財務部管理規(guī)程(doc 7)

1、 PAGE PAGE 9財 務 部部門名名稱財務部部層級關關系上級部門門：總經經理部門本本職財務核核算和管管理。主要職職能1.制定定公司財財經制度度；2.負責責日常業(yè)業(yè)務核算算、編制制財務賬賬簿和報報表；3.進行行成本費費用核算算，計算算和處理理財務成成果；4.負責責收款、付款、報銷、票證管管理、發(fā)發(fā)放工資資、統(tǒng)計計；5.編制制預算及及監(jiān)督執(zhí)執(zhí)行、制制定決算算；進行行財務分分析，參參與企業(yè)業(yè)的籌資資、投資資和經營營決策；6.負責責公司的的經濟活活動運行行、財務務制度執(zhí)執(zhí)行、各各類財產產的使用用以及進進行經濟濟審核和和監(jiān)控；7.定期期和隨機機進行專專項審計計，企業(yè)業(yè)各類合合同的審審核及監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行

2、行；8.負責責材料、設備、物品的的收、發(fā)發(fā)、存；9.嚴格格按照預預算開支支，降低低各項費費用；10.代代表企業(yè)業(yè)處理與與工商、稅務、財政、銀行以以及會計計師事務務所等政政府部門門或有關關機構的的事務；11.提提出資金金運作方方案，報報批通過過后實施施，客戶戶信用評評估。12.做做好保密密工作。一、財務務部經理理崗位名名稱 財務部部經理層級關關系直接上級級：總經經理直接下級級：會計計、出納納員、錄錄入員本職工工作 負責組組織實施施公司的的財務會會計工作作，執(zhí)行行國家的的財經方方針政策策。直接責責任1.制定定公司年年度總預預算、季季度預算算調整和和本部門門工作流流程；2.制定定財務部部年度、季度工

3、工作計劃劃，按月月做出預預算、工工作計劃劃及執(zhí)行行；3.主持持制訂、修訂財財務部工工作程序序和規(guī)章章制度，并組織織實施；4.監(jiān)督督檢查和和處理反反饋財務務部工作作程序和和規(guī)章制制度的施施行情況況；5.匯總總各部門門月、季季度、年年度預算算，編制制總預算算；6.編制制預計損損益表，預計資資產負債債表，預預計現(xiàn)金金流量表表；7.預算算指標下下達、平平衡及執(zhí)執(zhí)行情況況監(jiān)督；8.對各各種費用用支出、預算執(zhí)執(zhí)行情況況進行審審核、監(jiān)監(jiān)督；9.對公公司會計計核算，往來業(yè)業(yè)務進行行審計；10.分分析公司司經營情情況、資資金經營營情況及及成本費費用情況況、財務務情況、合同、預算執(zhí)執(zhí)行情況況、公司司及重要要經營活

4、活動的投投入產出出比，定定期編制制并上報報財務分分析報告告；11.對對公司從從事的投投資決策策、經營營決策、融資決決策進行行綜合分分析，提提供財務務支持；12.公公司財產產登記卡卡的造冊冊與保管管；13.定定期對財財產進行行盤點清清理；14.審審核各部部門的報報銷單據(jù)據(jù)，對不不符合財財務制度度及有關關規(guī)定的的，直接接向總經經理投訴訴；15.財財務帳卡卡、文件件資料的的保管與與定期歸歸檔工作作；16.審審核公司司員工的的工資待待遇標準準和發(fā)放放情況；17.按按工作程程序做好好與相關關部門的的橫向聯(lián)聯(lián)系，并并及時對對部門間間爭議提提出界定定要求；18.定定期主持持財務部部例會，及時、準確傳傳達上級

5、級指示；19.召召集公司司財務方方面工作作會議；參加公公司辦公公例會及及其他重重要會議議；20.掌掌握和執(zhí)執(zhí)行國家家有關管管理法規(guī)規(guī)、經濟濟法的基基本內容容；21.批批閱財務務部及其其相關文文件，在在權限范范圍內簽簽發(fā)文件件；22.按按工作程程序簽批批直接下下級上報報的年、月度工工作計劃劃以及年年、月預預算和培培訓計劃劃；23.指指導、監(jiān)監(jiān)督、檢檢查所屬屬下級的的各項工工作；24.在在必要的的情況下下向所屬屬下級授授權；25.制制定財務務部員工工的崗位位描述并并界定下下級的工工作；26.定定期聽取取財務部部員工的的述職，并對其其工作做做出評定定；27.根根據(jù)工作作需要和和按照程程序申請請招聘、

