公司銷售核算（財務）崗工作流程

1、公司銷售核算（財務）崗工作流程 HYPERLINK / 文章來源自 物業(yè)經理人 HYPERLINK /wgzl/cwgl/ 公司銷售核算(財務)崗工作流程(一)流程框架調庫單B類銷售單下收到賬上庫存賬下庫存賬,上收到賬銷售發(fā)票A類銷售單上應收賬款賬資金回籠單銷售財務會計上收到商品賬(落空)下應收款(二)庫存商品核算每月月底審查成本崗響起的“取貨單匯總表”的數(shù)量及成本劃出調庫品種的數(shù)量及成本，備案庫存商品賬借方排序庫存商品賬加權平均單價憑據從業(yè)務系統(tǒng)盛滿的B類銷售單匯總表，備案庫存商品賬貸方結庫存商品賬月末與銷售財務會計錄入庫存商品賬。(三)收到商品的核算每月月底審查成本崗響起的“取貨單匯總表”

2、的數(shù)量及成本劃出銷售品種的數(shù)量及成本，備案收到商品賬借方同時，憑據從業(yè)務系統(tǒng)盛滿的A類銷售單匯總表，備案收到商品賬借方排序收到商品賬加權平均單價憑“主營業(yè)務總收入明細表”備案收到商品賬貸方結收到商品賬月末與銷售財務會計錄入收到商品賬。備注：中轉庫加權平均單價=本期收貨金額+期初結余金額做為本期扣除主營業(yè)務成本單價。本期收貨數(shù)量+期初結余數(shù)量(四)退款的核算每月月底審查成本崗響起的退款銷售單根據銷售單附注及單號，劃出辦事處退款數(shù)量和業(yè)務單位退款數(shù)量根據庫存商品賬和收到商品賬上月總額單價，算是出來退款成本，構成退款一覽表憑據退款一覽表分后品種沖轉庫存商品賬和收到商品賬并將退款一覽表繳于成本崗記賬。

3、(五)主營業(yè)務總收入核算1、正常銷售根據本月銷售財務會計銷售核算崗響起的銷售發(fā)票記賬聯(lián)及，劃出老賬(2000年6月1日以前發(fā)貨)和新賬(2000年6月1日以后發(fā)貨)將發(fā)票分后品種、分后辦事處展開數(shù)量、金額匯總與銷售財務會計銷售支付崗錄入基本建設“主營業(yè)務總收入明細表”基本建設記賬憑證(1)新賬：運轉嶄新業(yè)務系統(tǒng)自動扣除分解成憑證籌錢：應收賬款賬款業(yè)務轉回財務貸款：主營業(yè)務總收入攬稅金增值稅(銷項)(2)老賬：輕易在財務系統(tǒng)中基本建設記賬憑證籌錢：應收賬款賬款老賬辦事處貸款：主營業(yè)務總收入攬稅金增值稅(銷項)2、退款出現(xiàn)退款時，建議客戶單位歸還原發(fā)票，或向公司出具銷售發(fā)票。開票崗憑歸還發(fā)票或客戶

4、單位送出的發(fā)票出具白字發(fā)票(當月送出的發(fā)票可以并作補發(fā)處置)。核算總收入時以負數(shù)并作正常核算。(六)主營業(yè)務成本核算根據“主營業(yè)務總收入明細表”及中轉庫加權平均單價排序當月主營業(yè)務成本基本建設“主營業(yè)務成本明細表”基本建設記賬憑證籌錢：主營業(yè)務成本貸款：庫存商品中轉庫傳主管崗核查(七)資金回籠的核算1、上開收據根據業(yè)務員提供更多的交款明細表客戶和金額出具收款收據將收據托付給辦事員崗據此收款歸還辦事員收款蓋章后的收據存根2、基本建設資金回籠憑證收受賄賂銷售會計核算崗響起的分辦事處資金回籠單(現(xiàn)金收據、銀行印鑒)劃出老賬資金回籠和新賬資金回籠(1)老賬：輕易在財務系統(tǒng)中憑資金回籠單分辦事處基本建設

5、記賬憑證籌錢：現(xiàn)金/銀行存款貸款：應收賬款賬款老賬辦事處傳主管崗核查(2)新賬：根據資金回籠單據在業(yè)務系統(tǒng)中審查資金回籠單位、銀行名稱、票據號、資金回籠金額、附注核對運轉業(yè)務系統(tǒng)自動分解成記賬憑證從業(yè)務系統(tǒng)中關上記賬憑證修改記賬憑證列印記賬憑證籌錢：現(xiàn)金/銀行存款貸款：應收賬款賬款業(yè)務轉回財務傳主管崗核查備注：(1)新賬資金回籠須按辦事處分離，一個辦事處緊固用一個臨時憑證號，確保財務系統(tǒng)一個辦事處資金回籠分解成一張記賬(2)自動扣除分解成的資金回籠記賬憑證，經過修改后，全文欄“應收賬款賬款”行應核對業(yè)務系統(tǒng)中的臨時憑證號，“銀行存款行”須標明單位和票據號及資金回籠日期。(3)修改自動扣除記賬憑

6、證，應當保證銀行存款明細表科目與資金回籠單一致。&n文章bsp; (4)若一張資金回籠單同時存有老賬和新賬，應當將老賬應收賬款賬款補足至記賬憑證中，并修正銀行存款金額，并使銀行存款與資金回籠單一致。(八)基本建設產品銷售利潤表各品種銷售數(shù)量、銷售收入、銷售成本根據當月“主營業(yè)務總收入及成本明細表”有關數(shù)量、金額展開四川路橋，存有加工總收入應當列入“其他”中;銷售稅金、銷售費用根據當月“利潤及利潤分配表中”的主營業(yè)務稅金及額外、營業(yè)費用本月發(fā)生額展開四川路橋。(九)管理性工作1、按月基本建設各產品利潤表，每季度完結后15日遞交銷售情況分析。2、每月與銷售財務會計錄入中轉庫余額、應收賬款賬款余額。 HYPERLINK /wgzl/gfcx/ 3、理順業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)之間的核算程序，協(xié)調銷售會計核算與財務銷售核算關系，保證票據傳遞及時明晰，銷售核算準確規(guī)范。(十)工作建議 HYPE