生物經(jīng)濟(jì)制品項目人力資源規(guī)劃方案

1、泓域/生物經(jīng)濟(jì)制品項目人力資源規(guī)劃方案生物經(jīng)濟(jì)制品項目人力資源規(guī)劃方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112684955 一、 公司概況 PAGEREF _Toc112684955 h 2 HYPERLINK l _Toc112684956 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112684956 h 2 HYPERLINK l _Toc112684957 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112684957 h 3 HYPERLINK l _Toc112684958 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc11268495

2、8 h 3 HYPERLINK l _Toc112684959 三、 創(chuàng)新體制機(jī)制 PAGEREF _Toc112684959 h 4 HYPERLINK l _Toc112684960 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc112684960 h 5 HYPERLINK l _Toc112684961 五、 企業(yè)勞動定員制定修訂的新方法 PAGEREF _Toc112684961 h 6 HYPERLINK l _Toc112684962 六、 勞動定員的形式 PAGEREF _Toc112684962 h 8 HYPERLINK l _Toc112684963 七、 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計后的實

3、施原則 PAGEREF _Toc112684963 h 9 HYPERLINK l _Toc112684964 八、 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的原則 PAGEREF _Toc112684964 h 11 HYPERLINK l _Toc112684965 九、 實耗工時的概念和意義 PAGEREF _Toc112684965 h 15 HYPERLINK l _Toc112684966 十、 勞動定額完成情況的分析 PAGEREF _Toc112684966 h 16 HYPERLINK l _Toc112684967 十一、 項目經(jīng)濟(jì)效益 PAGEREF _Toc112684967 h 17 HYP

4、ERLINK l _Toc112684968 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112684968 h 17 HYPERLINK l _Toc112684969 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc112684969 h 19 HYPERLINK l _Toc112684970 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112684970 h 21 HYPERLINK l _Toc112684971 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc112684971 h 23 HYPERLINK l _Toc112684972 借款還本付息計劃表 PAGEREF

5、 _Toc112684972 h 25 HYPERLINK l _Toc112684973 十二、 項目實施進(jìn)度計劃 PAGEREF _Toc112684973 h 26 HYPERLINK l _Toc112684974 項目實施進(jìn)度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112684974 h 26公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx（集團(tuán)）有限公司2、法定代表人：雷xx3、注冊資本：780萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2016-4-67、營業(yè)期限：2016-4-6至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司

6、主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額12613.8810091.109460.41負(fù)債總額7056.555645.245292.41股東權(quán)益合計5557.334445.864168.00公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入47798.7938239.0335849.09營業(yè)利潤10839.888671.908129.91利潤總額9218.057374.446913.54凈利潤6913.545392.564977.75歸屬于母公司所有者的凈利潤6913.545392.564977.75產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析綜合

7、判斷，地區(qū)仍處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，也面臨諸多新挑戰(zhàn)。機(jī)遇方面：一是世界范圍內(nèi)的新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)革命蓄勢待發(fā)，為實施創(chuàng)新驅(qū)動、實現(xiàn)引領(lǐng)型發(fā)展提供了客觀條件。二是國家全面深化改革一系列重大部署在落地實施，將為率先形成引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的體制機(jī)制和發(fā)展方式，增創(chuàng)體制機(jī)制新優(yōu)勢提供重要支撐。三是國家全方位外交和新一輪對外開放實施，將為充分發(fā)揮先發(fā)優(yōu)勢和區(qū)位優(yōu)勢、爭當(dāng)對外開放“排頭兵”提供戰(zhàn)略契機(jī)。四是作為國家新型城鎮(zhèn)化綜合試點(diǎn)，新型城鎮(zhèn)化深入推進(jìn)將創(chuàng)造大量新投資、新消費(fèi)，為進(jìn)一步增加有效投資、促進(jìn)消費(fèi)升級、完善城市管理、發(fā)揮好國家中心城市作用提供了重大機(jī)遇。挑戰(zhàn)方面：一是國際經(jīng)濟(jì)在深度

