清產(chǎn)核資審計工作底稿(精編)

1、清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表索引號：清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表索引號：單位名稱：審核人：日d年月日科目名稱規(guī)金復核人：日期：年月日企業(yè)申報內(nèi)容：審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰧徍艘庖?我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰋根據(jù)國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認為可以確認。建議批準核減權(quán)益（自列損益X審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰧徍艘庖?我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰋根據(jù)國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認為可以確認。建議批準核減權(quán)益（自列損益X申報項目名稱：現(xiàn)金短缺;申報核銷金額:元；申報處理意見:擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊15頁）1、現(xiàn)金保管人確認

2、的現(xiàn)金盤點表（包括倒退至基準日的記錄）;（是,否，不適應(yīng)）2、現(xiàn)金保管人對于短款的說明及相關(guān)核準文件；（是”否”不適應(yīng)）3、由于管理責任造成的，應(yīng)當有對責任人的責任認定及賠償情況說明（是，否，不適應(yīng)）4、涉及刑事犯罪的應(yīng)當提供有關(guān)司法涉案材料。（是”否”不適應(yīng)）申報項目名稱:（債務(wù)單位已不存在）;申報核銷金額:元；申報處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊15頁）1、法院的破產(chǎn)公告和破產(chǎn)清算的清償文件；（是，否，不適應(yīng)）2、工商部門的注銷、吊銷證明；（是，否，不適應(yīng)）3、政府部門有關(guān)行政決定文件；（是”否”不適應(yīng)）4、清算報告（已清算的）；（是，否，不適應(yīng)）5、

3、社會中介機構(gòu)經(jīng)濟鑒證證明（尚未清算的L（是，否，不適應(yīng)）申報項目名稱：（債務(wù)人為自然人）;申報核銷金額:元;申報處理意見:擬核減權(quán)益（或自列損益）。頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊16頁）1、公安機關(guān)出具的債務(wù)人失蹤證明；（是”否”不適應(yīng)）2、公安機關(guān)出具的債務(wù)人死亡證明；（是”否”不適應(yīng)）3、遺產(chǎn)清償說明；（是，否，不適應(yīng)）4、中介機構(gòu)經(jīng)濟鑒證證明（是，否，不適應(yīng)）清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表索引號：清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表索引號：申報單位：審核人：日IB：年月日科目名稱壞賬損失復核人：日期：年月日企業(yè)申報內(nèi)容：審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰧徍艘庖?我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰋根據(jù)國有企業(yè)資

4、產(chǎn)損失認定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認為可以確認。建議批準核減權(quán)益（自列損益X申報項目名稱：（債務(wù)人受不可抗力影響）；申報核銷金額：元；申報處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊16頁）1、戰(zhàn)爭證明；（是，否，不適應(yīng)）2、政治事件證明；（是，否，不適應(yīng)）3、自然災害說明；（是，否，不適應(yīng)）4、中介機構(gòu)經(jīng)濟鑒證證明（是，否，不適應(yīng)）申報項目名稱:（債務(wù)人已訴訟）;申報核銷金額：元;申報處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益X頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊16頁）1、敗訴的法院判決、裁定書；（是，否，不適應(yīng)）2、勝訴但被法院裁定終（中）止執(zhí)行書；（是”否”不適應(yīng)

5、）清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表索引號：清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表索引號：申報單位：審核人：日IB：年月日科目名稱壞賬損失復核人：日期：年月日企業(yè)申報內(nèi)容：審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰧徍艘庖?我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰋根據(jù)國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認為可以確認。建議批準核減權(quán)益（自列損益X申報項目名稱：（債務(wù)人資不抵債）;申報核銷金額:元;申報處理意見:擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊16頁）1、債務(wù)人資不抵債、連續(xù)三年虧損的證明；（是，否，不適應(yīng)）2、連續(xù)三年停止經(jīng)營的證明；（是”否”不適應(yīng)）3、依法催收記錄；（是，否，不適應(yīng)）4、最近三年內(nèi)無

6、任何業(yè)務(wù)往來證明；（是，否，不適應(yīng)）5、中介機構(gòu)經(jīng)濟鑒證證明（是，否，不適應(yīng)）申報項目名稱:（債務(wù)人為境外）；申報核銷金額：元;申報處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益X頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊16頁）1、依法催收記錄；（是”否”不適應(yīng)）催收記錄；（是”否，不適應(yīng)）2、境外中介證明；（是，否，不適應(yīng)）3、我國駐外機構(gòu)說明；（是，否，不適應(yīng)）清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表索引號：清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表索引號：申報單位：審核人：日期：年月曰科目名稱：存貨復核人：日期：年月日企業(yè)申報內(nèi)容：申報項目名稱：存貨報廢、毀損;申報核銷金額:;申報處清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表索引號：清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)

