公司企業(yè)企業(yè)年金合同

1、企業(yè)年金方案指引企業(yè)年金方案一般包括總則、主體條款、附則三部分，文本內(nèi)容分章節(jié)逐條排序。 一、總則部分 （一）建立企業(yè)年金的目的。一般應(yīng)表述為：為了保障和提高本企業(yè)職工退休后的生活水平，建立多支柱養(yǎng)老保障體系；調(diào)動(dòng)本企業(yè)職工的勞動(dòng)積極性，建立人才長效機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和創(chuàng)造力，促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。 （二）建立企業(yè)年金的依據(jù)。主要包括：中華人民共和國勞動(dòng)法、中華人民共和國信托法、企業(yè)年金試行辦法、企業(yè)年金基金管理試行辦法和集體合同規(guī)定。 （三）建立企業(yè)年金應(yīng)當(dāng)遵循的原則。一般應(yīng)包括：堅(jiān)持有利于企業(yè)發(fā)展的原則；充分體現(xiàn)效率與兼顧公平的原則；自愿平等協(xié)商的原則；高度安全、適度收益的原則；適時(shí)調(diào)

2、整的原則。 二、主體條款部分 （四）方案參加人。一般包括：企業(yè)職工總數(shù)和參加企業(yè)年金方案的職工人數(shù)。企業(yè)職工加入的條件。加入的程序盡量簡化，企業(yè)如認(rèn)為有必要，可讓參加人填報(bào)申請表。對一部分接近退休年齡或已退休人員，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況給予考慮。參加人的權(quán)利和義務(wù)。應(yīng)明確參加人對其企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶信息有知情權(quán)。參加人退出企業(yè)年金方案的條件和程序。 （五）資金籌集方式和繳費(fèi)辦法。一般包括：企業(yè)的所有制性質(zhì)。企業(yè)年金的資金來源。應(yīng)明確單位和個(gè)人共同繳費(fèi)。企業(yè)企業(yè)年金方案一般包括總則、主體條款、附則三部分，文本內(nèi)容分章節(jié)逐條排序。一、總則部分 （一）建立企業(yè)年金的目的。一般應(yīng)表述為：為了保障和提高本

3、企業(yè)職工退休后的生活水平，建立多支柱養(yǎng)老保障體系；調(diào)動(dòng)本企業(yè)職工的勞動(dòng)積極性，建立人才長效機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和創(chuàng)造力，促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。 （二）建立企業(yè)年金的依據(jù)。主要包括：中華人民共和國勞動(dòng)法、中華人民共和國信托法、企業(yè)年金試行辦法、企業(yè)年金基金管理試行辦法和集體合同規(guī)定。 （三）建立企業(yè)年金應(yīng)當(dāng)遵循的原則。一般應(yīng)包括：堅(jiān)持有利于企業(yè)發(fā)展的原則；充分體現(xiàn)效率與兼顧公平的原則；自愿平等協(xié)商的原則；高度安全、適度收益的原則；適時(shí)調(diào)整的原則。 二、主體條款部分 （四）方案參加人。一般包括：企業(yè)職工總數(shù)和參加企業(yè)年金方案的職工人數(shù)。企業(yè)職工加入的條件。加入的程序盡量簡化，企業(yè)如認(rèn)為有必要，可

4、讓參加人填報(bào)申請表。對一部分接近退休年齡或已退休人員，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況給予考慮。參加人的權(quán)利和義務(wù)。應(yīng)明確參加人對其企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶信息有知情權(quán)。參加人退出企業(yè)年金方案的條件和程序。（五）資金籌集方式和繳費(fèi)辦法。一般包括：企業(yè)的所有制性質(zhì)。企業(yè)年金的資金來源。應(yīng)明確單位和個(gè)人共同繳費(fèi)。企業(yè)繳費(fèi)的方式、時(shí)間、提取比例，對不同參加人的分配比例等。個(gè)人繳費(fèi)的方式、時(shí)間和繳費(fèi)比例等。明確企業(yè)年金繳費(fèi)上限要求。 （六）個(gè)人賬戶管理方式。一般包括：個(gè)人賬戶的開立。明確由賬戶管理機(jī)構(gòu)開立個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶。個(gè)人賬戶的維護(hù)與變更。個(gè)人賬戶的轉(zhuǎn)移。主要包括需要轉(zhuǎn)移賬戶的情況、轉(zhuǎn)移方式、無法轉(zhuǎn)移的情況以及處

