財(cái)務(wù)部工作程序

1、工作程序文件名稱(chēng)財(cái)務(wù)部工作程序序文件編號(hào)1.0總則1.1目的 根據(jù)部門(mén)的的目標(biāo)和職責(zé)責(zé)，將各崗位位工作程序以以及所涉及到到程序流程的的崗位責(zé)任，以以文件的形式式明確規(guī)定，其其目的在于職職責(zé)清晰，流流程銜接明確確，貫徹企業(yè)業(yè)全面質(zhì)量管管理，推動(dòng)各各項(xiàng)工作規(guī)范范化、程序化化。1.2制定與修改工作程序文件的的制定與修改改由公司顧問(wèn)問(wèn)專(zhuān)家組負(fù)責(zé)責(zé)，任何部門(mén)門(mén)和個(gè)人無(wú)權(quán)權(quán)擅自修改；在此文件運(yùn)運(yùn)行的基礎(chǔ)上上，如出現(xiàn)需需修改的情況況，由部門(mén)經(jīng)經(jīng)理以文字形形式向公司提提出申請(qǐng)，公公司統(tǒng)一安排排修訂、論證證工作。2.0部門(mén)職責(zé)工作程程序2.1根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)，編制各各部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算2.1.1根據(jù)公司制定的的年

2、度經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)，結(jié)合本本年費(fèi)用完成成情況（由成成本會(huì)計(jì)提供供）由財(cái)務(wù)部部經(jīng)理負(fù)責(zé)編編制。2.2監(jiān)督各部門(mén)預(yù)算算執(zhí)行情況2.2.1由成本會(huì)計(jì)根據(jù)據(jù)當(dāng)月費(fèi)用實(shí)實(shí)際發(fā)生情況況參照各部門(mén)門(mén)的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，編制費(fèi)用用考核明細(xì)表表。2.3參與重大銷(xiāo)售合合同及采購(gòu)合合同的審定2.3.1根據(jù)合同有關(guān)涉涉及財(cái)務(wù)方面面的資金籌劃劃，付款時(shí)間間，到貨時(shí)間間，以及其它它涉及財(cái)務(wù)的的事項(xiàng)，由財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)據(jù)公司的財(cái)務(wù)務(wù)狀況，對(duì)合合同的符合性性從財(cái)務(wù)角度度作出評(píng)價(jià)。2.4合理調(diào)配資金，確確保生產(chǎn)正常常運(yùn)行2.4.1由采購(gòu)部根據(jù)原原材料采購(gòu)情情況，作出付付款計(jì)劃。2.4.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)據(jù)可回款情況況（銷(xiāo)售合同同中規(guī)定的回回款

3、帳期）結(jié)結(jié)合各部門(mén)的的費(fèi)用預(yù)算，協(xié)協(xié)助總經(jīng)理合合理使用流動(dòng)動(dòng)資金，確保保生產(chǎn)正常進(jìn)進(jìn)行。2.4.3如資金出現(xiàn)缺口口，應(yīng)作籌款款計(jì)劃或資金金控制的合理理化建議，提提交總經(jīng)理審審批。2.5組織制度和完善善財(cái)務(wù)各項(xiàng)管管理制度并監(jiān)監(jiān)督實(shí)施2.5.1監(jiān)督運(yùn)行現(xiàn)有財(cái)財(cái)務(wù)制度的過(guò)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)制制度存在缺限限，或者原有有的制度不能能滿(mǎn)足現(xiàn)有業(yè)業(yè)務(wù)的要求，應(yīng)應(yīng)找出問(wèn)題的的關(guān)鍵控制點(diǎn)點(diǎn)并制定出合合理的控制制制度。2.5.2提交總經(jīng)理對(duì)修修改后的制度度作可行性評(píng)評(píng)定，經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后實(shí)施。2.5.3替換原有的制度度并針對(duì)相關(guān)關(guān)部門(mén)建議做做相應(yīng)的培訓(xùn)訓(xùn)。2.6負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金，銀銀行存款結(jié)算算業(yè)務(wù)及資金金的管理工作作2.6.1建

4、立現(xiàn)金日記帳帳，銀行存款款日記帳，由由出納負(fù)責(zé)資資金的日常收收支業(yè)務(wù)，按按照差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及及管理規(guī)定和和資金的管管理規(guī)定關(guān)關(guān)于暫借款項(xiàng)項(xiàng)的管理辦法法執(zhí)行。生效日期2002-077-01頁(yè) 次第一頁(yè)版 本A工作程序文件名稱(chēng)財(cái)務(wù)部工作程序序文件編號(hào)2.7負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及及低值易耗品品的管理，按按照固定資資產(chǎn)，低值易易耗品的購(gòu)置置，使用及報(bào)報(bào)廢的管理規(guī)規(guī)定執(zhí)行。 2.8負(fù)責(zé)發(fā)票的各項(xiàng)項(xiàng)管理工作，按按照發(fā)票的的使用管理規(guī)規(guī)定執(zhí)行。2.9的帳照付理行2.10庫(kù)存材料的保管管收發(fā)工作，按按照存貨的的保管及收發(fā)發(fā)管理辦法執(zhí)執(zhí)行。2.11產(chǎn)成品的保管收收發(fā)工作，按按照存貨的的保管及收發(fā)發(fā)管理辦法執(zhí)執(zhí)行。2.