6、調配直直接下級級的工作作崗位，報總經經理批準準后實施施；28.負負責財務務部員工工任用的的提名；29.完完成總經經理臨時時授權交交辦的工工作；30.關關心所屬屬下級的的思想、工作和和生活；31.定定期向總總經理述述職。領導責責任1.對公公司財和和物的有有效管理理負責；2.對公公司是否否正確執(zhí)執(zhí)行國家家財政法法規(guī)和財財經制度度負責；3.對公公司預算算編制的的及時性性、正確確性負責責；4.對公公司財務務管理、會計核核算、采采購、物物流配送送工作的的效率以以及真實實性、合合法性和和規(guī)范性性負責；5.對向向上級和和相關部部門、政政府部門門提供的的財會資資料和信信息的可可靠性負負責；6.對財財務部工工作

7、目標標的完成成負責；9.對財財務部員員工的紀紀律行為為（考勤勤、出勤勤等）、工作秩秩序、整整體精神神面貌負負責；10.對對財務部部預算開開支的合合理支配配負責；11.對對財務部部工作程程序的正正確執(zhí)行行負責；12.對對公司各各類合同同、財會會資料和和檔案的的安全保保密負責責；13.對對財務部部管轄的的設備設設施的完完好性負負責；14.對對財務部部給公司司造成的的負面影影響負責責。主要權權力1.有向向董事長長和總經經理報告告的權力力；2.有采采購的審審核權及及限額審審批權；3.對限限額資金金有使用用的批準準權；4.對下下級上報報的各種種財會報報表、分分析表、預算報報表有最最終審核核權；5.對違違

8、反財務務制度的的現(xiàn)象有有投訴權權；6.對報報銷單據(jù)據(jù)有審核核權；7.對財財務部所所屬員工工和各項項業(yè)務工工作的管管理權；8.對直直接下級級崗位調調配有建建議權和和任用提提名權；9.對財財務部員員工有監(jiān)監(jiān)督和檢檢查權；10.對對財務部部員工的的工作爭爭議有裁裁決權；11.對對財務部部員工有有獎懲的的建議權權；12.對對財務部部員工的的業(yè)務水水平和業(yè)業(yè)績有考考核權；管轄范范圍1.財務務部所有有員工；2.財務務部所屬屬辦公場場所及辦辦公設施施、設備備；3.財務務部所屬屬各類票票據(jù)、資資料、文文件；4.公司司各部門門的財和和物。崗位素素質常模模1.自然然條件：男女不不限，445歲以以下，思思路開闊闊、

9、頭腦腦靈活。較強的的語言表表達和組組織能力力；2.文化化程度：本科以以上學歷歷，財務務等相關關專業(yè)畢畢業(yè)；3.工作作經驗：具有豐豐富財務務專業(yè)知知識，大大型企業(yè)業(yè)財務領領導工作作經驗。二、主管管會計崗位名名稱 主管管會計層級關關系直接上級級：財務務部經理理本職工工作 協(xié)助助財務部部經理日日常工作作，做好好與財務務相關的的事務性性工作。工作責責任1.通過過記帳、算帳、報帳全全面系統(tǒng)統(tǒng)地反映映公司的的經營活活動，根根據(jù)經營營活動狀狀況通過過編制會會計報表表反映出出經營成成果；2.對公公司的每每一項收收支業(yè)務務的合理理性進行行監(jiān)督，為下個個年度的的預算提提供依據(jù)據(jù)；3.復核核、檢查查總帳憑憑證錄入入

10、數(shù)據(jù)及及科目的的準確性性，重點點檢查應應收帳款款客戶的的欠款情情況，隨隨時為有有關部門門提供客客戶欠款款明細表表，以保保證及時時催回欠欠款，加加速資金金周轉；4.認真真編制財財務報表表；5.根據(jù)據(jù)董事長長及總經經理的需需要隨時時提供所所需數(shù)據(jù)據(jù)；6.發(fā)揮揮監(jiān)督職職能，認認真檢查查公司財財務管理理制度的的執(zhí)行情情況；7.每半半年督促促各部門門對公司司的固定定資產、低值易易耗品進進行盤點點清理，做到帳帳物相符符；8.配合合總經理理抓好企企業(yè)的經經營管理理及經濟濟核算，做到增增收、節(jié)節(jié)支兩不不誤；9.定期期向財務務部經理理述職。主要權權力1.對總總帳憑證證錄入數(shù)數(shù)據(jù)及科科目的準準確性有有復核檢檢查權

11、；2.對與與財務有有關的各各部門員員工的帳帳、物管管理情況況有抽查查權；3.對公公司財務務管理制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況有監(jiān)督督權。管轄范范圍1.財務務部所屬屬辦公場場所及辦辦公設施施、設備備；2.財務務部所屬屬各類票票據(jù)、資資料、文文件。崗位素素質常模模1.自然然條件：男女不不限，440歲以以下，身身體健康康；2.文化化程度：?？埔砸陨蠈W歷歷，財務務等相關關專業(yè)畢畢業(yè)；3.工作作經驗：具有豐豐富財務務專業(yè)知知識。三、總帳帳會計崗位名名稱 總帳會會計層級關關系直接上級級：財務務部經理理本職工工作 協(xié)助助財務部部經理日日常工作作，做好好與財務務相關的的事務性性工作。工作責責任1.認真真復核、監(jiān)督、檢查

