12.3生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計業(yè)務(wù)控制矩陣

1、12.3生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點適用單位不相容崗位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性;2完整性;3權(quán)利與義務(wù);4估價或分攤;5表達和披露;6準確性1234561.統(tǒng)計機構(gòu)與統(tǒng)計人員1.1經(jīng)營風險：統(tǒng)計機構(gòu)、統(tǒng)計人員設(shè)置不合理，影響統(tǒng)計工作正常開展。1.1根據(jù)中華人民共和國統(tǒng)計法與股份公司統(tǒng)計管理制度，依據(jù)統(tǒng)計任務(wù)的需要建立統(tǒng)計機構(gòu)，或者在有關(guān)機構(gòu)中設(shè)置專職或兼職統(tǒng)計人員，明確股份公司統(tǒng)計工作的分管總裁、分（子）公司統(tǒng)計工作的分管經(jīng)理，指定統(tǒng)計負責人。發(fā)展計劃部分（子）公司8統(tǒng)計部門職能范圍9.11.4.21.13.1合規(guī)風

2、險、經(jīng)營風險：統(tǒng)計人員無從業(yè)資格違反國家統(tǒng)計法或影響統(tǒng)計工作質(zhì)量。1.2 專職或兼職統(tǒng)計人員必須取得統(tǒng)計從業(yè)資格，持有統(tǒng)計從業(yè)資格證書。分（子）公司5統(tǒng)計從業(yè)資格證書2.原始記錄1.1經(jīng)營風險：源數(shù)據(jù)不準確，導致統(tǒng)計數(shù)據(jù)失真。2.1根據(jù)統(tǒng)計核算所需，建立相應的原始記錄收集工作流程。依據(jù)計量數(shù)據(jù)或憑證，形成原始記錄、統(tǒng)計臺賬。原始記錄、統(tǒng)計臺賬有記錄人和負責人簽字或蓋章。分（子）公司5統(tǒng)計數(shù)據(jù)收集工作流程或管理辦法統(tǒng)計原始記錄統(tǒng)計臺帳1.4.23.統(tǒng)計報表1.1經(jīng)營風險：基層單位統(tǒng)計報表有誤，導致匯總單位管理信息失真。3.1基層單位對原始記錄進行分類整理，計算生成有關(guān)指標，編制統(tǒng)計報表，或者使用

3、統(tǒng)一的統(tǒng)計軟件對原始記錄進行處理，匯總輸出相應報表?；鶎訂挝恢冈诜郑ㄗ樱┕窘y(tǒng)計核算體系中最小的統(tǒng)計核算單位。分（子）公司5統(tǒng)計原始記錄統(tǒng)計報表1.4.21.1經(jīng)營風險：匯總單位統(tǒng)計報表有誤，導致管理信息失真。3.2 匯總單位按制表單位報表制度規(guī)定的時間與要求，使用統(tǒng)一的統(tǒng)計軟件匯總上報統(tǒng)計報表。上報報表格式、統(tǒng)計指標與制表單位要求一致。發(fā)展計劃部分（子）公司經(jīng)辦審核5統(tǒng)計報表1.4.24.統(tǒng)計管理1.1經(jīng)營風險：未制定統(tǒng)計管理制度，影響統(tǒng)計工作正常正展。4.1根據(jù)股份公司統(tǒng)計管理制度，分（子）公司制定本單位的統(tǒng)計管理制度，保障各級統(tǒng)計機構(gòu)和人員有效地行使職權(quán)。統(tǒng)計管理制度經(jīng)統(tǒng)計負責人審核、分

4、管經(jīng)理審批后下發(fā)執(zhí)行。油品銷售分（子）公司執(zhí)行油品銷售事業(yè)部統(tǒng)一制定的統(tǒng)計報表制度。分（子）公司6統(tǒng)計管理制度1.4.21.1經(jīng)營風險：未制訂統(tǒng)計報表制度，導致統(tǒng)計數(shù)據(jù)失真。4.2發(fā)展計劃部負責制訂股份公司石油化工統(tǒng)計報表制度，分（子）公司根據(jù)股份公司統(tǒng)計報表制度，制定本單位統(tǒng)計報表制度，內(nèi)容包括填報說明、指標解釋、報表格式、報出時間等。報表制度經(jīng)統(tǒng)計負責人審核、分管經(jīng)理審批后下發(fā)執(zhí)行。油品銷售分（子）公司由油品銷售事業(yè)部統(tǒng)一制定統(tǒng)計報表制度，報發(fā)展計劃部備案。發(fā)展計劃部分（子）公司6統(tǒng)計報表管理制度1.4.21.1經(jīng)營風險：未及時進行培訓，導致統(tǒng)計人員技能不足。4.3 按照股份公司統(tǒng)計管理制

