìn)進(jìn)行. 供應(yīng)商商檔案應(yīng)應(yīng)有編號(hào)號(hào)、詳細(xì)細(xì)地址和和聯(lián)系方方式、結(jié)結(jié)算條件件、交貨貨條款、品品質(zhì)評(píng)級(jí)級(jí)、銀行行帳號(hào)等等， 并并定期或或不定期期更新， 由專(zhuān)人人負(fù)責(zé)管管理, 同時(shí)由由財(cái)務(wù)部部留存副副本. 原則上上公司采采購(gòu)只選選擇重要要供應(yīng)商商進(jìn)行. 如果果供應(yīng)商商在供應(yīng)應(yīng)材料過(guò)過(guò)程中存存在質(zhì)量量、交貨貨能力、人人為欺詐詐等問(wèn)題題， 公公司可考考慮對(duì)其其酌情處處理， 嚴(yán)重者者終止其其業(yè)務(wù)往往來(lái)，并并保留追追究法律律責(zé)任的的權(quán)利. 3.對(duì)對(duì)采購(gòu)員員進(jìn)行考考核、激激勵(lì)和約約束, 這是防防范采購(gòu)購(gòu)中人為為欺詐的的有效方方法. 采購(gòu)員員是采購(gòu)購(gòu)的實(shí)際際實(shí)施者者, 在在

26、采購(gòu)過(guò)過(guò)程中起起著至為為重要的的作用, 經(jīng)歷歷表明, 采購(gòu)購(gòu)員以與與供應(yīng)商商串通抬抬價(jià)、采采購(gòu)的實(shí)實(shí)物與約約定不符符、采購(gòu)購(gòu)?fù)任镂锪峡梢砸缘蛢r(jià)但但不選擇擇低價(jià)采采購(gòu)等方方式向供供應(yīng)商收收受或索索取回扣扣, 這這是采購(gòu)購(gòu)中最普普遍最易易發(fā)生也也是最難難防范的的人為欺欺詐, 而這則則在很大大程度上上取決于于采購(gòu)人人員的職職業(yè)道德德、誠(chéng)信信敬業(yè)和和行為操操守，因因此, 一要注注重考核核采購(gòu)員員的職業(yè)業(yè)素養(yǎng), 以公公司制度度約束其其行為操操守, 能大大大減少工工作中弄弄虛作假假和損公公肥私的的行為發(fā)發(fā)生.二二是注重重考核采采購(gòu)員的的專(zhuān)業(yè)能能力, 一個(gè)合合格的采采購(gòu)員既既要熟悉悉公司的的生產(chǎn)運(yùn)運(yùn)作和物

27、物料存儲(chǔ)儲(chǔ), 又又要了解解物料的的本身屬屬性、市市場(chǎng)行情情等, 這樣才才能防止止上當(dāng)受受騙或避避免采購(gòu)購(gòu)回不適適用或根根本不可可用的材材料, 使公司司不會(huì)蒙蒙受不必必要的損損失. 公司對(duì)對(duì)采購(gòu)員員的考核核應(yīng)定期期舉行, 一般般可采用用半年考考核制，考考核由人人事部及及采購(gòu)部部聯(lián)合進(jìn)進(jìn)行，財(cái)財(cái)務(wù)部同同時(shí)參予予. 對(duì)對(duì)考核結(jié)結(jié)果優(yōu)良良, 完完成或降降低公司司采購(gòu)成成本任務(wù)務(wù)的采購(gòu)購(gòu)員按公公司規(guī)定定或適度度的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)進(jìn)行精精神和物物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì), 以以提高采采購(gòu)員的的積極性性, 事事實(shí)表明明，只有有合適的的利益得得取才是是良好貢貢獻(xiàn)和抑抑制貪污污的主因因. 而而對(duì)于考考核結(jié)果果不合格格, 不不能完成成規(guī)定