8、調(diào)整中曲折復(fù)蘇，發(fā)展面臨發(fā)達(dá)國家“再工業(yè)化”和發(fā)展中國家與地區(qū)利用低成本優(yōu)勢承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的“雙向”擠壓，以美國為首的發(fā)達(dá)國家積極推進(jìn)設(shè)置更高標(biāo)準(zhǔn)的投資貿(mào)易規(guī)則，對挖掘外需潛在動力、加快優(yōu)進(jìn)優(yōu)出、提高出口產(chǎn)品競爭優(yōu)勢構(gòu)成多重挑戰(zhàn)。二是國內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)問題依然突出，低成本優(yōu)勢逐步減弱，結(jié)構(gòu)性矛盾依然突出，一些潛在風(fēng)險還在累積，應(yīng)對挑戰(zhàn)、實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長、加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的任務(wù)依然艱巨繁重。三是國內(nèi)外城市競爭呈現(xiàn)新格局，中心城市引領(lǐng)區(qū)域發(fā)展的態(tài)勢更為明顯，鞏固提升國家中心城市地位和國際影響力面臨更多挑戰(zhàn)。四是按照創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享理念，在發(fā)展動力問題、發(fā)展的協(xié)調(diào)

9、性問題、人與自然和諧問題、發(fā)展的內(nèi)外聯(lián)動問題和社會公平正義發(fā)展環(huán)境問題等方面必須高度重視，在“十三五”發(fā)展中采取針對性措施切實予以解決。創(chuàng)新體制機(jī)制圍繞生物醫(yī)藥、生物農(nóng)業(yè)、生物能源、生物環(huán)保等領(lǐng)域開展科技創(chuàng)新和改革試點(diǎn)，探索構(gòu)建適應(yīng)生物經(jīng)濟(jì)時代的前瞻性制度框架和政策實施體系，加強(qiáng)與京津冀、長三角、粵港澳等重點(diǎn)區(qū)域的對接，深挖產(chǎn)業(yè)合作機(jī)會，吸引集聚高層次人才。不斷深化國際合作，支持依托中國（河南）自由貿(mào)易試驗區(qū)在細(xì)胞治療、中藥和中藥醫(yī)療器械注冊監(jiān)管等領(lǐng)域開展改革試點(diǎn)，支持區(qū)內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)口國外已上市、國內(nèi)未上市的急需特效藥品和醫(yī)療器械。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先

10、企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性

11、和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。企業(yè)勞動定員制定修訂的新方法（一）零基定員法零基定員法是以零為起點(diǎn)按崗位的實際工作負(fù)荷量確定勞動定員的一種方法。零基定員法是根據(jù)零基預(yù)算法或計劃法的原理，為解決企業(yè)中一些無定額考核的崗位人員勞動定員問題，而在20世紀(jì)出現(xiàn)的一種勞動定員方法。該方法要求在編制預(yù)算方案時，對財務(wù)年度的清款數(shù)目，不論是新、舊項目一概從基數(shù)零點(diǎn)開始予以審議，然后根據(jù)每個項目的效果，確定資源分配。（二）概率推斷法概率推斷法也稱概率統(tǒng)計推斷法，該方法是制定勞動定額的統(tǒng)計定額方法在勞動定員中的推廣和應(yīng)用。該方法是根據(jù)概率論和

12、數(shù)理統(tǒng)計的原理，為解決我國企業(yè)二線、三線人員崗位勞動定員問題而在20世紀(jì)出現(xiàn)的一種勞動定員方法。（三）窗口服務(wù)崗位定員法窗口服務(wù)崗位定員法也稱排隊論定員法，它所采用的計算公式來源于排隊論，該理論是研究系統(tǒng)隨機(jī)聚散現(xiàn)象和隨機(jī)服務(wù)系統(tǒng)工作過程的數(shù)學(xué)理論和方法，又稱隨機(jī)服務(wù)系統(tǒng)理論，是運(yùn)籌學(xué)的一個分支。日常生活中存在大量有形和無形的排隊或擁擠現(xiàn)象，如旅客購票排隊、市內(nèi)電話占線、銀行營業(yè)窗口取號排隊等現(xiàn)象，這些現(xiàn)象引起了數(shù)學(xué)家的興趣和關(guān)注，由此產(chǎn)生了與此相關(guān)的數(shù)學(xué)理論。本方法是上述排隊論在勞動定員中的推廣和應(yīng)用。（四）經(jīng)濟(jì)計量模型定員法經(jīng)濟(jì)計量模型定員法是先將企業(yè)員工需求量與影響需求量的主要因素之間的