12、現(xiàn)現(xiàn)金支出出是否符符合公司司的財務務制度規(guī)規(guī)定；2.根據(jù)據(jù)出納員員每天的的現(xiàn)金收收發(fā)單據(jù)據(jù)次日通通過電腦腦做出各各相關科科目的憑憑證；3.認真真復核現(xiàn)現(xiàn)金票據(jù)據(jù)的數(shù)據(jù)據(jù)準確、票面清清楚，保保證與出出納員的的數(shù)據(jù)日日結日清清，余額額相等；4.逐筆筆登記現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行手工工日記帳帳，并與與電腦現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行帳數(shù)數(shù)據(jù)相等等；5.總帳帳涉及到到的有關關科目要要做到帳帳帳相符符，帳實實相符；6.月初初及時與與銀行對對帳，并并對銀行行余額調調節(jié)表的的未達帳帳項逐筆筆說明；7.根據(jù)據(jù)各部門門定期上上報的盤盤點結果果，正確確錄入盤盤點表，并及時時做出盤盤盈、盤盤虧單，督促商商場經理理及時派派人到財財務部對對帳

13、，糾糾正盤點點中出現(xiàn)現(xiàn)的錯誤誤；8.根據(jù)據(jù)物流部部提供的的票據(jù)次次日通過過電腦錄錄入調撥撥單，保保證錄入入倉位及及數(shù)量的的準確性性；9.負責責查閱、打印經經總經理理批示的的有關總總帳方面面的資料料，為公公司經營營管理提提供有效效數(shù)據(jù)；10.與與廠方發(fā)發(fā)生的銀銀行匯票票次日逐逐個錄入入電腦，做出應應付帳款款的相關關憑證；11.根根據(jù)出納納員提供供的貨場場提付回回款明細細同電腦腦提付明明細相核核對，并并及時錄錄入電腦腦，保證證應收帳帳款的準準確性和和及時性性；12.當當日工作作結束后后，進行行數(shù)據(jù)備備份，保保證財務務數(shù)據(jù)不不丟失，每月結結帳后刻刻錄光盤盤，做好好保存，定期送送交董事事長； 13.定

14、定期向財財務部經經理述職職。主要權權力1.對現(xiàn)現(xiàn)金支出出是否符符合公司司的財務務制度規(guī)規(guī)定有監(jiān)監(jiān)督檢查查權；2.對與與財務有有關的各各部門員員工的帳帳、實管管理情況況有抽查查權；3.對公公司財務務管理制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況有監(jiān)督督權。管轄范范圍1.財務務部所屬屬辦公場場所及辦辦公設施施、設備備；2.財務務部所屬屬各類票票據(jù)、資資料、文文件。崗位素素質常模模自然條件件：男女女不限，40歲歲以下，身體健健康，熱熱愛財務務工作，工作認認真細致致。文化程度度：?？瓶埔陨蠈W學歷，財財會等相相關專業(yè)業(yè)畢業(yè)。工作經驗驗：專業(yè)業(yè)知識豐豐富，具具有五年年以上會會計工作作經歷。四、應付付帳款會會計崗位名名稱 應付帳

15、帳款會計計層級關關系直接上級級：財務務部經理理本職工工作 協(xié)助助財務部部經理日日常工作作，做好好與財務務相關的的事務性性工作。工作責責任1.根據(jù)據(jù)物流部部提供的的有關入入庫憑證證，通過過電腦錄錄入采購購發(fā)貨票票并及時時生成收收、退貨貨單，轉轉入總帳帳登記應應付帳款款等有關關科目；2.每天天根據(jù)原原始單據(jù)據(jù)逐筆登登記應付付帳款手手工明細細帳，在在保證與與電腦帳帳核對無無誤的情情況下及及時與廠廠方對帳帳；3.及時時為相關關部門領領導提供供經過總總經理簽簽批的有有關數(shù)據(jù)據(jù)，保證證往來帳帳目數(shù)字字準確，欠款合合理；4.每天天3點前前將對帳帳后確認認的匯款款數(shù)據(jù)通通知出納納員電匯匯貨款，匯款額額度必須須