28、任任務(wù), 或經(jīng)查查證確有有違規(guī)行行為的采采購(gòu)員, 應(yīng)按按公司規(guī)規(guī)定或適適度的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)視不不同情節(jié)節(jié)懲罰, 如有有必要, 應(yīng)毫毫不猶豫豫地辭退退, 并并保留追追究法律律責(zé)任的的權(quán)利. 考核核和獎(jiǎng)懲懲結(jié)果歸歸入個(gè)人人檔案. 在對(duì)對(duì)采購(gòu)人人員進(jìn)行行考核和和激勵(lì)的的同時(shí)，應(yīng)應(yīng)對(duì)采購(gòu)購(gòu)員進(jìn)行行操守約約束. 沒(méi)有約約束的權(quán)權(quán)力最易易產(chǎn)生貪貪污和腐腐敗, 這是屢屢已驗(yàn)證證的經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)教訓(xùn). 為保保證公司司的合法法利益不不受侵害害, 也也保護(hù)供供應(yīng)商的的合法利利益不受受侵害, 在對(duì)對(duì)采購(gòu)員員進(jìn)行制制度約束束的同時(shí)時(shí), 應(yīng)應(yīng)對(duì)其進(jìn)進(jìn)行道德德約束, 以降降低人為為欺詐動(dòng)動(dòng)機(jī). 公司可可建立員員工操守守守則使使員工按按守

29、則條條款進(jìn)行行操守承承諾, 總經(jīng)理理應(yīng)向供供應(yīng)商頒頒發(fā)操操守承諾諾書(shū), 以公公司制度度和法律律責(zé)任明明確禁止止采購(gòu)人人員向供供應(yīng)商收收受和索索取任何何形式的的不正當(dāng)當(dāng)利益, 同時(shí)時(shí)禁止供供應(yīng)商向向采購(gòu)員員以任何何形式送送贈(zèng)有損損公司利利益的不不正當(dāng)利利益.4.選擇合合理的采采購(gòu)方式式. 根根據(jù)不同同資質(zhì)不不同類(lèi)型型的材料料,選擇擇合適的的采購(gòu)方方式, 這是降降低采購(gòu)購(gòu)價(jià)格的的良好途途徑. 公公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)招標(biāo). 對(duì)于于大宗材材料采購(gòu)購(gòu), 實(shí)實(shí)行公開(kāi)開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)招招標(biāo)的方方式, 往往能能通過(guò)供供應(yīng)商的的相互比比價(jià), 達(dá)到采采購(gòu)成本本最低質(zhì)質(zhì)量最好好的目的的. 采采購(gòu)員應(yīng)應(yīng)聯(lián)系三三家或三三家以上上的供應(yīng)應(yīng)商

30、, 并遞交交供應(yīng)商商報(bào)價(jià)、樣樣品、產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量量及規(guī)格格品種等等資料，采采購(gòu)定價(jià)價(jià)由市場(chǎng)場(chǎng)供求關(guān)關(guān)系確定定，采用用優(yōu)質(zhì)優(yōu)優(yōu)價(jià)與批批量折扣扣相結(jié)合合的價(jià)格格政策. 合同采采購(gòu). 對(duì)于持持常性的的材料采采購(gòu), 可選擇擇信譽(yù)佳佳配合能能力好的的供應(yīng)商商, 與與之訂立立長(zhǎng)期合合同. 與誠(chéng)實(shí)實(shí)、信譽(yù)譽(yù)佳的供供應(yīng)商合合作不僅僅能保證證供貨質(zhì)質(zhì)量、預(yù)預(yù)定交貨貨期，而而且能得得到付款款及價(jià)格格等方面面的關(guān)照照. 供供應(yīng)商為為了維護(hù)護(hù)自己的的商業(yè)信信譽(yù)和利利益, 建立穩(wěn)穩(wěn)定的銷(xiāo)銷(xiāo)售渠道道而不會(huì)會(huì)摻假, 并能能保持良良好的合合作關(guān)系系和商業(yè)業(yè)妥協(xié). 最低價(jià)價(jià)格采購(gòu)購(gòu).為了了以最低低的價(jià)格格取得最最優(yōu)質(zhì)的的材料, 在

31、價(jià)價(jià)格確定定前, 采購(gòu)員員必須先先調(diào)查市市場(chǎng)行情情. 所所有采購(gòu)購(gòu), 應(yīng)應(yīng)有三家家或三家家以上供供應(yīng)商報(bào)報(bào)價(jià), 并與供供應(yīng)商價(jià)價(jià)格檔案案進(jìn)行比比較核實(shí)實(shí), 而而且經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部認(rèn)認(rèn)可. 公司得得到各供供應(yīng)商對(duì)對(duì)各種材材料的報(bào)報(bào)價(jià)后, 不一一定完全全選擇最最低價(jià)格格, 因因?yàn)椴⒉徊皇亲畹偷偷膬r(jià)格格就是最最可取的的, 應(yīng)應(yīng)考慮價(jià)價(jià)格對(duì)應(yīng)應(yīng)的質(zhì)量量, 并并同時(shí)考考慮與供供應(yīng)商的的長(zhǎng)遠(yuǎn)合合作關(guān)系系和其他他材料的的總體價(jià)價(jià)格等因因素, 選擇多多數(shù)材料料價(jià)格最最低的供供應(yīng)商, 并與與之協(xié)商商, 使使總體材材料的采采購(gòu)價(jià)格格達(dá)到最最低最優(yōu)優(yōu)水平.四四.對(duì)采采購(gòu)工作作進(jìn)行嚴(yán)嚴(yán)格的日日?？刂浦?1.事事前批準(zhǔn)準(zhǔn),