13、關(guān)系用數(shù)學(xué)模型的形式表示出來，并依此模型以及所涉及主要因素變量，測算出企業(yè)對某一類崗位人員的需求量，并以此為依據(jù)，根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)組織條件以及對人員素質(zhì)的要求，最終制定出該類崗位人員的勞動定員。（五）回歸分析定員法回歸分析定員法與上述經(jīng)濟(jì)計量模型定員法屬于同一類型的勞動定員方法。該方法依據(jù)事物發(fā)展變化的因果關(guān)系來預(yù)測事物未來的發(fā)展趨勢，是研究變量間相互關(guān)系的一種定量預(yù)測方法，又稱回歸模型預(yù)測法或因果法，可應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)預(yù)測、科技預(yù)測，也可應(yīng)用于企業(yè)人力資源預(yù)測及其勞動定員的制定。（六）崗位分析定員法崗位分析定員法是依據(jù)工作崗位研究的基本原理和基本方法，在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)化的條件下，在崗位調(diào)查和崗

14、位分析的基礎(chǔ)上核定某一類崗位勞動定員的一種方法。勞動定員的形式1、基本定員，也稱勞動定員員額。它是為了保證某類崗位生產(chǎn)或工作任務(wù)的完成，按照一定的人員素質(zhì)要求，對該類崗位一個班次人員配置最低限額的規(guī)定。（1）某超市每個收銀臺每一班需要配置1人，即基本定員為1人月/班或者1人年/班。（2）某設(shè)備監(jiān)控室每一班需要配置2人，即基本定員為2人.月/班或者2人年/班。（3）某機(jī)場人身安全檢查通道的基本定員為6人.年/班。2、綜合定員，也稱勞動定員總額。它是以崗位基本定員為依據(jù)，在一定的生產(chǎn)技術(shù)組織條件下，為了保證年度或月度生產(chǎn)或工作任務(wù)的完成，按照一定的人員素質(zhì)要求，對該類崗位人員需要配置總量（人數(shù)）的

15、規(guī)定。3、勞動定員統(tǒng)計是指勞動定員信息的采集、整理、處理、反饋過程通過統(tǒng)計分析，為企業(yè)指導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營活動、組織生產(chǎn)勞動活動、完善健全組織機(jī)構(gòu)、合理設(shè)置工作崗位、評價生產(chǎn)工作效率、修訂勞動定員提供依據(jù)。4、勞動定員修訂是指由于生產(chǎn)技術(shù)組織條件的變化、組織機(jī)構(gòu)的調(diào)整以及生產(chǎn)水平、技術(shù)裝備和勞動者技術(shù)熟練程度的提高等多種因素的影響，需要對現(xiàn)行勞動定員作出必要的調(diào)整、補(bǔ)充和完善。5、勞動定員水平是指在一定生產(chǎn)技術(shù)組織條件下，行業(yè)或企業(yè)勞動定員在數(shù)值限額和素質(zhì)要求上所表現(xiàn)出來的松緊高低程度。組織結(jié)構(gòu)設(shè)計后的實施原則為了使組織結(jié)構(gòu)形成一個系統(tǒng)整體，有效、順利、合理地發(fā)揮作用，需要掌握組織結(jié)構(gòu)設(shè)計后的實施原則

16、，（一）管理系統(tǒng)一元化原則一個管理人員所能指揮、監(jiān)督的人數(shù)是有限的。管轄人數(shù)的多少應(yīng)根據(jù)下級的分散程度、完成工作所需要的時間、工作內(nèi)容、下級的能力、上級的能力、標(biāo)準(zhǔn)化程度等條件來確定。一般來說，從事日常工作，可管轄15-30人；從事內(nèi)容多變、經(jīng)常需要作出決定的工作，可管轄3-7人。（二）明確責(zé)任和權(quán)限的原則1、責(zé)任和權(quán)限的定義。所謂責(zé)任，是指必須完成與職務(wù)相稱的工作義務(wù)。所謂權(quán)限，是指完成職責(zé)時可以在一定限度內(nèi)（有時未經(jīng)上級允許）自由行使的權(quán)力。責(zé)任就是完成工作的質(zhì)量和數(shù)量的程度；權(quán)限就是完成工作職責(zé)時，應(yīng)采用什么方法、利用什么手段、通過什么途徑去實現(xiàn)目標(biāo)。責(zé)任與權(quán)限是相互聯(lián)系、相互制約的，不

