資產(chǎn)崗位-ER帳務(wù)操作流程培訓(xùn)

1、資產(chǎn)崗位ERP帳務(wù)操作 2013年1月15日一、 資產(chǎn)模塊概覽二、資產(chǎn)主數(shù)據(jù)三、資產(chǎn)、長期待攤帳務(wù)操作四、資產(chǎn)盤點(diǎn)及內(nèi)部調(diào)撥流程主要內(nèi)容五、新建、收購和改造項目管理流程AA模塊主要作用:實現(xiàn)“固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用”的增減變動操作以及日常折舊、攤銷等維護(hù)功能。在ERP系統(tǒng)中資產(chǎn)業(yè)務(wù)操作特點(diǎn) 1、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)起點(diǎn)是PS模塊，由發(fā)展規(guī)劃部門完成。 2、ERP系統(tǒng)操作中不直接使用會計科目，通過按照資產(chǎn)分類創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)使用規(guī)定的事物碼和業(yè)務(wù)類型進(jìn)行操作，系統(tǒng)自動生成會計憑證。 3、資產(chǎn)增加分兩個基本步驟： （1）新建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)（AS01） （2）給資產(chǎn)主數(shù)據(jù)賦予價值 AA模塊主要

2、作用:實現(xiàn)“固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用”的增減變動操作以及日常折舊、攤銷等維護(hù)功能。在ERP系統(tǒng)中資產(chǎn)業(yè)務(wù)操作特點(diǎn) 1、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)起點(diǎn)是PS模塊，由發(fā)展規(guī)劃部門完成。 2、ERP系統(tǒng)操作中不直接使用會計科目，通過按照資產(chǎn)分類創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)使用規(guī)定的事物碼和業(yè)務(wù)類型進(jìn)行操作，系統(tǒng)自動生成會計憑證。 3、資產(chǎn)增加分兩個基本步驟： （1）新建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)（AS01） （2）給資產(chǎn)主數(shù)據(jù)賦予價值一、 資產(chǎn)模塊概覽資產(chǎn)模塊概覽與資產(chǎn)有關(guān)的常用代碼 公司代碼 2681 折舊表 1CN 折舊范圍 01/02 折舊碼 L001/ L002等資產(chǎn)折舊碼： L000 無折舊 無利息 L001 直線

3、折舊 0%殘值 次月計提 L002 直線折舊 3%殘值 次月計提 L003 直線折舊 5%殘值 次月計提無形資產(chǎn)、長攤費(fèi)用對應(yīng)的折舊碼： L004直線折舊 0%殘值 當(dāng)月計提 資產(chǎn)模塊概覽與資產(chǎn)有關(guān)的常用代碼ERP中的資產(chǎn)分類及資產(chǎn)編碼 資產(chǎn)分類 資產(chǎn)編碼10100 油氣資產(chǎn) 對應(yīng)以1為開頭的資產(chǎn)編號為油氣資產(chǎn)20100 房屋及建筑物 對應(yīng)以2為開頭的資產(chǎn)編號為房屋30100 油氣集輸設(shè)施 對應(yīng)以3為開頭的資產(chǎn)編號為油庫加油站資產(chǎn)40100 運(yùn)輸設(shè)備 對應(yīng)以4為開頭的資產(chǎn)編號為車輛50100 機(jī)器設(shè)備 對應(yīng)以5為開頭的資產(chǎn)編號為機(jī)器設(shè)備60100 其他設(shè)備 對應(yīng)以6為開頭的資產(chǎn)編號為其他資產(chǎn)