32、并并嚴(yán)格按按采購(gòu)審審批權(quán)限限執(zhí)行. 所有有采購(gòu), 必須須事前獲獲得批準(zhǔn)準(zhǔn). 未未經(jīng)計(jì)劃劃并報(bào)審審核和批批準(zhǔn), 不得采采購(gòu). 采購(gòu)員員應(yīng)根據(jù)據(jù)需求計(jì)計(jì)劃選擇擇供應(yīng)商商和報(bào)價(jià)價(jià). 報(bào)報(bào)價(jià)單必必須經(jīng)采采購(gòu)管理理會(huì)計(jì)審審核簽名名并經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理認(rèn)可后后送總經(jīng)經(jīng)理審批批, 審審批后的的報(bào)價(jià)單單作為依依據(jù)由采采購(gòu)員填填制正式式采購(gòu)訂訂單, 同時(shí)分分發(fā)采購(gòu)購(gòu)管理會(huì)會(huì)計(jì)留存存?zhèn)洳? 采購(gòu)購(gòu)訂單經(jīng)經(jīng)采購(gòu)管管理會(huì)計(jì)計(jì)審核無(wú)無(wú)誤并簽簽字后由由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理簽字字認(rèn)可, 然后后送總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn). 總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后的的采購(gòu)訂訂單才為為執(zhí)行采采購(gòu)的有有效憑據(jù)據(jù), 由由財(cái)務(wù)部部分發(fā)至至采購(gòu)部部門(mén)及需需求部門(mén)門(mén)和倉(cāng)存存部門(mén). 所

33、有有采購(gòu)的的審批, 必須須按權(quán)限限和明確確分工進(jìn)進(jìn)行.2.規(guī)定各各種采購(gòu)購(gòu)及時(shí)結(jié)結(jié)算. 釷釷對(duì)采購(gòu)購(gòu)員持有有大筆公公司現(xiàn)金金流轉(zhuǎn)且且未進(jìn)行行清結(jié)的的情況, 規(guī)定定所有采采購(gòu)員經(jīng)經(jīng)手的現(xiàn)現(xiàn)金采購(gòu)購(gòu), 必必須于采采購(gòu)發(fā)票票日起55日內(nèi)到到財(cái)務(wù)部部報(bào)帳結(jié)結(jié)算并進(jìn)進(jìn)行款項(xiàng)項(xiàng)清結(jié), 報(bào)帳帳程序按按財(cái)務(wù)部部報(bào)帳帳規(guī)定辦理. 禁止止采購(gòu)員員自行墊墊支和預(yù)預(yù)付訂金金, 用用款時(shí)可可憑已獲獲批準(zhǔn)的的采購(gòu)訂訂單向財(cái)財(cái)務(wù)部辦辦理借支支, 借借支經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理審核后后送總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn). 釷對(duì)對(duì)月結(jié)供供應(yīng)商貨貨款有跨跨月或遺遺漏入帳帳情況, 規(guī)定定月結(jié)供供應(yīng)商的的送貨單單經(jīng)驗(yàn)收收入庫(kù)后后, 由由采購(gòu)員員分類(lèi)整整理并于于

34、翌日110時(shí)前前送采購(gòu)購(gòu)管理會(huì)會(huì)計(jì). 月結(jié)供供應(yīng)商帳帳單由采采購(gòu)管理理會(huì)計(jì)整整理并進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)處理, 月末末統(tǒng)一編編制應(yīng)應(yīng)付帳款款明細(xì)表表, 并送財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理審核認(rèn)認(rèn)可. 為清晰晰債權(quán)債債務(wù), 不使支支付貨款款時(shí)雙方方有異議議, 每每月中旬旬和下旬旬, 采采購(gòu)管理理會(huì)計(jì)對(duì)對(duì)每個(gè)供供應(yīng)商上上個(gè)月貨貨款分別別編制供應(yīng)商商貨款確確認(rèn)表, 經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理審核核后, 作為結(jié)結(jié)付貨款款的憑據(jù)據(jù)傳達(dá)至至供應(yīng)商商, 如如有不符符及時(shí)解解決, 避免日日后糾紛紛.3.召召開(kāi)采購(gòu)購(gòu)管理會(huì)會(huì)議. 針對(duì)采采購(gòu)工作作中存在在的問(wèn)題題、有關(guān)關(guān)采購(gòu)管管理的政政策修改改或更新新、重大大的采購(gòu)購(gòu)事項(xiàng)等等，財(cái)務(wù)務(wù)部定期期或不定定期