17、應(yīng)授予不帶責(zé)任的權(quán)限，也不應(yīng)行使沒有權(quán)限的責(zé)任。為了履行職務(wù)，必須明確每個人應(yīng)負(fù)的責(zé)任，同時也必須授予其應(yīng)有的權(quán)限。2、明確責(zé)任和權(quán)限。管理人員（上級）應(yīng)盡可能把責(zé)任委托給下級并授予所需的權(quán)限，這種組織就有靈活性，有利于下屬主觀能動性的發(fā)揮。當(dāng)然上級也要注意，即使已把責(zé)任和權(quán)限委任給下級，也應(yīng)當(dāng)負(fù)起監(jiān)督、指導(dǎo)、檢查的責(zé)任，不能一推了之。（三）先定崗再定員的原則定編、定崗、定員是企業(yè)人力資源管理中最重要的一項基礎(chǔ)工作。定編是指企業(yè)組織結(jié)構(gòu)模式的選擇以及各層級職能和業(yè)務(wù)部門的設(shè)置；定崗是指在對部門職能進(jìn)行合理分工的基礎(chǔ)上，將工作具體細(xì)化為若干模塊，從而欄成本部門工作的基本單元-工作崗位的過程；定員

18、是指在一定生產(chǎn)技術(shù)組織條件下，為保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行，按一定素質(zhì)要求，為工作崗位配備各類人員所預(yù)先規(guī)定的限額。一般來說，企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)確定組織機(jī)構(gòu)，然后確定工作崗位，再配備人員。崗位依工作而存在，人員依崗位而配備，（四）合理分配職責(zé)的原則各級主管在分配工作、劃分職責(zé)范圍時，必須避免重復(fù)、遺漏、含糊不清等情況的出現(xiàn)。同時還應(yīng)做到：將相同性質(zhì)的工作歸納起來進(jìn)行分析；分配工作要具體、明確；每一項工作不要分得過細(xì)，而應(yīng)由許多下級一起承擔(dān)；量材使用，任人唯賢；經(jīng)常檢查，拾遺補(bǔ)闕，以防止出現(xiàn)工作上的缺失。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的原則為使組織能夠最有效率地實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，根據(jù)目前的管理理論和實踐，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)

19、的設(shè)置應(yīng)遵循六項原則。（一）任務(wù)目標(biāo)原則任何組織都是為實現(xiàn)特定目標(biāo)而設(shè)置的，沒有任務(wù)和目標(biāo)的組織就沒有存在的價值。每個組織及其每一個部分，都應(yīng)當(dāng)與其特定的任務(wù)目標(biāo)相關(guān)聯(lián)。組織的調(diào)整、增加、合并或取消都應(yīng)以對實現(xiàn)目標(biāo)是否有利為衡量標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)這一原則，在組織設(shè)計之前，首先要對企業(yè)的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略作深入的研究，明確企業(yè)發(fā)展方向和戰(zhàn)略部署，這是組織設(shè)計的大前提。一旦企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)有所改變，組織機(jī)構(gòu)也必須作出相應(yīng)調(diào)整。對于每個機(jī)構(gòu)來說，不僅應(yīng)該明確職能分工，還要明確每一時期該機(jī)構(gòu)應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)和應(yīng)完成的任務(wù)，并使該機(jī)構(gòu)編制與其承擔(dān)的任務(wù)量相對應(yīng)，廣泛實行目標(biāo)管理。（二）分工協(xié)作原則組織設(shè)計中要堅持分工與協(xié)作