4、7* 在建工程 對應(yīng)以7為開頭的資產(chǎn)編號為在建工程 81* 無形資產(chǎn) 對應(yīng)以81為開頭的資產(chǎn)編號為無形資產(chǎn) 82* 長期待攤費(fèi)用 對應(yīng)以82為開頭的資產(chǎn)編號為無形資產(chǎn) 資產(chǎn)分類表.xls 資產(chǎn)編號舉例：300000000008 -0AA模塊常用記帳碼和憑證類型記帳碼 資產(chǎn)借方 70 資產(chǎn)貸方 75憑證類型 AA 資產(chǎn)記帳 AF 折舊記提AA模塊常用的“事務(wù)碼”基礎(chǔ)操作事務(wù)碼資產(chǎn)主數(shù)據(jù) AS01 創(chuàng)建 AS02 更改 AS03 顯示 AS05 鎖定 AS06 刪除日常應(yīng)用事務(wù)碼一般業(yè)務(wù)處理 在建工程轉(zhuǎn)資 AIAB AIBU 沖銷轉(zhuǎn)資 AIST 折舊記提 AFAB 沖回折舊 ABMA 資產(chǎn)在公司代

5、碼內(nèi)轉(zhuǎn)移 ABUMN后續(xù)處理事務(wù)碼特殊業(yè)務(wù)處理 資產(chǎn)減值 ABAA 資產(chǎn)報廢 ABAVN 固定資產(chǎn)盤盈ABSO ABZON 沖消資產(chǎn)盤盈 AB08資產(chǎn)價值日與折舊開始日期的概念和應(yīng)用資產(chǎn)價值日 通常與資產(chǎn)入帳憑證日期保持一致，也可根據(jù)資產(chǎn)實際情況進(jìn)行調(diào)整，但是不能跨年度 折舊開始日期 系統(tǒng)默認(rèn)折舊開始日期為資產(chǎn)價值日次月1日資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型100 固定資產(chǎn)-外部購入 Y08 固定資產(chǎn) - 盤盈ZH2 盤虧(以前年度) ZHE 盤虧(當(dāng)前年)ZHA 報廢(以前年度) ZHJ 報廢(當(dāng)前年)XU1 長攤增加常用業(yè)務(wù)類型舉例所有資產(chǎn)業(yè)務(wù)，必須對應(yīng)一個業(yè)務(wù)類型（有些是系統(tǒng)默認(rèn)的，不需要輸入）。業(yè)務(wù)類型表示

6、一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如購置、報廢等 資產(chǎn)創(chuàng)建 AS01路徑：會計-財務(wù)會計-固定資產(chǎn)-資產(chǎn)-創(chuàng)建- AS01 方式: 單個創(chuàng)建 參考創(chuàng)建 批量創(chuàng)建AS01的功能包括： 創(chuàng)建固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用主數(shù)據(jù) 每一條資產(chǎn)主數(shù)據(jù)在創(chuàng)建時都被分配到一種資產(chǎn)類別中二、資產(chǎn)主數(shù)據(jù)AS01使用方法： （1）初始登陸界面的“類似資產(chǎn)編碼”默認(rèn)是1，如果需要一次創(chuàng)建多個同類資產(chǎn)，比如8臺同型號加油機(jī)，則在此處輸入“8”，結(jié)果會生成8個不同資產(chǎn)編號的固定資產(chǎn)，不再需要逐個輸入。同時可選擇“參考資產(chǎn)”，增加同類資產(chǎn)。 （2）資產(chǎn)描述第一行輸入資產(chǎn)名稱，第二行輸入資產(chǎn)的規(guī)格型號。 （3）資產(chǎn)主號文本輸入資產(chǎn)

7、存放地點(diǎn)。 （4）資產(chǎn)數(shù)量默認(rèn)是1，如果選擇平方米、立方米等面積、容積單位則可以輸入對應(yīng)的數(shù)量值。 AS01使用方法： （5）成本中心輸入資產(chǎn)使用保管部門，也是記提折舊歸屬部門。 （6）責(zé)任成本中心是按省公司專業(yè)線條劃分，如：加油站對應(yīng)陜西公司本部零售中心。 （7）源-資產(chǎn)的供應(yīng)商。 （8）折舊范圍：資產(chǎn)可使用年限-輸入資產(chǎn)折舊年限與月份，折舊開始日期輸入開始記提折舊時間，系統(tǒng)默認(rèn)是創(chuàng)建時間的次月。 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)建立：在建工程主數(shù)據(jù)A：資產(chǎn)業(yè)務(wù)收購加油站、油庫、零購資產(chǎn)購建資產(chǎn)業(yè)務(wù)操作步驟： 一、發(fā)展規(guī)劃部門 1、發(fā)展處投資預(yù)算管理員根據(jù)總部批復(fù)的投資計劃分配投資預(yù)算； 2、發(fā)展處人員根據(jù)采購合

