公司銷售核算（財(cái)務(wù)）崗工作流程

1、公司銷售核算（財(cái)務(wù)）崗工作流程 HYPERLINK / 文章來源自 物業(yè)經(jīng)理人 HYPERLINK /wgzl/cwgl/ 公司銷售核算(財(cái)務(wù))崗工作流程(一)流程框架調(diào)庫單B類銷售單下收到賬上庫存賬下庫存賬,上收到賬銷售發(fā)票A類銷售單上應(yīng)收賬款賬資金回籠單銷售財(cái)務(wù)會計(jì)上收到商品賬(落空)下應(yīng)收款(二)庫存商品核算每月月底審查成本崗響起的“取貨單匯總表”的數(shù)量及成本劃出調(diào)庫品種的數(shù)量及成本，備案庫存商品賬借方排序庫存商品賬加權(quán)平均單價(jià)憑據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)盛滿的B類銷售單匯總表，備案庫存商品賬貸方結(jié)庫存商品賬月末與銷售財(cái)務(wù)會計(jì)錄入庫存商品賬。(三)收到商品的核算每月月底審查成本崗響起的“取貨單匯總表”

2、的數(shù)量及成本劃出銷售品種的數(shù)量及成本，備案收到商品賬借方同時(shí)，憑據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)盛滿的A類銷售單匯總表，備案收到商品賬借方排序收到商品賬加權(quán)平均單價(jià)憑“主營業(yè)務(wù)總收入明細(xì)表”備案收到商品賬貸方結(jié)收到商品賬月末與銷售財(cái)務(wù)會計(jì)錄入收到商品賬。備注：中轉(zhuǎn)庫加權(quán)平均單價(jià)=本期收貨金額+期初結(jié)余金額做為本期扣除主營業(yè)務(wù)成本單價(jià)。本期收貨數(shù)量+期初結(jié)余數(shù)量(四)退款的核算每月月底審查成本崗響起的退款銷售單根據(jù)銷售單附注及單號，劃出辦事處退款數(shù)量和業(yè)務(wù)單位退款數(shù)量根據(jù)庫存商品賬和收到商品賬上月總額單價(jià)，算是出來退款成本，構(gòu)成退款一覽表憑據(jù)退款一覽表分后品種沖轉(zhuǎn)庫存商品賬和收到商品賬并將退款一覽表繳于成本崗記賬。

3、(五)主營業(yè)務(wù)總收入核算1、正常銷售根據(jù)本月銷售財(cái)務(wù)會計(jì)銷售核算崗響起的銷售發(fā)票記賬聯(lián)及，劃出老賬(2000年6月1日以前發(fā)貨)和新賬(2000年6月1日以后發(fā)貨)將發(fā)票分后品種、分后辦事處展開數(shù)量、金額匯總與銷售財(cái)務(wù)會計(jì)銷售支付崗錄入基本建設(shè)“主營業(yè)務(wù)總收入明細(xì)表”基本建設(shè)記賬憑證(1)新賬：運(yùn)轉(zhuǎn)嶄新業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動扣除分解成憑證籌錢：應(yīng)收賬款賬款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)回財(cái)務(wù)貸款：主營業(yè)務(wù)總收入攬稅金增值稅(銷項(xiàng))(2)老賬：輕易在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中基本建設(shè)記賬憑證籌錢：應(yīng)收賬款賬款老賬辦事處貸款：主營業(yè)務(wù)總收入攬稅金增值稅(銷項(xiàng))2、退款出現(xiàn)退款時(shí)，建議客戶單位歸還原發(fā)票，或向公司出具銷售發(fā)票。開票崗憑歸還發(fā)票或客戶

4、單位送出的發(fā)票出具白字發(fā)票(當(dāng)月送出的發(fā)票可以并作補(bǔ)發(fā)處置)。核算總收入時(shí)以負(fù)數(shù)并作正常核算。(六)主營業(yè)務(wù)成本核算根據(jù)“主營業(yè)務(wù)總收入明細(xì)表”及中轉(zhuǎn)庫加權(quán)平均單價(jià)排序當(dāng)月主營業(yè)務(wù)成本基本建設(shè)“主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)表”基本建設(shè)記賬憑證籌錢：主營業(yè)務(wù)成本貸款：庫存商品中轉(zhuǎn)庫傳主管崗核查(七)資金回籠的核算1、上開收據(jù)根據(jù)業(yè)務(wù)員提供更多的交款明細(xì)表客戶和金額出具收款收據(jù)將收據(jù)托付給辦事員崗據(jù)此收款歸還辦事員收款蓋章后的收據(jù)存根2、基本建設(shè)資金回籠憑證收受賄賂銷售會計(jì)核算崗響起的分辦事處資金回籠單(現(xiàn)金收據(jù)、銀行印鑒)劃出老賬資金回籠和新賬資金回籠(1)老賬：輕易在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中憑資金回籠單分辦事處基本建設(shè)

5、記賬憑證籌錢：現(xiàn)金/銀行存款貸款：應(yīng)收賬款賬款老賬辦事處傳主管崗核查(2)新賬：根據(jù)資金回籠單據(jù)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中審查資金回籠單位、銀行名稱、票據(jù)號、資金回籠金額、附注核對運(yùn)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動分解成記賬憑證從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中關(guān)上記賬憑證修改記賬憑證列印記賬憑證籌錢：現(xiàn)金/銀行存款貸款：應(yīng)收賬款賬款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)回財(cái)務(wù)傳主管崗核查備注：(1)新賬資金回籠須按辦事處分離，一個(gè)辦事處緊固用一個(gè)臨時(shí)憑證號，確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)一個(gè)辦事處資金回籠分解成一張記賬(2)自動扣除分解成的資金回籠記賬憑證，經(jīng)過修改后，全文欄“應(yīng)收賬款賬款”行應(yīng)核對業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的臨時(shí)憑證號，“銀行存款行”須標(biāo)明單位和票據(jù)號及資金回籠日期。(3)修改自動扣除記賬憑

6、證，應(yīng)當(dāng)保證銀行存款明細(xì)表科目與資金回籠單一致。&n文章bsp; (4)若一張資金回籠單同時(shí)存有老賬和新賬，應(yīng)當(dāng)將老賬應(yīng)收賬款賬款補(bǔ)足至記賬憑證中，并修正銀行存款金額，并使銀行存款與資金回籠單一致。(八)基本建設(shè)產(chǎn)品銷售利潤表各品種銷售數(shù)量、銷售收入、銷售成本根據(jù)當(dāng)月“主營業(yè)務(wù)總收入及成本明細(xì)表”有關(guān)數(shù)量、金額展開四川路橋，存有加工總收入應(yīng)當(dāng)列入“其他”中;銷售稅金、銷售費(fèi)用根據(jù)當(dāng)月“利潤及利潤分配表中”的主營業(yè)務(wù)稅金及額外、營業(yè)費(fèi)用本月發(fā)生額展開四川路橋。(九)管理性工作1、按月基本建設(shè)各產(chǎn)品利潤表，每季度完結(jié)后15日遞交銷售情況分析。2、每月與銷售財(cái)務(wù)會計(jì)錄入中轉(zhuǎn)庫余額、應(yīng)收賬款賬款余額。 HYPERLINK /wgzl/gfcx/ 3、理順業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的核算程序，協(xié)調(diào)銷售會計(jì)核算與財(cái)務(wù)銷售核算關(guān)系，保證票據(jù)傳遞及時(shí)明晰，銷售核算準(zhǔn)確規(guī)范。(十)工作建議 HYPE