20、的原則，做到分工合理、協(xié)作明確。對于每個部門和每個員工的工作內(nèi)容、工作范圍、相互關(guān)系、協(xié)作方法等，都應(yīng)有明確規(guī)定。根據(jù)這一原則，首先要搞好分工，使分工粗細(xì)適當(dāng)。分工越細(xì)，專業(yè)化水平越高，責(zé)任越明確，效率也越高，但也容易出現(xiàn)機(jī)構(gòu)增多、過分強(qiáng)調(diào)局部利益、協(xié)調(diào)工作量增加等問題。分工太粗又可能影響專業(yè)化水平，容易產(chǎn)生推諉責(zé)任的現(xiàn)象。具體確定時，要根據(jù)企業(yè)自身情況如人員素質(zhì)、工作性質(zhì)、管理水平等確定。同時要強(qiáng)化協(xié)作，在企業(yè)中樹立整體意識，突破“小團(tuán)體主義”的圈子，在必要時應(yīng)當(dāng)主動打破分工界限，實行必要“補(bǔ)立”管理。除了明確規(guī)定各部門間的協(xié)作方法外，還應(yīng)賦予主管人員調(diào)度權(quán)，隨時解決協(xié)作中出現(xiàn)的問題。（三）

21、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、權(quán)力制衡原則統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是指無論對哪一件工作來說，一個下屬人員只應(yīng)接受一個上級主管的命令。權(quán)力制衡是指權(quán)力的運(yùn)用必須受到監(jiān)督。在貫徹統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則中，要做到在確定管理層次時，在最高層與最基層之間形成一條連續(xù)的等級鏈；任何一級組織只能有一個人負(fù)責(zé)；正職領(lǐng)導(dǎo)副職；下級組織只接受一個上級組織的命令和指揮；下級只能向直接上級請示工作，不能越級請示工作；上級也不能越級指揮下級，應(yīng)維護(hù)下級組織的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)威；職能管理部門一般只能作為同級直線指揮系統(tǒng)的參謀，但無權(quán)對下屬直線領(lǐng)導(dǎo)者下達(dá)命令和指揮。權(quán)力制衡原則要求首先必須在企業(yè)高層組織中形成權(quán)力制衡機(jī)制，設(shè)立專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，如公司中的股東大會、監(jiān)事會和國有企業(yè)

22、中的員工代表大會、紀(jì)檢、監(jiān)察部門等，對行政領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)督。另外，企業(yè)中的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，如質(zhì)量監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督和安全監(jiān)督等部門，應(yīng)同生產(chǎn)執(zhí)行部門分開設(shè)置，并在監(jiān)督的同時，搞好對被監(jiān)督部門的服務(wù)工作。（四）權(quán)責(zé)對應(yīng)原則為了實現(xiàn)組織目標(biāo)，各項工作必須明確責(zé)任。要承擔(dān)責(zé)任，就必須要有相應(yīng)的權(quán)力。無論是權(quán)大責(zé)小還是責(zé)大權(quán)小，都會影響組織目標(biāo)的順利完成。有責(zé)無權(quán)或責(zé)大權(quán)小，會導(dǎo)致負(fù)不了責(zé)任；而責(zé)小權(quán)大，甚至有權(quán)無責(zé)，則會造成權(quán)力的濫用。權(quán)責(zé)不明確容易產(chǎn)生官僚主義無政府狀態(tài)，組織系統(tǒng)中易出現(xiàn)摩擦和不必要的爭吵、扯皮等。權(quán)責(zé)不對應(yīng)對組織效能也是十分有害的：有權(quán)無責(zé)或權(quán)大責(zé)小很容易產(chǎn)生不負(fù)責(zé)任的瞎指揮和濫用權(quán)力；有責(zé)無

23、權(quán)或責(zé)大權(quán)小就會束縛管理人員的主動性和創(chuàng)造性，使管理組織缺乏應(yīng)有的活力。（五）精簡及有效跨度原則精簡是指組織機(jī)構(gòu)、人員和管理層次在保證功能有效的前提下，盡量減少辦事程序及規(guī)章制度，力求簡單明了，努力使每個成員都能滿負(fù)荷、高質(zhì)量地工作，最大限度地提高企業(yè)整體效率。1、機(jī)構(gòu)精簡涉及管理跨度和管理層次問題。管理跨度也叫管理幅度，是指一個管理者直接指揮的下屬人員數(shù)。管理層次是指從企業(yè)最高行政領(lǐng)導(dǎo)到最基層員工之間分級管理的層次，它與管理跨度呈反比，即管理跨度越大，管理層次越少。例如，一個100人的組織管理跨度為即一名主管直接管理5個人時，組織必須有4個層次；而當(dāng)管理跨度為10時，則只要3個層次。管理跨度