8、同在PS系統(tǒng)創(chuàng)建工程項目，維護(hù)WBS元素，即按統(tǒng)一的規(guī)則給工程項目分類定義編號； 3、當(dāng)工程項目達(dá)到付款條件時，采購人員辦理項目結(jié)算憑據(jù)，包括簽字齊全的結(jié)算單、履約報告、合規(guī)發(fā)票、立項批復(fù)、合同協(xié)議及其他證明達(dá)到付款條件的附件；（零購資產(chǎn)付款時需要提供合規(guī)的結(jié)算憑據(jù)，包括結(jié)算單、零購批復(fù)、采購協(xié)議、合規(guī)發(fā)票、資產(chǎn)驗收單、轉(zhuǎn)資審批單等附件） 4、發(fā)展處人員根據(jù)發(fā)票在PS系統(tǒng)做項目成本訂單，并將訂單號碼提供財務(wù)人員； 三、資產(chǎn)、長期待攤帳務(wù)操作A：資產(chǎn)業(yè)務(wù)收購加油站、油庫、零購資產(chǎn) 二、財務(wù)部門 1、財務(wù)人員收到結(jié)算憑據(jù)后，在ERP系統(tǒng)，使用事物碼MIRO，輸入項目訂 單號碼，發(fā)票校驗，形成項目成

9、本，分錄: 借： 項目成本 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅 貸：其他應(yīng)付款*供應(yīng)商 2、使用事物碼AS01，創(chuàng)建“在建工程”主數(shù)據(jù)，輸入對應(yīng)的WBS元素； 3、運(yùn)用事物碼CJ02，維護(hù)WBS項目成本與在建工程的結(jié)算規(guī)則，即將該工程項目WBS元素與新創(chuàng)建的在建工程主數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)在一起； 4、使用CJ88事物碼，進(jìn)行WBS項目成本結(jié)算在建工程，即將工程項目價值賦予此項“在建工程”，形成會計分錄: 借：在建工程-*工程” 貸：項目成本 5、當(dāng)資產(chǎn)達(dá)到轉(zhuǎn)資條件，財務(wù)人員收到“資產(chǎn)轉(zhuǎn)資審批單”后，使用事物碼AS01創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)； 6、運(yùn)用事物碼AIAB，維護(hù)在建工程結(jié)算到固定資產(chǎn)的分配規(guī)則，即將“在建工程”

10、與新建的固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)在一起，將一項“在建工程”分配到對應(yīng)的“固定資產(chǎn)”上； 7、運(yùn)用事物碼ABUM，在建工程結(jié)算到固定資產(chǎn)，即將“在建工程”的價值分別轉(zhuǎn)入新增的“固定資產(chǎn)”形成分錄： 借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程 通過以上步驟完成資產(chǎn)增加，可以通過事物碼AS03或資產(chǎn)瀏覽器AW01N查看新建的資產(chǎn)。例如：一、裝訂機(jī)入帳一、使用MIRO進(jìn)行發(fā)票交驗1、在窗口界面輸入MIRO,回車后，出現(xiàn)如下2、在采購訂單/計劃協(xié)議處輸入訂單號，3、在稅額中選擇J9,3%進(jìn)項稅 回車后出現(xiàn)如下提示4、同時需要在修改為J9,3%進(jìn)項稅5、點(diǎn)擊計算稅額出現(xiàn)6、在金額處輸發(fā)票含稅金額，在參照處輸發(fā)票號碼，在文本處輸

