財務(wù)-現(xiàn)金及銀行存款管理制度doc資料

1、文檔編碼 : CB1O9M1N10Z2 HN6E1Z4N5G2 ZD6L2Q8I3F6財 務(wù) - 現(xiàn) 金 及 銀 行 存 款 管 理 制 度精品文檔現(xiàn)金及銀行存款治理制度第一章總就第一條 為了加強現(xiàn)金治理,健全現(xiàn)金收付制度,嚴格執(zhí) 行現(xiàn)金結(jié)算紀律,特制定本制度；其次條 本制度是依據(jù)國家財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公 司的具體情形制定的,將隨著國家相關(guān)政策及公司的實際情形 的變化予以修改和完善；其次章 現(xiàn)金使用范疇 第三條 使用現(xiàn)金范疇：（一）員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；（二）出差人員差旅費；（三）選購辦公用品或其他物品,金額在使用支票結(jié)算 點 1000 元以下的；（四）業(yè)務(wù)活動的零星支出備

2、用金；（五）確需現(xiàn)金支付的其他支出；第三章 現(xiàn)金收付原就 第四條 收付現(xiàn)金必需依據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理,沒有經(jīng) 過審批或超越規(guī)定審批權(quán)限的,出納不予付款；不準白條頂收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系治理員刪除精品文檔款,不準墊支挪用；出納員對個人借支未準時仍清者,有權(quán)催 收和拒絕辦理新的借款手續(xù)；第五條 購買物品或支付貨款,盡量使用支票、匯款等轉(zhuǎn) 賬方式,削減現(xiàn)金支付量；第六條 因公外出或購買物品,需借用現(xiàn)金時,一律憑公 司總經(jīng)理（法人）審批后的借款單付款；第七條 不得擅自將單位現(xiàn)金借給個人或其他單位,不準 利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金,不準保留賬 外公款；第四章 現(xiàn)金收入和支出 第八條

3、不論何種來源收入的現(xiàn)金,都應(yīng)送存開戶銀行；現(xiàn)金收入的外來原始憑證上加蓋“ 現(xiàn)金收訖” 戳記,并由出納人 員簽章；第九條 支付現(xiàn)金,應(yīng)當從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提 ?。徊坏脧默F(xiàn)金收入直接支付,坐支現(xiàn)金；現(xiàn)金支出后在原始 憑證上加蓋“ 現(xiàn)金付訖” 戳記,并由領(lǐng)款人簽字；第十條 嚴格審查選購物品化整為零,在結(jié)算起點以下的 現(xiàn)金支付；第十一條 在特殊情形下對按規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算而不得不用 現(xiàn)金結(jié)算的,經(jīng)申請同意方可辦理；收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系治理員刪除精品文檔第五章 現(xiàn)金報銷時間規(guī)定第十二條 購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨后 7 個工作日內(nèi)報銷,外出帶隊人員所借現(xiàn)金必需在返回后7 個工作日內(nèi)報銷,如不按時仍

4、清借款又不向公司說明緣由的,公司有權(quán)從借款人工資中扣除；第六章 庫存現(xiàn)金的保管第十三條 庫存現(xiàn)金限額經(jīng)開戶銀行批準的庫存現(xiàn)金限額,庫存現(xiàn)金不應(yīng)超過 存銀行；20,000 元的限額,超過限額要當日送第十四條 會計人員應(yīng)于月末、季末、年末清理各類借 款,準時催收,發(fā)覺重大問題,應(yīng)準時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報,實行 措施；第十五條 會計人員應(yīng)準時登記現(xiàn)金日記賬,每日盤點現(xiàn) 金,做到日清月結(jié)；每日的盤點由出納自行進行,確保日記賬 和現(xiàn)金實物金額一樣；月末最終一日的盤點由公司分管會計參 加進行,盤點終止應(yīng)形成書面盤點記錄,經(jīng)簽字后保管；第十六條 庫存現(xiàn)金必需每日核對清楚,保持賬款相符,如發(fā)生長短款問題要準時向分管

5、會計匯報,查明緣由按“ 財產(chǎn) 損溢處理方法” 進行處理,不得擅自將長短款項相互補抵；收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系治理員刪除精品文檔第十七條 保管現(xiàn)金要有安全防范措施,存放現(xiàn)金要用保 險柜,保險柜鑰匙要由專人保管；下班要檢查保險柜、窗戶、門,鎖好后,方能離開；第十八條 由專業(yè)人員組成清查小組,定期或不定期地對 庫存現(xiàn)金情形進行清查盤點,重點放在賬款是否相符、有無白 條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀 違法行為；第七章 現(xiàn)金報告流程 第十九條 出納向公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理每天上報資金流 量日報表；1、短信報送副總經(jīng)理、總經(jīng)理的現(xiàn)金收入為銀行戶名、帳號、前日余額、本日存入、本日轉(zhuǎn)出、

6、本日余額總數(shù),大額（10 萬以上）收支要注明對方單位名稱、收款金額、收款原 因；報送內(nèi)容見銀行日報表（送總經(jīng)理）表；2、用電子表格報送副總經(jīng)理,按周編制表格銀行日記 賬現(xiàn)金行日記賬；按不同銀行賬戶、帳號（或卡號）編 制,持卡（折）人必需按月查詢銀行存款余額同時上報；第八章 銀行賬戶治理收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請聯(lián)系治理員刪除精品文檔其次十條 出納人員簽發(fā)支票時須執(zhí)行付款審批單審批流程,不得私自簽發(fā)支票、空白支票和遠期支票,不得簽發(fā)空頭支票；其次十條“ 銀行存款日記賬” 每月應(yīng)定期與“ 銀行對賬單”核對,如發(fā)覺差額,必需逐筆查明緣由進行處理,并編制“ 銀行存款余額調(diào)劑表” ,使企業(yè)賬面與銀行賬面的余額相符；其次十一條“ 銀行存款日記賬” 要按月結(jié)清,月底,貨幣資金余額明細賬必需與總賬核對相符；其次十一條 因業(yè)務(wù)情形,需要開立個人賬戶的,開戶人、留密碼人、持卡（折）人確保資金的安全性,更換開戶人需準時辦理變更手續(xù),持卡（折）人按月查詢