5、理辦法等。個(gè)人賬戶的注銷。列明賬戶注銷的條件。企業(yè)賬戶的處理。明確未歸屬權(quán)益產(chǎn)生的資金重新分配的原則。 （七）基金管理方式。一般包括：企業(yè)年金基金的組成。明確由企業(yè)繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益組成?；鸸芾?。明確企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理；企業(yè)年金基金按照國家規(guī)定投資運(yùn)營的收益計(jì)入企業(yè)年金基金；企業(yè)年金基金與企業(yè)、受托人、托管人、賬戶管理人、投資管理人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理，不得挪作其他用途?；鸱峙?。明確將企業(yè)繳費(fèi)按照企業(yè)年金方案規(guī)定比例計(jì)算的數(shù)額計(jì)入職工企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶，以及特殊情況的限制條件；職工個(gè)人繳費(fèi)額計(jì)入本人企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶；企

6、業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益，按凈收益計(jì)入企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶。（八）待遇計(jì)發(fā)和支付方式。一般包括：支付條件。一般包括達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡并辦理了退休手續(xù)；因?。垼﹩适趧?dòng)（九）中止繳費(fèi)的條件。一般包括：企業(yè)中止繳費(fèi)的條件。主要包括企業(yè)經(jīng)營虧損、兼并、解散、破產(chǎn)等；本企業(yè)半數(shù)以上職工反對繼續(xù)實(shí)施企業(yè)年金方案。職工個(gè)人中止繳費(fèi)的條件。職工與企業(yè)終止、解除勞動(dòng)合同。中止繳費(fèi)后企業(yè)年金的處理。應(yīng)明確各種中止企業(yè)年金繳費(fèi)后的處理辦法。（十）組織管理和監(jiān)督方式。一般包括：企業(yè)年金方案設(shè)立的程序。一般由企業(yè)協(xié)商代表與職工協(xié)商代表通過集體協(xié)商形成企業(yè)年金方案草案；經(jīng)企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)以及其他民主方式審

7、議通過后，報(bào)勞動(dòng)保障行政部門備案，形成合格的企業(yè)年金方案。管理監(jiān)督。企業(yè)通過集體協(xié)商選擇法人受托機(jī)構(gòu)或成立企業(yè)年金理事會(huì)作為受托人，并通過集體協(xié)商確定由企業(yè)作為委托人或企業(yè)及其職工作為委托人，與受托人簽訂受托管理合同；集體協(xié)商雙方監(jiān)督受托管理合同的履行情況。管理費(fèi)用支付。一般應(yīng)明確企業(yè)年金基金管理運(yùn)營的費(fèi)用及列支渠道，按照基金管理合同規(guī)定確定。爭議的處理。應(yīng)明確因訂立或者履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭議的，由企業(yè)與職工協(xié)商；協(xié)商不成的，由勞動(dòng)爭議仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行仲裁。 （十一）修改企業(yè)年金方案的條件。一般包括：企業(yè)根據(jù)盈利情況，適時(shí)調(diào)整企業(yè)繳費(fèi)比例，但不得突破企業(yè)和職工繳費(fèi)的上限規(guī)定；本企業(yè)半數(shù)以上職工提

8、議進(jìn)行企業(yè)年金方案的修改。 （十二）修改企業(yè)年金方案的程序。一般包括：企業(yè)協(xié)商代表與職工協(xié)商代表集體協(xié)商修改企業(yè)年金方案；將草案提交職工代表大會(huì)或職工大會(huì)討論通過；重新報(bào)勞動(dòng)保障行政部門備案；書面通知有關(guān)方面。 （十三）企業(yè)年金方案中止的條件。一般與企業(yè)中止繳費(fèi)的條件相同。出現(xiàn)與企業(yè)中止繳費(fèi)相同的條件，由集體協(xié)商雙方協(xié)商確定。 （十四）企業(yè)年金方案中止的程序。應(yīng)明確須報(bào)勞動(dòng)保障行政部門備案，并以書面形式通知參加人和受托人。 （十五）企業(yè)年金方案實(shí)施的時(shí)間。四、企業(yè)年金方案文本格式 封面標(biāo)注“公司企業(yè)年金方案”，字體為二號宋體加黑。申請備案公司名稱（加蓋公司公章）、企業(yè)協(xié)商首席代表（本人簽字）、