24、過小會使層次太多，造成機(jī)構(gòu)臃腫、溝通困難、反應(yīng)遲鈍、管理成本加大，還會出現(xiàn)過度控制而影響下屬積極性。而管理跨度過大又會由于主管直接指揮的人員過多，精力有限而疏于管理，造成指導(dǎo)不力。管理跨度與領(lǐng)導(dǎo)者能力和被領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)成正比，與部門業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和所需協(xié)調(diào)的工作量成反比。因此，要想提高有效管理跨度就需要調(diào)整好上述幾個要素的關(guān)系。通常認(rèn)為適中的管理跨度應(yīng)控制在10人左右。（六）穩(wěn)定性與適應(yīng)性相結(jié)合原則一個企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)是保證企業(yè)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，應(yīng)保持相對穩(wěn)定，避免情況稍有變化就使系統(tǒng)出現(xiàn)混亂而影響正常工作秩序。同時，管理機(jī)構(gòu)又是企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的工具，隨著客觀條件的不斷變化，企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略必然會經(jīng)常

25、做必要調(diào)整，這就要求組織必須隨之進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，以保持對外部環(huán)境和組織目標(biāo)的適應(yīng)性。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任就是把穩(wěn)定性和適應(yīng)性恰當(dāng)結(jié)合起來。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須懂得，一個一成不變的組織，是個僵化的組織；一個經(jīng)常變化缺乏相對穩(wěn)定性的組織，則是一個難以創(chuàng)造或者保持最佳業(yè)績的組織。實耗工時的概念和意義實耗工時也稱實作工時、實動工時、實用工時等，它是指在一定的生產(chǎn)技術(shù)組織條件下，生產(chǎn)工人為完成生產(chǎn)任務(wù)或生產(chǎn)合格產(chǎn)品實際耗用的勞動時間。實耗工時按照統(tǒng)計范圍的不同，可分為總產(chǎn)品的實耗工時和單位產(chǎn)品的實耗工時。按照生產(chǎn)單位和工藝過程的不同，它又可分為車間或班組的實耗工時、工種的實耗工時、工序的實耗工時等。正確及時地統(tǒng)計產(chǎn)品的

26、實耗工時，有助于考察企業(yè)以及車間、班組和個人勞動定額的完成情況，衡量現(xiàn)行勞動定額水平是否先進(jìn)合理。同時，實耗工時統(tǒng)計資料又是企業(yè)核算產(chǎn)品實際成本的基本依據(jù)。通過實耗工時的統(tǒng)計和分析，還可以揭示產(chǎn)品生產(chǎn)過程中影響勞動消耗的主要問題，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，為進(jìn)一步改善和調(diào)整勞動組織指明方向。勞動定額完成情況的分析（一）利用分組法分析集體勞動定額完成情況利用上述方法計算企業(yè)、車間或班組的勞動定額完成程度指標(biāo)，只能從全局上反映定額的執(zhí)行情況，不能說明到底有多少員工完成定額、有多少員工接近或沒有完成定額。因此，利用分組法，按員工勞動定額完成程度進(jìn)行統(tǒng)計分組，可以觀察總體內(nèi)部的構(gòu)成，對勞動定額的執(zhí)行情況作出全面的

27、詳細(xì)說明。（二）分析勞動條件不正常和工時利用不充分對勞動定額的影響1、已知某車間報告期內(nèi)工時消耗及產(chǎn)品產(chǎn)量的統(tǒng)計資料如下。通過上述計算表明，從企業(yè)整體來考察，企業(yè)勞動定額完成程度只達(dá)到905%，如果將不必要的工時損失和占用的影響因素考慮在內(nèi)，企業(yè)勞動定額綜合的完成程度僅為79%，遠(yuǎn)沒有達(dá)到現(xiàn)行勞動定額規(guī)定的要求。而從企業(yè)員工的技術(shù)狀況和勞動能力來看，員工勞動定額完成程度為115.4%，即員工實際工作1個小時，可完成1154個定額工時的任務(wù)。在經(jīng)過上述計算分析以后，還應(yīng)對企業(yè)生產(chǎn)組織和勞動組織的狀況，以及勞動條件失常和工時利用不充分等原因進(jìn)行更深入的調(diào)查研究，以便采取措施，加強(qiáng)人力資源管理，促進(jìn)

