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文檔簡介

1、關于財務科廉政風險點及防控措施七篇 廉政 “廉政”一詞最早出現在晏子春秋問下四:“廉政而長期,其行何也?”現在所說的“廉政”主要指政府工作人員在履行其職能時不以權謀私,辦事公正廉潔。后來,廉政中的“政”有了政治層面的內涵。 以下是我整理的關于財務科廉政風險點及防控措施七篇,歡迎閱讀與保藏。 篇1財務科廉政風險點及防控措施 一、財務管理崗位廉政風險點主要有以下幾個方面: 1、坐收、坐支、截留收入不入賬,私設“小金庫”。 2、違規(guī)發(fā)放津貼、補貼和獎金。 3、弄虛作假。 4、不根據規(guī)定管理、使用發(fā)票、致使發(fā)票損毀、丟失。 5預算支出管理不夠規(guī)范,核定的項目經費支出存在任意性,計劃和掌握的嚴謹性不強。

2、 6、資產管理制度執(zhí)行不嚴,資產調配、報廢、閑置資產的管理不能精確到位。 二、財務出納崗位廉政風險點分析。出納工作職責主要是: 負責公司日常資金收支業(yè)務辦理有價票證的管理托收簽收資金劃撥嚴格遵守財經紀律,嚴格根據國家現金管理條例和銀行結算制度處理經濟業(yè)務。 其崗位廉政風險點主要是: 一、隱瞞現金收入,據為己有。 二、未經批準私自將銀行存款轉出,挪做他用。 三、改動報銷憑證,將他人已報賬的憑證金額改大,騙取現金。 四、在他人已報賬的憑證后插入粘貼支出票據,增大報銷金額,騙取現金。 五、抽取他人前已報賬憑證,重新報銷一次,騙取現金。 造成風險原因主要是: 出納人員沒有樹立正確的人生觀、價值觀,缺乏

3、良好的職業(yè)道德,經不起金錢的誘惑,在金錢面前失去理智,置法律法規(guī)于不顧,中飽私囊,滿足一己之利。 防范財務關鍵崗位廉政風險點的相關措施。 1.加強財務法規(guī)學習,夯實理論基礎。組織財務人員開展會計法等財務相關法律、法規(guī)和財經紀律知識學習。提高財務人員理論水平,做到從思想上重視、業(yè)務上嫻熟,為財務廉政風險防范打下堅實基礎。 2.規(guī)范管理,加強監(jiān)督。嚴格執(zhí)行國家會計基礎規(guī)范要求,專心落實資金管理的有關規(guī)定,制訂了嚴格的內掌握度和明細的崗位職責,做到責任明確到人,管理落到實處。設置了崗位間的相互監(jiān)督,明確的職責分工有效的制約了工作權力的使用。加強財務公開制度,將各項經費支出情況準時張貼公示欄,以便干部

4、職工監(jiān)督。 3.全面落實“收支兩條線”,嚴格執(zhí)行“罰繳分離”。全部收費全部納入財務管理,做到準時、足額上繳行政性收費和罰沒款。根據建設節(jié)約型機關的要求,加強預算管理,堅持經費跟著預算走,嚴格按上級撥款項目安排財務收支,把日常開支納入到制度化、規(guī)范化的管理軌道。 4.加強對現金、票據、固定資產的管理。建立健全有關現金、票據、固定資產的管理制度,開展定期核查,從日常工作中防止和杜絕各類不廉潔行為的發(fā)生。 篇2財務科廉政風險點及防控措施 一、廉政風險點 1、檢查時講情面,發(fā)現問題不要求整改。 2、檢查時接受被檢單位吃請。 3、對檢查對象索要財物。 4、公車私用。 二、防控措施 1、通過日常加強職業(yè)道