9、職工協(xié)商首席代表（本人簽字）、申請日期，字體為三號仿宋體。正文分章節(jié)逐條排序，標(biāo)題為三號黑體，其余為三號仿宋體，行間距為倍，頁碼置于下端居中。來源：關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問題的通知（勞社部發(fā)200535號）附件5企業(yè)年金計(jì)劃實(shí)例第一章 總 則第一條 【目的與宗旨】為建立多支柱養(yǎng)老保障體系，保障和提高本公司員工退休后的生活質(zhì)量，調(diào)動(dòng)員工的勞動(dòng)積極性、增強(qiáng)企業(yè)凝聚力、促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國勞動(dòng)法、中華人民共和國合同法、中華人民共和國信托法和企業(yè)年金試行辦法、企業(yè)年金基金管理試行辦法以及XX省人民政府關(guān)于穩(wěn)步推進(jìn)企業(yè)年金工作的通知等相關(guān)法律、法規(guī)和政策，結(jié)合本公司的

10、實(shí)際，制定本企業(yè)年金計(jì)劃，以下簡稱“本計(jì)劃”。本計(jì)劃所稱企業(yè)年金，是指公司和職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。 第二條 【遵循原則】 （一）發(fā)展的原則：本公司通過建立企業(yè)年金制度，提高員工的養(yǎng)老待遇，調(diào)動(dòng)員工的勞動(dòng)積極性，穩(wěn)定員工隊(duì)伍，從而促進(jìn)公司長遠(yuǎn)發(fā)展。 （二）效率的原則：公司企業(yè)年金總體規(guī)模與公司的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，效益好時(shí)多繳，效益差時(shí)少繳或暫時(shí)不繳；員工的企業(yè)年金賬戶基金與勞動(dòng)貢獻(xiàn)掛鉤，因勞動(dòng)貢獻(xiàn)大小而有所不同。 （三）共同繳費(fèi)原則：本公司企業(yè)年金繳費(fèi)由公司和員工共同繳費(fèi)，并嚴(yán)格遵守有關(guān)繳費(fèi)比例的政府文件規(guī)定。 （四）政府指導(dǎo)與企業(yè)自主相結(jié)合原則：企業(yè)年金堅(jiān)

11、持政府指導(dǎo)與公司自主相結(jié)合，按照國家和XX省的有關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況制定和實(shí)施。 第二章 年金計(jì)劃參加人 第三條 【參加人員范圍】 具備下列條件的本企業(yè)員工可以加入本計(jì)劃： （一）與本公司有正式的勞動(dòng)合同關(guān)系，并正在認(rèn)真履行勞動(dòng)合同中所規(guī)定的全部義務(wù)；本計(jì)劃所稱企業(yè)年金，是指公司和職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。 第二條 【遵循原則】 （一）發(fā)展的原則：本公司通過建立企業(yè)年金制度，提高員工的養(yǎng)老待遇，調(diào)動(dòng)員工的勞動(dòng)積極性，穩(wěn)定員工隊(duì)伍，從而促進(jìn)公司長遠(yuǎn)發(fā)展。 （二）效率的原則：公司企業(yè)年金總體規(guī)模與公司的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，效益好時(shí)多繳，效益差時(shí)少繳或暫時(shí)不

12、繳；員工的企業(yè)年金賬戶基金與勞動(dòng)貢獻(xiàn)掛鉤，因勞動(dòng)貢獻(xiàn)大小而有所不同。 （三）共同繳費(fèi)原則：本公司企業(yè)年金繳費(fèi)由公司和員工共同繳費(fèi)，并嚴(yán)格遵守有關(guān)繳費(fèi)比例的政府文件規(guī)定。 （四）政府指導(dǎo)與企業(yè)自主相結(jié)合原則：企業(yè)年金堅(jiān)持政府指導(dǎo)與公司自主相結(jié)合，按照國家和XX省的有關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況制定和實(shí)施。 第二章 年金計(jì)劃參加人 第三條 【參加人員范圍】 具備下列條件的本企業(yè)員工可以加入本計(jì)劃： （一）與本公司有正式的勞動(dòng)合同關(guān)系，并正在認(rèn)真履行勞動(dòng)合同中所規(guī)定的全部義務(wù)； （二）試用期滿； （三）已經(jīng)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按時(shí)履行繳費(fèi)義務(wù)；（四）編外、下崗、停薪留職的職工除外。 第四條 【計(jì)劃加