5、度、統(tǒng)計報表制度等要求，發(fā)展計劃部每年至少組織一次統(tǒng)計業(yè)務(wù)培訓。分（子）公司根據(jù)需要對統(tǒng)計業(yè)務(wù)人員進行培訓。發(fā)展計劃部分（子）公司經(jīng)辦審核5統(tǒng)計業(yè)務(wù)培訓計劃統(tǒng)計業(yè)務(wù)培訓記錄1.4.21.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定實行分級負責制，導致統(tǒng)計工作責任不落實。4.4統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量實行分級負責制。各級統(tǒng)計負責人具體落實、審核有關(guān)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，上報的報表需經(jīng)本單位統(tǒng)計負責人審核，紙質(zhì)報表須由單位蓋章，分管總裁、分管主任或分管經(jīng)理、統(tǒng)計負責人和制表人簽字或蓋章。發(fā)展計劃部分（子）公司經(jīng)辦審核5統(tǒng)計報表1.4.21.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定實行分級負責制，導致資料保存不完整。4.5統(tǒng)計資料管理實行分級負責制。紙質(zhì)、電子原始

6、記錄、臺賬和統(tǒng)計報表分期、分類整理保存，按照規(guī)定期限或工作需要，妥善保管。發(fā)展計劃部 分（子）公司5統(tǒng)計原始記錄或臺帳統(tǒng)計報表1.4.21.1經(jīng)營風險：違反保密規(guī)定，造成損失。4.6各級統(tǒng)計部門按照中國石油化工股份有限公司統(tǒng)計資料保密管理辦法，負責本部門統(tǒng)計資料的保密工作。發(fā)展計劃部 分（子）公司5統(tǒng)計崗位責任制違反統(tǒng)計資料保密規(guī)定的相關(guān)記錄1.4.25統(tǒng)計協(xié)調(diào)1.1經(jīng)營風險：統(tǒng)計資料未按規(guī)定審核導致統(tǒng)計數(shù)據(jù)使用不準確。5.1各級統(tǒng)計部門在對本單位財務(wù)等管理部門提供統(tǒng)計資料時，要有統(tǒng)計負責人審核簽字。發(fā)展計劃部 分（子）公司6統(tǒng)計資料1.12.1經(jīng)營風險、財務(wù)風險：未及時核對統(tǒng)計數(shù)據(jù)，造成管理

7、信息失真，影響會計核算。5.2統(tǒng)計部門向財務(wù)部門提供產(chǎn)量、銷售、庫存等統(tǒng)計數(shù)據(jù)，按月進行核對。若出現(xiàn)不一致，需說明原因，提出解決辦法，并留有雙方負責人簽字。發(fā)展計劃部 分（子）公司6統(tǒng)計資料檢查記錄和處理意見2.4.21.4.31.4.2營業(yè)成本1.1經(jīng)營風險：統(tǒng)計數(shù)據(jù)口徑不一，導致管理信息失真。5.3 安全環(huán)保、質(zhì)量、節(jié)能等管理部門上報專業(yè)統(tǒng)計報表，涉及到生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)時，必須使用統(tǒng)計部門匯總的數(shù)據(jù)，保證數(shù)出一門。發(fā)展計劃部分（子）公司6統(tǒng)計資料2.4.21.4.31.4.21.1經(jīng)營風險：統(tǒng)計數(shù)據(jù)未及時核對，導致管理信息失真。5.4 統(tǒng)計部門至少每季度對安全環(huán)保、質(zhì)量、節(jié)能等管理部門專業(yè)統(tǒng)計報表、生產(chǎn)經(jīng)營分析中統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準確性進行檢查并形成檢查記錄，數(shù)據(jù)不一致要有書面處理意見。檢查記錄須由雙方負責人簽字。發(fā)展計劃部 分（子）公司6統(tǒng)計資料檢查記錄和處理意見6.統(tǒng)計分析1.1經(jīng)營風險：未及時進行統(tǒng)計分析，導致對生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計監(jiān)督不力。6.1發(fā)展計劃部、分（子）公司按照統(tǒng)計報表制度的要求，按月上報生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計分析。根據(jù)需要進行綜合分析、專題分析，對生產(chǎn)經(jīng)營實施統(tǒng)計監(jiān)督。發(fā)展計劃部分（子）公司8統(tǒng)計分析報告1.4.21.14.22.4.17.統(tǒng)計工作檢查1.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定進