5、德教育,樹立指導服務思想。領導帶頭示范,動員全員在檢查工作中根據規(guī)范和標準,對發(fā)現的問題一律下發(fā)限期整改通知,避開講情面,做好人,發(fā)現問題不要求整改的現象發(fā)生。 2、重溫八項規(guī)定。堅決杜絕利用工作之便接受服務對象吃請,發(fā)現接受服務對象吃請行為,聽從組織處理決定。 3、專心學習黨員干部準則條例,加強法制教育,嚴明紀律。對索要檢查對象財物的行為,一經發(fā)現,無論是誰,毫不姑息,完全接受組織處理。 4、嚴格執(zhí)行公車使用登記制度。設專人管理車輛,駕駛員根據安排的出車任務照實填寫(出車事由、地點、里程等),并經用車人簽字確認,管理人員妥善保管,不得遺失。 篇3財務科廉政風險點及防控措施 存在的廉政風險點:

6、 一、對原始憑證審核不嚴格,出現原始憑證不真實、不合法風險;記賬憑證未審核,記賬信息錯誤,造成報表數據不正確風險;預算編制不全面、不合理,對收入、支出估計不合理風險;假如未根據部門預算編制選購計劃,未按規(guī)定進行選購,未按規(guī)定入賬等,造成資產流失風險。 二、會計制度執(zhí)法不嚴格,出現廉政意識不強的風險。 三、工作中,有受上級或領導壓力造成不能嚴格執(zhí)行財務制度的風險。 四、可能發(fā)生利用職務之便人情收費、編制人情預算、人情支出等風險。 五、在公務活動中,接受饋贈或宴請,可能產生違反法紀規(guī)定的不廉潔行為;對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格,可能出現不廉潔行為,造成不良后果。 六、對財務收支等重大資金使用

7、等沒有準時提出建議和意見,存在監(jiān)督不到位的風險。 七、資金的調控不合理,撥付審批不嚴,不按程序審批撥付資金,可能導致財政資金的誤用、挪用。 八、財務科室在制度建設上要求不高,管理不到位的風險。 防控措施: 一、不斷更新和把握新的財政法規(guī)知識,增強自己的業(yè)務能力,提高自己的處理問題的應變能力。 二、加強財政資金管理制度建設,完善內部管理制度,用制度管人,用制度管事,做到廉潔奉公,清正廉潔。 三、強化責任意識,時刻警醒自己,防范作風上的風險;落實黨風廉政建設責任制,按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事;自覺遵守廉政從政準則等有關廉政制度,清正廉潔。 四、用制度管人,用制度管事,加強財政項目、資金管理機制的建設

8、,嚴格程序和依法依規(guī),落實好和執(zhí)行好各項管理制度。 五、專心執(zhí)行好廉政從政準則等有關廉政制度,做到廉潔從政。 篇4財務科廉政風險點及防控措施 存在的廉政風險點: 一、對原始憑證審核不嚴格,出現原始憑證不真實、不合法風險;記賬憑證未審核,記賬信息錯誤,造成報表數據不正確風險;預算編制不全面、不合理,對收入、支出估計不合理風險;假如未根據部門預算編制政府選購計劃,未按規(guī)定進行政府選購,未按規(guī)定入賬等,造成資產流失風險。 二、會計制度執(zhí)法不嚴格,出現廉政意識不強的風險。 三、工作中,有受上級或領導壓力造成不能嚴格執(zhí)行財務制度的風險。 四、可能發(fā)生利用職務之便人情收費、編制人情預算、人情支出等風險。

9、五、在公務活動中,接受饋贈或宴請,可能產生違反法紀規(guī)定的不廉潔行為;對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格,可能出現不廉潔行為,造成不良后果。 六、對財務收支等重大資金使用等沒有準時提出建議和意見,存在監(jiān)督不到位的風險。 七、資金的調控不合理,撥付審批不嚴,不按程序審批撥付資金,可能導致財政資金的誤用、挪用。 八、對分管的科室在制度建設上要求不高,管理不到位的風險。 防控措施: 一、不斷更新和把握新的財政法規(guī)知識,增強自己的業(yè)務能力,提高自己的處理問題的應變能力。 二、加強財政資金管理制度建設,完善內部管理制度,用制度管人,用制度管事,做到廉潔奉公,清正廉潔。 三、強化責任意識,時刻警醒自己,防范