7、場審查表索引號：申報單位：審核人：日d年月日科目名稱：存貨復核人：日期：年月日企業(yè)申報內(nèi)容：申報項目名稱：存貨盤虧、盤盈;申報核銷金額:;申報處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊17頁）（-）存貨盤點表；（是，否，不適應(yīng)）（二）社會中介機構(gòu)的經(jīng)濟鑒證證明；（是，否，不適應(yīng)）（三）其它應(yīng)當提供的材料:存貨保管人對于盤盈和盤虧的情況說明；（是，否，不適應(yīng)）盤盈存貨的價值確定依據(jù)（包括相關(guān)入庫手續(xù)、相同相近存貨采購發(fā)票價格或者其他確定依據(jù)）；（是，否，不適應(yīng)）盤虧存貨的價值確定依據(jù)；（是，否，不適應(yīng)）企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責任認定、責任人賠償說明和內(nèi)部核批文件。（是，否，不適

8、應(yīng)）審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰋根據(jù)國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認為可以確認。建議批準核減權(quán)益（自列損益X理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊18頁）（_）單項或者批量金額較小的存貨，由企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具技術(shù)鑒定證明；（是，否，不適應(yīng)）（二）單項或者批量金額較大的存貨,應(yīng)取得國家有關(guān)技術(shù)鑒定部門或具有技術(shù)鑒定資格的社會中介機構(gòu)出具的技術(shù)鑒定證明；（是，否,不適應(yīng)）（三）涉及保險索賠的，應(yīng)當有保險公司理賠情況說明；（是，否，不適應(yīng)）（四）其他應(yīng)當提供的材料:企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報廢、毀損情況說明及審批文件；（是，否,不適應(yīng)）殘值情況說明；（

9、是，否”不適應(yīng)）企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責任認定、責任人賠償說明和內(nèi)部核批文件。（是，否，不適應(yīng)）審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰋根據(jù)國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認為可以確認。建議批準核減權(quán)益（自列損益X清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表索引號：清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表索引號：申報單位：審核人：日期：年月曰科目名稱：存貨復核人：日期：年月日企業(yè)申報內(nèi)容：申報項目名稱：存貨被盜;申報核銷金額:元；申報處理意審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰧徍艘庖?我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰋根據(jù)國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認為可以確認。建議批準核減權(quán)益（自列損益X見：擬核減權(quán)益（或自列損益X頂

10、目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊18頁）1、向公安機關(guān)的報案記錄；公安機關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料；（是，否，不適應(yīng)）2、涉及責任人的責任認定及賠償情況說明；（是，否，不適應(yīng)）3、涉及保險索賠的,應(yīng)有保險公司理賠情況說明。（是”否”不適應(yīng)）清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表索引號:清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表索引號：清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表索引號：申報單位：審核人：日d年月日科目名稱：投資復核人：日期：年月日企業(yè)申報內(nèi)容：申報項目名稱：（被投資單位不存在）；申報核銷金額：元；審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰧徍艘庖?我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰋根據(jù)國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規(guī)則第條

11、第款，經(jīng)審核，我們認為可以確認。建議批準核減權(quán)益（自列損益X申報處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù):1、法院的破產(chǎn)公告或者破產(chǎn)清算的清償文件；（是，否，不適應(yīng)）2、工商部門的注銷、吊銷文件；（是，否，不適應(yīng)）3、政府部門的有關(guān)行政決定文件；（是”否，不適應(yīng)）4、清算報告（已經(jīng)清算的）；（是，否，不適應(yīng)）5、社會中介機構(gòu)經(jīng)濟鑒證證明（尚未清算的L（是，否，不適應(yīng)）清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰧徍艘庖?我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰋根據(jù)國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認為可以確認。建議批準核減權(quán)益（自列損益

12、X索引號：申報單位：審核人：日IB：年月日科目名稱：投資復核人：日期：年月日企業(yè)申報內(nèi)容：申報項目名稱：（被投資單位資不抵債）;申報核銷金額:元；申報處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊19頁）1、被投資單位已資不抵債、連續(xù)虧損三年的證明；（是，否，不適應(yīng)）2、連續(xù)停止經(jīng)營三年的證明；（是”否”不適應(yīng)）3、社會中介機構(gòu)經(jīng)濟鑒證證明（尚未清算的L（是，否，不適應(yīng)）索引號:申報單位:審核人：日期：年月日科目名稱:復核人：申報單位:審核人：日期：年月日科目名稱:復核人：日期：年月日企業(yè)申報內(nèi)容：申報項目名稱：固定資產(chǎn)盤盈;申報核銷金額:元；申報處理意見：擬核減權(quán)益（

13、或自列損益L頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊20頁）1、固定資產(chǎn)盤點表；（是，否，不適應(yīng)）2、使用保管人對于盤盈情況說明材料；（是，否，不適應(yīng)）3、盤盈固定資產(chǎn)的價值確定依據(jù)（同類固定資產(chǎn)的市場價格、類似資產(chǎn)的購買合同、發(fā)票或竣工決算資料）；（是”否”不適應(yīng)）4、單項或批量數(shù)額較大固定資產(chǎn)的盤盈，企業(yè)難以取得價值確認依據(jù)的，應(yīng)當委托社會中介機構(gòu)進行估價，出具估價報告。（是，否Z不適應(yīng)）清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰧徍艘庖?我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰋根據(jù)國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認為可以確認。建議批準核減權(quán)益（自列損益