16、經過有有關領導導審批；5.認真真掌握、監(jiān)督采采購政策策的執(zhí)行行情況，發(fā)現(xiàn)問問題及時時上報立立即糾正正，并做做記載。6.定期期向財務務部經理理述職。主要權權力1.對采采購政策策的執(zhí)行行情況有有監(jiān)督權權2.對物物流部提提供的入入庫憑證證有審核核權3.對現(xiàn)現(xiàn)金支出出是否符符合公司司的財務務制度規(guī)規(guī)定有監(jiān)監(jiān)督檢查查權；4.對與與財務有有關的各各部門員員工的帳帳、實管管理情況況有抽查查權；5.對公公司財務務管理制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況有監(jiān)督督權。管轄范范圍1.財務務部所屬屬辦公場場所及辦辦公設施施、設備備；2.財務務部所屬屬各類票票據(jù)、資資料、文文件。崗位素素質常模模1.自然然條件：男女不不限，440歲以以

17、下，身身體健康康，工作作認真細細致。2.文化化程度：?？埔砸陨蠈W歷歷，財會會等相關關專業(yè)畢畢業(yè)。3.工作作經驗：專業(yè)知知識豐富富，具有有五年以以上財務務工作經經驗。五、應收收帳款會會計崗位名名稱 應收帳帳款會計計層級關關系直接上級級：財務務部經理理本職工工作 協(xié)助助財務部部經理日日常工作作，做好好與財務務相關的的事務性性工作。工作責責任1.認真真審核出出納、商商場、物物流部所所提供的的票據(jù)，根據(jù)賒賒銷記錄錄登記應應收帳款款手工明明細帳，要求記記帳及時時、數(shù)字字準確，隨時為為有關人人員提供供各客戶戶的帳面面掛帳余余額，保保證帳面面清楚，及時追追回欠款款；2.根據(jù)據(jù)客戶要要求及時時對帳，保證公公司

18、與客客戶的帳帳帳相符符；3.休息息日必須須交由指指定人員員協(xié)助查查帳，以以免耽誤誤客戶取取貨影響響銷售；4.負責責保管登登記售貨貨單的使使用情況況；5.認真真核查前前日返回回的票據(jù)據(jù)，廢票票、跑票票單據(jù)需需清晰注注明原因因，及時時向有關關領導匯匯報；6.定期期向財務務部經理理述職。主要權權力1.對出出納、商商場、物物流部提提供的票票據(jù)有審審核權；2.對返返回的票票據(jù)有審審核權；3.對公公司財務務管理制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況有監(jiān)督督權。管轄范范圍1.財務務部所屬屬辦公場場所及辦辦公設施施、設備備；2.財務務部所屬屬各類票票據(jù)、資資料、文文件。崗位素素質常模模1.自然然條件：男女不不限，440歲以以下

19、，身身體健康康，愛崗崗敬業(yè)，工作認認真細致致。2.文化化程度：大學專?？埔陨仙蠈W歷，財會等等相關專專業(yè)畢業(yè)業(yè)。3.工作作經驗：專業(yè)知知識豐富富具有五五年以上上財務工工作經驗驗。六、出納納員崗位名名稱 出納員員層級關關系直接上級級：財務務部經理理本職工工作 協(xié)助助財務部部經理日日常工作作，做好好與財務務相關的的事務性性工作。工作責責任1.認真真核對當當日發(fā)生生所有銷銷售與費費用的現(xiàn)現(xiàn)金收支支，保證證計算準準確，日日結日清清，所有有報銷單單據(jù)必須須符合公公司財務務制度的的規(guī)定；2.每日日營業(yè)款款必須及及時存入入銀行，當日現(xiàn)現(xiàn)金余額額不得超超過10000元元，不得得有任何何白條頂頂帳；3.認真真復核

20、報報銷憑證證是否符符合公司司有關規(guī)規(guī)定，保保證數(shù)字字準確，現(xiàn)金付付出后，必須加加蓋現(xiàn)金金付訖章章，避免免重復報報銷，重重復單據(jù)據(jù)必須加加蓋附件件章并注注明張數(shù)數(shù)；4.匯款款到帳時時必須及及時去銀銀行取匯匯款憑證證，月初初及時到到開戶銀銀行取回回對帳單單；5.保證證對外匯匯款所有有項目內內容準確確，字跡跡清楚，總經理理審核簽簽字；6.督促促借款人人員及時時還款，保證出出差人員員及時報報銷；7.每日日上午，根據(jù)物物流部提提供的提提付取款款憑證到到貨場取取款，為為保證資資金安全全，公司司指定專專人接送送（現(xiàn)金金），必必要時專專車接送送；8.定期期向財務務部經理理述職。主要權權力1.對報報銷憑證證有審核核權；2.對不不符合公公司財務務制度的的行為有有投訴、拒絕權權；3.對借借款人員員及時還還款有督督促權；4.對公公司財務務管理制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況有監(jiān)督督權。管轄范范