11、入相應(yīng)文本出現(xiàn)7、點(diǎn)擊細(xì)節(jié) ，出現(xiàn) 8、將憑證類型由“發(fā)票總額”修改為“供應(yīng)商發(fā)票”回車后，將分配、抬頭文本補(bǔ)充完整，顯示如下9、點(diǎn)擊保存后提示為輸入本公司職能部門利潤中心，一般為92681*700,輸入完畢后點(diǎn)擊繼續(xù)輸入X,，點(diǎn)擊繼續(xù)輸入本公司職能部門利潤中心，一般為92681*700,輸入完畢后點(diǎn)擊繼續(xù)10、生成發(fā)票憑證，號碼為5400166625二、創(chuàng)建在建工程1、輸入AS01, 將資產(chǎn)分類修改為76011回車，僅需在描述處輸入XX公司采購自動裝訂機(jī)點(diǎn)擊附加信息4、在業(yè)務(wù)范圍輸入4000，在成本中心輸入各地市分公司的基建發(fā)展部門編號，在工程類別輸入3000，在WBS元素輸入對應(yīng)的WBS元

12、素，見附表；顯示如下點(diǎn)擊保存 生成在建工程號如下，請記錄好該資產(chǎn)號，以便在維護(hù)結(jié)算規(guī)則及轉(zhuǎn)固流程中使用三、維護(hù)項目成本結(jié)算規(guī)則1、在窗口處輸入CJ02, 顯示為2、在WBS元素處輸入，WBS元素，具體各家WBS元素見附件，輸入后點(diǎn)F5或顯示如下：點(diǎn)擊該行并點(diǎn)擊結(jié)算規(guī)則，出現(xiàn)如下在結(jié)算接收方輸入剛剛自行創(chuàng)建的在建工程號回車后點(diǎn)擊返回或F3點(diǎn)擊保存，顯示說明結(jié)算規(guī)則已經(jīng)維護(hù)成功四、結(jié)轉(zhuǎn)項目成本1、在窗口處輸入CJ88，回車后顯示2、在WBS元素處輸入在結(jié)算期間處輸入12，顯示如下3、點(diǎn)擊執(zhí)行顯示如下可點(diǎn)擊證明測試結(jié)算無誤4、點(diǎn)擊測試運(yùn)行勾去掉，點(diǎn)擊執(zhí)行或F8,即完成正式結(jié)算此時在建工程已有價值，具

13、體可使用AS03或AW01N查看在建工程價值 ，顯示查看明細(xì)五、創(chuàng)建固定資產(chǎn)1、輸入AS01, 將資產(chǎn)分類修改為60100回車，顯示為描述第一行輸入資產(chǎn)名稱：*公司希星智能全自動裝訂機(jī)描述第二行輸入資產(chǎn)規(guī)格：北京圣天X-50描述第三行輸入資產(chǎn)所在地：*公司財務(wù)科數(shù)量處輸“1”，后面輸“A14”生產(chǎn)裝置處輸“Z9004800”;回車后顯示為3、點(diǎn)擊出現(xiàn)在成本中心輸入各分公司的財務(wù)部門成本中心，責(zé)任成本中心輸入8268110706，為省公司辦公室；其他無需輸入，完畢后顯示4、點(diǎn)擊分配，顯示為經(jīng)濟(jì)用途輸入：0001；技術(shù)狀態(tài)輸0001；資產(chǎn)類別輸：06060299使用單位選擇見附表。輸入完畢后顯示為

14、5、點(diǎn)擊折舊范圍，顯示為在uselife處，輸入5，6、點(diǎn)擊保存，顯示為，記錄下自行創(chuàng)建的固定資產(chǎn)號，以便轉(zhuǎn)固使用。六、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)1、在窗口處輸入AIAB,顯示為公司代碼處輸入2681，資產(chǎn)號輸 入自行創(chuàng)建的在建工程號，76開頭的資產(chǎn)號，輸入完畢后顯示點(diǎn)擊顯示為2、點(diǎn)擊該行，顯示為3、點(diǎn)擊輸入，顯示為在輸入自行創(chuàng)建的固定資產(chǎn)號，6開頭的，輸入后回車顯示，點(diǎn)擊返回顯示為后，點(diǎn)擊結(jié)算，出現(xiàn)如下4、需要將憑證日期修改為12月31日，資產(chǎn)價值日填為2010年12月31日，過賬日期修改為12月31日，文本建議填寫為XX公司結(jié)轉(zhuǎn)裝訂機(jī)；憑證類型務(wù)必選擇為AA，分配和參照按平時要求輸入。完畢后，顯示為顯示

