合并財務報表編制流程

1、流程說明：編號任務說明處理方式文檔輸入文檔輸出負責部門監(jiān)控要點匯總市、縣財務務報表直接從中央總帳帳數(shù)據(jù)庫提取取縣財務報表表加上市公司司級財務報表表去編制市級級合并財務報表。(是否否需要生成市市級合并報表表)財務報表編制工工具市、縣公司級財財務報表市級財務合并報報表初稿市財務部人員各市、縣期末結結帳完成和公公司級報表審審批完畢。沖轉市、縣間公公司往來將市、縣間公司司往來科目沖沖轉。(Ceentra是是否有用？)總帳模塊，財務務報表編制工工具市級財務合并報報表初稿市級財務合并報報表初稿市財務部人員在編制公司級財財務會計報表表時已將各公公司往來帳之之間的差異調(diào)調(diào)好，請參考考期末結帳帳流程。審批在線審

2、批合并無無誤然後通知知省進行開始始進行省級合合并財務報表表編制。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有錯誤時則則通知有關會會計人員進行行錯帳調(diào)整。電郵，電話市級財務合并報報表初稿市級財務合并報報表終稿市財務部主管-匯總省、市財務務報表直接從中央總帳帳數(shù)據(jù)庫提取取市級財務合并報表數(shù)據(jù)加上上省公司級財財務報表去編編制省級合并財務報表。總帳模塊，財務務報表編制工工具市級財務合并報報表，省財務務合并報表省級財務合并報報表初稿省財務部人員-沖轉省、市間公公司往來將省、市間公司司往來科目沖沖轉?？値つK，財務務報表編制工工具省級財務合并報報表初稿省級財務合并報報表初稿省財務部人員在編制公司級財財務會計報表表時已將各公公司往來帳之之間的

3、差異調(diào)調(diào)好，請參考考期末結帳帳流程。審批在線審批合并無無誤然後呈交交省總經(jīng)理審審批。發(fā)現(xiàn)有有錯誤時則通通知有關會計計人員進行錯錯帳調(diào)整。人手，財務報表表編制工具，電電郵，電話省級財務合并報報表初稿省級財務合并報報表初稿市財務部主管-省總經(jīng)理審批在線(或紙面)審批合并無無誤然後由省省財務部主管管通知香港總總公司開始進進行總合并財財務報表編制制。發(fā)現(xiàn)有錯錯誤時則通知知有關會計人人員進行錯帳帳調(diào)整。財務報表編制工工具省級財務合并報報表初稿省級財務合并報報表終稿省總經(jīng)理-換算香港財務報報表使用系統(tǒng)功能將將香港總公司司按月末人民民幣對港元匯匯價轉換成人人民幣本位幣幣?？値つK香港財務報表(港元本位)香港

4、財務報表(人民幣本位位)香港財務部人員員-匯總省和香港總總公司財務報報表直接從中央總帳帳數(shù)據(jù)庫提取取省級財務合并報表數(shù)據(jù)加上上香港總公司司財務報表去去編制集團合并財務報表?？値つK省級合并財務報報表，香港財財務報表(人人民幣本位)集團合并財務報報表初稿香港財務部人員員-沖轉省，香港公公司間往來將省、香港公司司間往來科目沖轉轉?？値つK集團合并財務報報表初稿集團合并財務報報表初稿香港財務部人員員-季結、年結？而半年結和年結結時要生成港港元本位幣合合并表供香港港上市要求。當季結和年結時時要生成美元元本位幣合并并表供美國上上市要求。人手-香港財務部人員員-換算財務報表使用系統(tǒng)功能將將集團合并報報表按月末人人民幣對港元元匯及/或和和人民幣對美美元價轉換成港元元及/或美元元本位幣報表表?？値つK集團合并財務報報表初稿(人人民幣本位)集團合并財務報報表初稿(港港元、美元本本位)香港財務部人員員-審批在線審批合并無無誤然後打印印報表呈交香香港董事局審