871成本管理課件2-核算到工序產(chǎn)品成本

1、模擬案例 PAGE 29871成本本管理模模擬案例例(二)用友軟件股股份有限限公司財(cái)財(cái)務(wù)開發(fā)發(fā)部王善軍 2008年年3月 成本管理理1練習(xí)目目的掌握成本管管理核算算到工序序產(chǎn)品成成本基本本流程。2預(yù)備知知識物料清單、生生產(chǎn)訂單單、車間間管理及及成本管管理知識識3模擬資資料一、建立賬賬套：啟用模模塊物料料清單、生生產(chǎn)訂單單、車間間管理、庫庫存管理理、存貨貨管理、總總賬、成成本管理理二、基礎(chǔ)檔檔案：部門檔檔案、存存貨檔案案、倉庫庫檔案、收收發(fā)類別別、供應(yīng)應(yīng)商檔案案等已建建1、工作中中心：2、資源資資料維護(hù)護(hù)：3、標(biāo)準(zhǔn)工工序資料料維護(hù)：第一道工序序第二道工序序第三道工序序4、物料工工藝路線線資料維維

2、護(hù)：三、生產(chǎn)制制造模塊塊：1、物料清清單：定定義子件件工序(領(lǐng)料時時可以發(fā)發(fā)料到各各工序，不不定義時時，默認(rèn)認(rèn)領(lǐng)料到到第一工工序)2、生產(chǎn)訂訂單錄入入：生產(chǎn)產(chǎn)部門可可以為空空，此時時，成本本管理中中實(shí)際成成本對象象的成本本中心決決取于生生產(chǎn)訂單單中工藝藝路線的的工作中中心或工工作中心心所對應(yīng)應(yīng)的部門門。4、審核生生產(chǎn)訂單單：記住審審核日期期要與成成本會計(jì)計(jì)月匹配配（審核核月份不不能大于于成本計(jì)計(jì)算月，否否則，本本月在定定義產(chǎn)品品屬性中中將不能能“刷新”出來）四、供應(yīng)鏈鏈模塊：采購入庫單單：材料出庫單單：按訂訂單或工工序領(lǐng)料料（對成成本管理理來說，兩兩種領(lǐng)料料方式最最終效果果是一樣樣的）五：車間

3、管管理模塊塊： 1、生產(chǎn)訂訂單工序序計(jì)劃生生成：2、生產(chǎn)訂訂單工序序轉(zhuǎn)移單單：工序轉(zhuǎn)移單單1工序轉(zhuǎn)移單單23、生產(chǎn)訂訂單工時時記錄表表：自動生成成或手工工錄入六：供應(yīng)鏈鏈模塊：產(chǎn)成品入庫庫：參照照生產(chǎn)訂訂單入庫庫七、成本管管理模塊塊：1、設(shè)置1）選項(xiàng)：2）定義成成本中心心：一車車間作為為基本核核算中心心（也可可以把部部門下的的工作中中心“第一班班組”作為基基本核算算中心）。3）定義產(chǎn)產(chǎn)品屬性性：點(diǎn)“刷新”按紐，刷刷新出基基本成本本對象與與實(shí)際成成本對象象，作為為歸集與與分配的的依據(jù)（注注意：實(shí)實(shí)際成本本對象當(dāng)當(dāng)月能被被刷新出出有兩個個基本條條件：11）生產(chǎn)產(chǎn)訂單審審核日期期必須在在成本計(jì)計(jì)算月

4、當(dāng)當(dāng)月或當(dāng)當(dāng)月以前前。2）生生產(chǎn)訂單單關(guān)閉日日期必須須在成本本計(jì)算月月當(dāng)月或或當(dāng)月以以后）4）定義費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)與總賬賬接口：如果從從總賬取取數(shù)，需需要定義義取數(shù)公公式。5）定額管管理： 各材料料或費(fèi)用用分配率率用到此此分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)時，需需要對“定額工工時”或“定額材材料”進(jìn)行“取數(shù)”操作。6）定義分分配率：61共共用材料料分配率率：按實(shí)實(shí)際工時時62直直接人工工分配率率：按實(shí)實(shí)際工時時63制造造費(fèi)用分分配率：按實(shí)際際工時64在產(chǎn)產(chǎn)品分配配率：只只計(jì)算材材料成本本7）建賬期期初余額額：記賬賬（假設(shè)設(shè)期初無無在產(chǎn)品品。如果果有，手手工錄入入到各工工序或車車間全部部退料到到倉庫，本本月重新新下訂單單領(lǐng)

5、料）2、數(shù)據(jù)錄錄入1）材料及及外購半半成品耗耗用：取取數(shù)（注注：若非非特殊需需要，采采用卷積積運(yùn)算時時可以不不做此步步操作，卷卷積運(yùn)算算過程中中，系統(tǒng)會會自動按按成本BBOM層層次執(zhí)行行取數(shù)）2）人工費(fèi)費(fèi)用表：從總賬賬取數(shù)或或手工錄錄入3）折舊費(fèi)費(fèi)用表：從總賬賬取數(shù)或或手工錄錄入4）制造費(fèi)費(fèi)用表：從總賬賬取數(shù)或或手工錄錄入5）完工產(chǎn)產(chǎn)品日報(bào)報(bào)表：從從車間管管理(生生產(chǎn)訂單單工時記記錄表)取數(shù)或或手工錄錄入6)工時日日報(bào)表: 從車車間管理理(生產(chǎn)產(chǎn)訂單工工時記錄錄表)取取數(shù)或手手工錄入入7）在產(chǎn)品品盤點(diǎn)表表：取數(shù)數(shù)，推算算出各工工序在產(chǎn)產(chǎn)品數(shù)量量，確認(rèn)認(rèn)無誤后后，點(diǎn)“拷貝”按紐，把把在產(chǎn)推推算數(shù)

6、量量拷貝到到“在線盤盤點(diǎn)數(shù)量量”中。（注注意：如如果本月月生產(chǎn)訂單單成本計(jì)計(jì)算前關(guān)關(guān)閉，拷拷貝后在在線盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)量自自動按00處理）8)產(chǎn)品耗耗用日報(bào)報(bào)表:取取數(shù)取上道道工序轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移數(shù)量量（從車車間管理理模塊中中工序轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移單中中取數(shù)，取取數(shù)規(guī)則則可以參參照8771幫助助）。核核算工序序成本時時，此步步數(shù)據(jù)錄錄入工作作一定要要做，否否則，成成本計(jì)算算后各工工序成本本僅包含含本階料料、工、費(fèi)費(fèi)。9）完工產(chǎn)產(chǎn)品處理理表：取取數(shù)，從從庫存取取出入庫庫數(shù)量，即即各產(chǎn)品品最后一一道工序序入庫數(shù)數(shù)量。3、核算：卷積運(yùn)算-檢查：檢查完完成（如如果有“錯誤”類型提提示，根根據(jù)檢查查報(bào)告修修改錯誤誤，直到到無提示示為止）。推薦選擇這兩個選項(xiàng)推薦選擇這兩個選項(xiàng)卷積運(yùn)算-計(jì)算：計(jì)算完完成。報(bào)表：查詢詢產(chǎn)品成成本匯總總表、完完工產(chǎn)品品匯總表表、在產(chǎn)產(chǎn)品成本本匯總表表、分階階產(chǎn)品匯匯總表