35、主持持召開(kāi)采采購(gòu)管理理會(huì)議, 采購(gòu)購(gòu)管理會(huì)會(huì)議可以以固定在在每個(gè)月月月末舉舉行, 也可以以根據(jù)需需要臨時(shí)時(shí)性地召召開(kāi), 一般由由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理主持持, 各各采購(gòu)部部門(mén)參加加, 有有必要時(shí)時(shí)請(qǐng)總經(jīng)經(jīng)理及相相關(guān)主管管人員參參加. 各部門(mén)門(mén)可以在在會(huì)議上上提出在在采購(gòu)工工作中遇遇到的自自己無(wú)法法解決或或決定的的問(wèn)題, 大家家通過(guò)相相互協(xié)調(diào)調(diào)相互理理解, 在達(dá)成成公司利利益目標(biāo)標(biāo)的軌道道上研究究出可行行的解決決方案. 會(huì)議議上通過(guò)過(guò)的事項(xiàng)項(xiàng)或決定定各部門(mén)門(mén)必須切切實(shí)執(zhí)行行, 不不得形式式化和兩兩面化, 對(duì)不不切實(shí)執(zhí)執(zhí)行的部部門(mén), 在責(zé)令令改正的的同時(shí), 不排排除以行行政手段段追究相相應(yīng)人員員責(zé)任. 作為為

36、工作執(zhí)執(zhí)行和糾糾正措施施的追溯溯依據(jù), 采購(gòu)購(gòu)管理會(huì)會(huì)議必須須有會(huì)議議記錄存存檔并以以文件形形式下發(fā)發(fā)各相關(guān)關(guān)部門(mén).經(jīng)經(jīng)過(guò)兩個(gè)個(gè)月的籌籌劃、研研究、形形成文件件，財(cái)務(wù)務(wù)部于同同年8月月正式下下發(fā)采采購(gòu)管理理辦法, 作作為公司司采購(gòu)管管理工作作的準(zhǔn)繩繩和采購(gòu)購(gòu)工作的的執(zhí)行標(biāo)標(biāo)準(zhǔn), 財(cái)務(wù)部部同時(shí)作作為公司司所有采采購(gòu)活動(dòng)動(dòng)的監(jiān)控控部門(mén)正正式進(jìn)入入采購(gòu)管管理角色色. 經(jīng)經(jīng)過(guò)兩年年多的運(yùn)運(yùn)行, 公司的的采購(gòu)工工作在公公司制度度的控制制和引導(dǎo)導(dǎo)下逐漸漸走入了了規(guī)范化化的正軌軌, 采采購(gòu)工作作基本上上按筆者者的設(shè)想想和思路路進(jìn)行, 且基基本上解解決了筆筆者剛上上任時(shí)公公司采購(gòu)購(gòu)工作中中存在的的那些問(wèn)問(wèn)題.

37、 通過(guò)有有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)反反應(yīng), 公司的的成本水水平比兩兩年前有有了明顯顯的下降降. 通通過(guò)對(duì)采采購(gòu)管理理工作的的進(jìn)一步步思考和和探索, 筆者者認(rèn)為, 采購(gòu)購(gòu)管理是是一項(xiàng)圍圍繞降低低成本和和風(fēng)險(xiǎn)而而進(jìn)行的的管理工工作, 是企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制的關(guān)關(guān)鍵控制制環(huán)節(jié)之之一, 具有長(zhǎng)長(zhǎng)期性、持持續(xù)性、系系統(tǒng)性和和過(guò)程性性, 不不可操之之過(guò)急, 也不不可能一一步到位位, 只只有持之之以恒毫毫不松懈懈地進(jìn)行行, 才才能取得得應(yīng)有的的績(jī)效. 在財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)控控的模式式下, 一步步步培養(yǎng)各各采購(gòu)部部門(mén)自我我約束和和自我管管理的工工作意識(shí)識(shí)和工作作風(fēng)格, 是達(dá)達(dá)到公司司管理最最佳效果果的目標(biāo)標(biāo)之一, 也是是財(cái)務(wù)管管理希望