14、X索引號:申報單位:審核人：日期：年月曰科目名稱:走資產(chǎn)申報單位:審核人：日期：年月曰科目名稱:走資產(chǎn)復核人：日期：年月日企業(yè)申報內(nèi)容：申報項目名稱：固定資產(chǎn)盤虧;申報核銷金額:元；申報處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益X頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù):1、固定資產(chǎn)盤點表；（是，否，不適應(yīng)）2、盤虧情況說明（單項或批量金額較大得固定資產(chǎn)盤虧,企業(yè)要逐項作出專項說明）；（是，否，不適應(yīng)）3、社會中介機構(gòu)經(jīng)濟鑒證證明；（是，否，不適應(yīng)）4、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責任認定和內(nèi)部核準文件等。（是，否，不適應(yīng)）清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表申報單位:科目名稱:走資產(chǎn)索引號：審核人：申報單位:科目

15、名稱:走資產(chǎn)索引號：審核人：日期：年月曰復核人：日期：年月日企業(yè)申報內(nèi)容：申報項目名稱：固定資產(chǎn)報廢、毀損;申報核銷金額:元；申報處理意見:擬核減權(quán)益（或自列損益）。頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊21頁）1、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具得鑒定證明；（是，否，不適應(yīng)）2、單項或批量金額較大得固定資產(chǎn)報廢、毀損,由企業(yè)作出專項說明，應(yīng)當委托有技術(shù)鑒定資格的機構(gòu)進行鑒定，出具鑒定證明；（是,否，不適應(yīng)）3、不可抗力原因（自然災害、意外事故）造成固定資產(chǎn)毀損、報廢的，應(yīng)當有相關(guān)職能部門出具的鑒定報告。如消防部門出具的受災證明；公安部門出具的事故現(xiàn)場處理報告、車輛報損證明；房管部門的房屋拆除證明；鍋爐、電

16、梯等案件部門的檢驗報告等；（是，否，不適應(yīng)）4、企業(yè)固定資產(chǎn)報廢、毀損情況說明及內(nèi)部核批文件；（是，否，不適應(yīng)）5、涉及保險索賠的，應(yīng)當有保險理賠晦況說明。（是”否”不適應(yīng)）審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰋根據(jù)國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認為可以確認。建議批準核減權(quán)益（自列損益X清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰧徍艘庖?我們?nèi)〉貌⒑藢α松鲜鰋根據(jù)國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認為可以確認。建議批準核減權(quán)益（自列損益X索引號:申報單位:審核人：日期：年月曰科目名稱:走資產(chǎn)申報單位:審核人：日期：年月曰科目

17、名稱:走資產(chǎn)復核人：日期：年月日企業(yè)申報內(nèi)容：申報項目名稱：固定資產(chǎn)被盜;申報核銷金額：元；申報處理意見:擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊21頁）1、公安機關(guān)的報案記錄；公安機關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料；（是，否，不適應(yīng)）2、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責任人認定、責任人賠償說明和內(nèi)部核批文件;（是,否，不適應(yīng)）3、涉及保險索賠的,應(yīng)當有保險理5!剖兄說明。（是”否”不適應(yīng)）索引號：申報單位：審核人：日d年月曰科目名稱:在虹程復核人：日期：年月日企業(yè)申報內(nèi)容：申報項目名稱：停、廢在建工程；申報核銷金額：元；申報處理意見:擬核減權(quán)益（或自列損益l頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊

18、21頁）1、國家明令停建項目的文件；（是，否，不適應(yīng)）2、規(guī)劃等有關(guān)政府部門出具的工程停建、拆除通知文件；（是，否,不適應(yīng)）3、企業(yè)對報廢、廢棄的在建工程項目出具的鑒定意見和原因說明及核批文件;單項數(shù)額較大的在建工程報廢，應(yīng)當有行業(yè)專家參與的技術(shù)鑒定意見；（是”否”不適應(yīng)）4、工程項目實際投入的價值確定依據(jù)。（是，否”不適應(yīng)）索引號：申報單位：審核人：日d年月曰科目名稱:在虹程復核人：日期：年月日企業(yè)申報內(nèi)容：申報項目名稱：毀損在建工程；申報核銷金額：元；申報處理意見:擬核減權(quán)益（或自列損益l頂目情況簡介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊22頁）1、有關(guān)自然災害或者意外事故證明；（是”否”不適應(yīng)）2、涉及保險索賠的,應(yīng)當有保險理5!剖兄說明；（是”否”不適應(yīng)）3、企業(yè)內(nèi)部