10、作風上的風險;落實黨風廉政建設責任制,按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事;自覺遵守廉政從政準則等有關廉政制度,清正廉潔。 四、用制度管人,用制度管事,加強財政項目、資金管理機制的建設,嚴格程序和依法依規(guī),落實好和執(zhí)行好各項管理制度。 五、專心執(zhí)行好廉政從政準則等有關廉政制度,做到廉潔從政。 篇5財務科廉政風險點及防控措施 一、財務崗位風險概述 財務崗位風險,是指某些崗位因其特殊性,有一定的概率出現工作差錯或營私舞弊等,可能給企業(yè)帶來一定的損失。財務崗位風險形成的原因,主要有兩個方面:一是相關財務制度、業(yè)務流程不完善,或者制度和流程較為完善但實施不到位,導致財務工作容易出現差錯,為個別動機不純的人“鉆空子

11、”留下了漏洞;二是個別財務人員業(yè)務水平較差或者思想道德存在問題,不能較好地履行自已的崗位職責,甚至有損害公司業(yè)利益而謀取私利的行為。 財務崗位風險主要有四類,一是工作差錯,是指財務人員在處理業(yè)務過程中,由于工作不細致、不嚴謹,可能造成資金收、付出錯,以及財務數據混亂、會計信息失真等;二是營私舞弊,是指財務人員利崗位便利,實行貪污、挪用、內外勾結等手段,違紀違法、損公肥私;三是財務監(jiān)督不到位,是指財務人員沒有切實履行自已的財務監(jiān)督職責,對在本崗位所發(fā)現的企業(yè)內部存在的問題聽之任之,事不關已、高高掛起;四是財務管理不到位,財務人員由于工作態(tài)度消極或業(yè)務素養(yǎng)低下,不能在資金金管理、預算管理、成本費用

12、管理、稅稅務籌劃等方面進行改進和加強,不能為企業(yè)的生存和進展出謀獻策,不能為管理層的決策提供有效的財務支持。 二、企業(yè)財務崗位風險防范普遍存在的問題 (一)財務掌握制度沒有完全落實到位。 很多企業(yè)根據企業(yè)內部掌握基本規(guī)范等制訂了完整的財務流程和財務制度,但往往是為了應付內部檢查或外部審計,在實際執(zhí)行過程中打了折扣。筆者所在企業(yè),前幾年由于減員增效,財務人員大幅精簡,個別規(guī)模較小的子公司由于財務人員較為緊張,不得已之下由財務負責人兼任出納,出現了不相容職責集中于一個人身上的現象。再比企業(yè)財務人員頻繁崗位調動較為頻繁,在工作移交過程中“點到為止”,移交人沒有向被移交人詳細細致地說明本崗位工作的詳細

13、情況、存在的問題、需要解決的遺留事項以及如何加強財務管理的建議,導致被移交人在新的崗位上開展工作較多被動,由于情況不熟悉容易出現工作差錯。 (二)少數財務人員在工作中存在惰性。 很多崗位的財務工作很繁瑣、單調,少數財務人員在工作中有一定的惰性,習慣于拖拉,如不主動、準時與客戶或供給商進行應付賬款、應收賬款的核對;對業(yè)務部門提供的原始業(yè)務單據不專心審核;不準時填制會計憑證,到了月底對會計業(yè)務進行一次性的“成批”處理;在會計憑證審核過程中,少數財務人員“充分信任”制單人,“走馬觀花”地任意簽字等等。以上現象的后果,往往是財務人員對于一些問題不能準時發(fā)現,增加了崗位差錯的概率,可能給公司造成較大損失

14、而無法挽回。如漣鋼某子公司在對某供給商支付貨款時,在支付現款的同時,出納人員不細心又支付了相同金額的銀行承兌匯票,由于會計憑證直至月底才“一次性成批”填制,財務系統(tǒng)中不能準時反映與供給商的真實往來,直至下月初該子公司財務負責人才發(fā)現重復支付貨款,此時該供給商已因其他經濟糾紛而被法院凍結全部財產,公司追回多付款項的可能性已微小。 (三)個別財務人員不遵守職業(yè)道德,不堅持原則,甚至存在內外勾結等不法行為。 財務工作的很多崗位,都是為企業(yè)經濟業(yè)務把關的最后一道“防線”,假如財務人員在主觀思想上存在問題,將給企業(yè)帶來較大的損失。在實際工作過程中,個別財務人員往往因外部業(yè)務人員的一些“小恩小惠”,在費用