5、12產(chǎn)品成本核算及及費(fèi)用控制，按按照成本核核算管理辦法法執(zhí)行。2.13對(duì)內(nèi)對(duì)外各項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表的編編制，由財(cái)務(wù)務(wù)部助理，綜綜合會(huì)計(jì)按照照設(shè)置的總帳帳，明細(xì)帳和和其它崗位的的報(bào)表填寫(xiě)。2.14對(duì)各部門(mén)統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表的檢查管管理2.14.1對(duì)生產(chǎn)部門(mén)統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)送表單，由由成本會(huì)計(jì)負(fù)負(fù)責(zé)檢查，每每月一次，并并在表單上由由雙方簽字確確認(rèn)，標(biāo)明檢檢查結(jié)果記錄錄。2.14.2對(duì)銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)的表表單管理，由由銷(xiāo)售會(huì)計(jì)負(fù)負(fù)責(zé)檢查，每每月一次，標(biāo)標(biāo)明檢查結(jié)果果記錄，雙方方簽字確認(rèn)。2.15對(duì)外銀行、稅務(wù)務(wù)、工商等政政府職能部門(mén)門(mén)業(yè)務(wù)往來(lái)2.15.1銀行、稅務(wù)的日日常業(yè)務(wù)由出出納負(fù)責(zé)辦理理，執(zhí)行政府府部門(mén)的要求求。2.15.

6、2工商機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)由由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)。2.15.3臨時(shí)事項(xiàng)的處理理由財(cái)務(wù)經(jīng)理理對(duì)其指定代代理人負(fù)責(zé)完完成。2.16對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)稽稽核檢查2.16.1由出納根據(jù)資資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表對(duì)對(duì)各部門(mén)的資資產(chǎn)進(jìn)行抽查查，每月檢查查1個(gè)部門(mén)，并并在盤(pán)點(diǎn)表上上由雙方對(duì)檢檢查結(jié)果確認(rèn)認(rèn)。2.16.2臨時(shí)事項(xiàng)變動(dòng)的的，對(duì)變動(dòng)部部門(mén)的是做臨臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)處理理。 2.17財(cái)務(wù)檔案的整理理保管工作，按按照財(cái)務(wù)檔檔案的管理辦辦法執(zhí)行。2.18對(duì)財(cái)務(wù)人員技能能培訓(xùn)及考核核管理2.18.1財(cái)務(wù)經(jīng)理制定人人員要求計(jì)劃劃以及評(píng)核意意見(jiàn)，培訓(xùn)計(jì)計(jì)劃。2.18.2按月根據(jù)公司有有關(guān)制度對(duì)部部門(mén)人員進(jìn)行行考核績(jī)效，紀(jì)紀(jì)律等。2.18.3人員的新進(jìn)、離

7、離職、調(diào)動(dòng)由由財(cái)務(wù)經(jīng)理按按制度辦理。2.19財(cái)務(wù)經(jīng)理按月提提供就餐人數(shù)數(shù)，用本計(jì)劃劃，按綜合部部相關(guān)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。生效日期2002-077-01頁(yè) 次第二頁(yè)版 本A表 單1制造費(fèi)用考核明細(xì)表CW-22-01/A2銷(xiāo)售費(fèi)用考考核明細(xì)表CW-222-02/AA3管理費(fèi)用考考核明細(xì)表CW-222-03/AA4資金日?qǐng)?bào)表表CW-266-01/AA5資金月報(bào)表表CW-266-02/AA6銀行存款余余額調(diào)節(jié)表CW-266-03/AA7借款單明細(xì)細(xì)表CW-266-04/AA8固定資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)表CW-277-01/AA9低值易耗品品盤(pán)點(diǎn)表CW-277-02/AA10應(yīng)收帳款款明細(xì)表CW-299-01/AA11應(yīng)付

8、帳款款明細(xì)表CW-299-02/AA12預(yù)付帳款款明細(xì)表CW-299-03/AA13其它應(yīng)收收明細(xì)表CW-299-04/AA14其它應(yīng)付付明細(xì)表CW-299-05/AA15原材料日日?qǐng)?bào)表CW-2110-01/A16原材料月月報(bào)表CW-2110-02/A17產(chǎn)成品日日?qǐng)?bào)表CW-2111-01/A18產(chǎn)成品月月報(bào)表CW-2111-02/A19入庫(kù)單CW-2111-03/A20送貨單CW-2111-04/A21領(lǐng)料單CW-2111-05/A22出庫(kù)單CW-2111-06/A23成本月報(bào)報(bào)表CW-2112-01/A24資產(chǎn)負(fù)債債表CW-2113-01/A25損益表CW-2113-02/A26周銷(xiāo)售報(bào)報(bào)表及周盤(pán)差差異CW-2113-03/A27月銷(xiāo)售報(bào)報(bào)表及月盤(pán)差差異 CWW-213-04/A28月廢棄及及執(zhí)行匯總表表CW-2113-05/A29原材料、器器材、易耗品品自購(gòu)材料進(jìn)進(jìn)耗存匯總表表CW-2113-06/A30生產(chǎn)周報(bào)報(bào)CW-2113-