38、望達(dá)到的的理想目目標(biāo)之一一, 而而要達(dá)到到這個(gè)層層面, 良好的的公司文文化、健健全而嚴(yán)嚴(yán)密的管管理制度度和高層層管理的的全力支支持是不不可或缺缺的保證證。（220033年100月 深深圳）工作程序：4.11合格供供方的選選擇和評(píng)評(píng)定：44.1.1.在在選擇供供方之前前，物資資公司應(yīng)應(yīng)廣泛搜搜集供方方資料，了了解其綜綜合狀況況，提供供可供選選擇的供供方。44.1.2.品品管部根根據(jù)技術(shù)術(shù)中心下下發(fā)的圖圖樣的相相關(guān)要求求和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，組織織物資公公司、技技術(shù)中心心、檢測(cè)測(cè)中心對(duì)對(duì)其進(jìn)行行評(píng)審，進(jìn)進(jìn)行供方方的初選選工作。對(duì)對(duì)供方的的初選評(píng)評(píng)審可就就以下幾幾個(gè)方面面進(jìn)行：a.社社會(huì)類(lèi)別別，經(jīng)營(yíng)營(yíng)規(guī)模。b.

39、質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)安全健康保證體系及組織管理。c.原材料來(lái)源，質(zhì)量保證及主要供應(yīng)商。d.產(chǎn)品范圍，銷(xiāo)售組織，銷(xiāo)售服務(wù)中心及主要客戶(hù)。e.產(chǎn)品價(jià)格，交貨時(shí)間及付款條件。f.f.主要生產(chǎn)設(shè)備及生產(chǎn)能力。初選供方必須提供下列資料：a.供方企業(yè)簡(jiǎn)介；b.國(guó)家認(rèn)可審計(jì)部門(mén)頒發(fā)的計(jì)量合格證；c.國(guó)家認(rèn)可檢驗(yàn)部門(mén)提供的檢驗(yàn)報(bào)告（A類(lèi)物資廠(chǎng)家必須）；各部門(mén)根據(jù)以上內(nèi)容對(duì)初選供方進(jìn)行評(píng)審，填寫(xiě)供方評(píng)審表，根據(jù)評(píng)審情況確定是否通過(guò)初評(píng)。4.1.3.物資根據(jù)其重要程度分為A、B、C 三類(lèi)，見(jiàn)進(jìn)貨物資重要程度分類(lèi)表。4.1.4.若供方在上述項(xiàng)目中滿(mǎn)足我方條件，則初選供方根據(jù)圖樣要求在確定時(shí)間內(nèi)提供必要數(shù)量樣品。檢測(cè)中心

40、對(duì)初選供方提供的樣品進(jìn)行檢測(cè)，若檢測(cè)不合格，可追加送樣，若連續(xù)三次送樣不合格，由物資公司收回所發(fā)圖樣，重新進(jìn)行供方的初選，樣品合格后，由檢測(cè)中心出具樣品檢測(cè)報(bào)告。 4.1.5.樣品合格后，A、B類(lèi)物資要由技術(shù)中心、檢測(cè)中心及生產(chǎn)部組織小批量試用，經(jīng)驗(yàn)證合格后，可與C類(lèi)物資相同，由物資公司填寫(xiě)新合格供方審批表，連同樣品檢測(cè)報(bào)告經(jīng)技術(shù)中心認(rèn)可后進(jìn)行審批。（分管技術(shù)、品管的副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。）經(jīng)審批后，該供方即成為我公司的合格供方 (小批量數(shù)量范圍附后) 。若供方對(duì)本程序的（4.1.3）中條件有一項(xiàng)不符合，則令其限期整改后繼續(xù)評(píng)定或重新選擇供方。4.1.6物資公司將新合格供方審批表歸入合格供方檔案，根據(jù)審批后的新合格供方審批表編制年度合格供方清單。4.1.7.批量送貨：1a.合格供方在批量送貨前，必須與我公司檢測(cè)中心簽定質(zhì)量保證協(xié)議。檢測(cè)中心將簽定好的質(zhì)量保證協(xié)議提報(bào)品管部一份備案。b.合格供方根據(jù)物資公司的采購(gòu)訂單送貨，材料到廠(chǎng)后，外檢人員和倉(cāng)庫(kù)保管員分別負(fù)責(zé)質(zhì)量和數(shù)量的檢驗(yàn)，并將檢驗(yàn)結(jié)果填寫(xiě)在驗(yàn)收通知單上。c.物資公司將檢測(cè)中心