28、企業(yè)勞動生產(chǎn)率的提高。項目經(jīng)濟(jì)效益（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運(yùn)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達(dá)產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期2年（24個月），運(yùn)營期8年。項目自投入運(yùn)營后逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入62000.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項

29、目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0043400.0049600.0062000.002增值稅0.001931.332207.242428.412.1銷項稅0.005642.006448.008060.002.2進(jìn)項稅0.003710.674240.765631.593稅金及附加0.00231.76264.87291.413.1城建稅0.00135.19154.51169.993.2教育費(fèi)附加0.0057.9466.2272.853.3地方教育附加0.0038.6344.1448.57（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的

30、通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=2428.41萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費(fèi)用50986.20萬元，其中：可變成本43275.29萬元，固定成本7710.91萬元。達(dá)產(chǎn)年項目經(jīng)營成本48785.99萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本

31、費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0028543.5932621.2540776.562工資及福利費(fèi)0.002498.732498.732498.733修理費(fèi)0.00568.66568.66568.664其他費(fèi)用0.004942.044942.044942.044.1其他制造費(fèi)用0.00345.03345.03345.034.2其他管理費(fèi)用0.00329.71329.71329.714.3其他營業(yè)費(fèi)用0.004267.304267.304267.305經(jīng)營成本0.0036553.0240630.6848785.996折舊費(fèi)0

32、.001441.601441.601441.607攤銷費(fèi)0.0021.5621.5621.568利息支出0.00737.05737.05737.059總成本費(fèi)用0.0038753.2342830.8950986.209.1其中：固定成本0.007710.917710.917710.919.2可變成本0.0031042.3235119.9843275.29（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加291.41萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=

33、營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=10722.39（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=10722.3925.00%=2680.60（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額10722.39萬元，繳納企業(yè)所得稅2680.60萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=10722.39-2680.60=8041.79（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0043400.0049600.0062000.002稅金及附加0

34、.00231.76264.87291.413總成本費(fèi)用0.0038753.2342830.8950986.204利潤總額0.004415.016504.2410722.395應(yīng)納所得稅額0.004415.016504.2410722.396所得稅0.001103.751626.062680.607凈利潤0.003311.264878.188041.798期初未分配利潤0.000.002980.137072.489可供分配的利潤0.003311.267858.3115114.2710法定盈余公積金0.00331.13785.831511.4311可供分配的利潤0.002980.137072.48

35、13602.8512未分配利潤0.002980.137072.4813602.8513息稅前利潤0.006255.818867.3514140.04（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=16.95%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率16.95%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的

36、現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=8106.27（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值8106.27萬元（大于0），說明本期項目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.43年。本期項目全部投資回收期6.43年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資

37、風(fēng)險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0043400.0049600.0062000.001.1營業(yè)收入0.000.0043400.0049600.0062000.002現(xiàn)金流出13329.0813329.0841258.5141534.6654829.342.1建設(shè)投資13329.0813329.082.2流動資金0.004473.73639.115751.942.3經(jīng)營成本0.0036553.0240630.6848785.992.4稅金及附加0.00231.76264.87291.413所得稅前凈現(xiàn)金流量-13329.08

38、-13329.082141.498065.347170.664累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-13329.08-26658.16-24516.67-16451.33-9280.675調(diào)整所得稅0.001563.952216.843535.016所得稅后凈現(xiàn)金流量-13329.08-13329.081037.746439.284490.067累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-13329.08-26658.16-25620.42-19181.14-14691.08計算指標(biāo)1、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：23.56%；2、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：16.95%；3、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=11%）：18483.05萬元；4、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=11%）：8106.27萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.72年；