15、為證明結(jié)算無誤，可將測試運(yùn)行的勾去掉，再次點(diǎn)擊表明整個業(yè)務(wù)結(jié)束。B、長期待攤費(fèi)用增加操作步驟： 1、批準(zhǔn)租賃的加油站、油庫達(dá)到付款條件時，發(fā)展部門辦理結(jié)算手續(xù)，包括簽字齊全的結(jié)算單、履約報告書、合規(guī)發(fā)票、立項批復(fù)、合同協(xié)議及其他證明達(dá)到付款條件的附件； 2、財務(wù)人員收到結(jié)算單據(jù)審核無誤后，在ERP系統(tǒng)使用事物碼AS01，建立長攤資產(chǎn)主數(shù)據(jù)； 3、使用事物碼F-90，按照發(fā)票金額記賬到對應(yīng)的長攤主數(shù)據(jù)上，業(yè)務(wù)類型輸入XU1 借：長期待攤費(fèi)用*站 記賬碼 70 貸：其他應(yīng)付款*供應(yīng)商 記賬碼 39 或：銀行存款 通過以上步驟完成長攤資產(chǎn)增加，可以通過事物碼AS03或資產(chǎn)瀏覽器AW01N查看新建資產(chǎn)

16、。例：長期待攤帳務(wù)操作：1、as01，創(chuàng)建長攤資產(chǎn)號，如是加油站租賃費(fèi)，資產(chǎn)分類選82111； 如是加油站其他改造項目，資產(chǎn)分類選82021，輸入相關(guān)信息，描述輸長攤主數(shù)據(jù)名稱，成本中心為該加油站成本中心， 點(diǎn)擊USE LIFE表示攤銷年限，按照折舊年限和加油站剩余租賃年限孰短填報 點(diǎn)擊保存，即可2、f-90，長攤記賬并掛賬記賬碼,選擇70,科目輸入長攤資產(chǎn)號,事務(wù)類型選擇XU1輸入完畢為貸方掛相應(yīng)供應(yīng)商應(yīng)付款A(yù)：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)實施細(xì)則：1、實物資產(chǎn)管理部門職責(zé)分工：A、零售部門負(fù)責(zé)加油站資產(chǎn)（含土地、房產(chǎn)、辦公設(shè)施等）； B、經(jīng)營物流管理部門負(fù)責(zé)經(jīng)營部、油庫、油品運(yùn)輸?shù)葍\(yùn)設(shè)施（含土地、房產(chǎn)等

17、）；C、綜合部門負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)本部計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)及配套設(shè)施、辦公設(shè)備；公務(wù)車輛、辦公用房屋與土地，以及通訊等設(shè)施設(shè)備; D、財務(wù)部門為固定資產(chǎn)的價值管理部門；參與其他部門的資產(chǎn)清查工作，做好帳實核對工作，填寫匯總資產(chǎn)清查工作底稿。E、發(fā)展部門、安全數(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)對擬報廢固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，出具技術(shù)鑒定書。2、實物資產(chǎn)盤點(diǎn)及上報流程：四、資產(chǎn)盤點(diǎn)及內(nèi)部調(diào)撥流程 使用部門應(yīng)按照財務(wù)部門提供實物資產(chǎn)清查底稿逐一點(diǎn)清實物，包括查明資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，資產(chǎn)的保管、使用、閑置、維修、報廢等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)有賬無物或有物無帳的實物資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。 對實物資產(chǎn)清查后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查底稿。清查底稿經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)或站長審核無誤以后，由本部門清查人員和負(fù)責(zé)人共同簽名蓋章，對