15、報銷、選購和銷售結算、工程結算等過程中,不嚴格執(zhí)行相關制度,不專心執(zhí)行合同條款,人為形成財務管理漏洞。 (三)少數財務人員的業(yè)務知識和業(yè)務水平達不到崗位要求。 在企業(yè)的財務系統(tǒng)中,籌融資管理、全面預算管理、稅務籌劃等關鍵崗位,一般要求財務人員把握較多的財務知識,有較強的溝通協(xié)調能力,對企業(yè)的生產經營比較熟悉。假如財務人員的“復合性”能力不足,難以勝任上述崗位,就不能充分發(fā)揮財務管理的作用,可能給企業(yè)帶來較大的“管理性損失”,這種隱性的間接損失難以計量,但其潛在的負面影響可能更甚于因個別財務人員違法亂紀帶來的直接損失。 (四)財務信息化建設落后。 很多企業(yè)都十分重視信息化建設,如不少大型企業(yè)采納

16、了SAP等先進的管理軟件。但在實際工作中,部分崗位財務人員的工作方式和觀念還停留在十多年前,不能與時俱進,對信息系統(tǒng)不熟悉,不能準時提交需求對系統(tǒng)進行深入開發(fā),不能依靠信息化建設處理一些簡潔重復工作,在企業(yè)實施扁平化管理和人員精簡后,一些崗位由于過多的手工操作容易出現工作差錯。 三、漣鋼近年來在財務崗位風險防范上的實踐 針對上述崗位風險防范上存在的問題,漣鋼近年來實行了一系列行之有效的措施。 (一)每年一次實施財務崗位風險排查。 為切實防范崗位風險,財務部每年一次進行崗位風險排查。在崗位風險排查表中,每個崗位的財務人員需專心進行自我梳理,從崗位職責、業(yè)務流程、可能存在的風險點進行逐一識別,并制

17、定應對的措施,同時,按期檢查這些措施是否執(zhí)行到位,從而在有限的范圍內有效地防止了部分風險的發(fā)生,進一步也完善了漣鋼的內控體系。 (二)完善財務掌握制度,重點抓落到實處。 近年來,漣鋼財務部出臺對賬管理方法崗位移交管理方法等一系財務掌握制度和流程,對崗位風險的防范起到了樂觀作用。如在對賬管理方法中,對每個相關崗位的與供給商或客戶的對賬方式、對賬頻率、對賬留痕、問題處理都做了明確的規(guī)定,為確保制度落到實處,財務部每半年進行一次對賬情況的檢查,對于未嚴格執(zhí)行制度的,從嚴予以考核。再如在崗位移交管理方法中,明確規(guī)定工作移交表的格式,并特殊強調工作移交三個月內,如新任財務人員在該崗位出現工作差錯等,移交

18、人亦需承擔相應的責任。 (三)加強培訓,提升財務人員專業(yè)功底。 為提升財務人員的業(yè)務知識和財務管理水平,確保廣闊財務人員能勝任崗位職責,首先,財務部邀請各單位技術人員前來授課,為大家講解生產工藝知識、產品開發(fā)、市場營銷等等,還分批組織全體財務人員到生產現場,切身體會“鋼鐵是怎樣煉成的”,增加感性熟悉,促進員工從把握單一的財務知識向擁有鋼鐵企業(yè)綜合型知識轉變;其次是組織年輕員工到高校參加財務管理短期培訓,進一步提升財務管理理念和知識,并借助漣鋼會計學會的平臺,多次組織稅收、內控等方面的會計人員后續(xù)教育,更新財務人員的知識體系。同時圍繞應知應會兩個方面,樂觀創(chuàng)新和豐富青工技能大賽比武的模式,進一步營造比學趕超的深厚的學習氛圍,促進大家嫻熟把握各種財務分析手段和工具

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