13、入】 本企業(yè)年金方案自2005年1月1日起正式生效，此時(shí)滿足參加條件的職工于生效日正式加入本養(yǎng)老金計(jì)劃； 其它員工加入計(jì)劃時(shí)間的確定，以滿足計(jì)劃參加條件之日為準(zhǔn)。 第五條 【計(jì)劃參加人權(quán)利】 （一）在滿足本計(jì)劃規(guī)定的條件后，合法享有領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的權(quán)利； （二）有對其個(gè)人賬戶信息的知情權(quán)。 第六條 【計(jì)劃參加人義務(wù)】 （一）授權(quán)企業(yè)每月從本人工資收入中代扣個(gè)人繳費(fèi)； （二）授權(quán)企業(yè)作為委托人委托計(jì)劃受托人對個(gè)人賬戶中的資產(chǎn)進(jìn)行管理； （三）承諾在未達(dá)到下述所規(guī)定的條件時(shí)，無論本計(jì)劃是否依然存續(xù)，不得從個(gè)人賬戶中提前提取資金。 1. 達(dá)到國家規(guī)定的退體年齡，或根據(jù)中華人民共和國勞動(dòng)法或其他法律

14、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定辦理了退休手續(xù); 2. 喪失勞動(dòng)能力； 3. 在退休前去世； 4. 出境定居。第七條 【計(jì)劃的退出與延續(xù)】 （一）計(jì)劃參加人可以退出本計(jì)劃；退出時(shí)只須向企業(yè)提交經(jīng)過簽章的書面退出文件即可；企業(yè)以書面形式通知受托人該計(jì)劃參加人退出事項(xiàng)，受托人也以書面形式將這一事項(xiàng)通知賬戶管理人；計(jì)劃參加人退出計(jì)劃后，如果該計(jì)劃參加人加入另一個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃，則其在本計(jì)劃中的個(gè)人賬戶可轉(zhuǎn)入該計(jì)劃中。 （二）計(jì)劃參加人在符合下列情況之一時(shí)，必須退出本計(jì)劃： 符合規(guī)定的享受企業(yè)年金待遇支付條件，并申請領(lǐng)取年金待遇支付； 勞動(dòng)合同期滿并且未續(xù)簽； 勞動(dòng)合同期未滿，但是與本企業(yè)解除勞動(dòng)雇傭關(guān)系； 勞動(dòng)合同期未

15、滿而未經(jīng)企業(yè)批準(zhǔn)自動(dòng)離職。 （三）參加過本計(jì)劃，后因某些原因退出，但是再次加入的職工，其在本計(jì)劃中應(yīng)享受的權(quán)利和履行的義務(wù)不變。 第三章 年金計(jì)劃繳費(fèi)和權(quán)益歸屬 第八條 【繳費(fèi)模式】 本計(jì)劃采取繳費(fèi)確定型、完全積累的個(gè)人賬戶管理模式，賬戶基金由公司繳費(fèi)、個(gè)人繳費(fèi)和投資收益構(gòu)成。 第九條 【繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和方式】 繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：繳費(fèi)額=繳費(fèi)基數(shù)基本繳費(fèi)比例職務(wù)調(diào)整系數(shù)工齡調(diào)整系數(shù)司齡調(diào)整系數(shù) 其中：繳費(fèi)基數(shù)指員工上月計(jì)稅工資總額； 基本繳費(fèi)比例按照工資總額4%執(zhí)行； 職務(wù)調(diào)整系數(shù)，按照員工的職務(wù)和技術(shù)級別確定，參照下表： 公司領(lǐng)導(dǎo)正職 公司領(lǐng)導(dǎo)副職 高級管理人員 中級管理人員 普通員工 工齡調(diào)整系數(shù)，按照

16、員工的工齡確定，參照下表： 30-40年 20-30年 10-20年 5-10年 工齡5年以下 司齡調(diào)整系數(shù)，按照員工在本公司的連續(xù)服務(wù)年限確定，參照下表： 20年以上 15-20年 10-15年 5-10年 司齡5年以下 繳費(fèi)負(fù)擔(dān)比例： 公司繳費(fèi)：為企業(yè)年金繳費(fèi)額的80%； 個(gè)人繳費(fèi)：為企業(yè)年金繳費(fèi)額的20%。 （三）繳費(fèi)方式：公司采取月繳費(fèi)方式，員工個(gè)人繳費(fèi)部分由公司從當(dāng)月工資中代為扣繳；企業(yè)將應(yīng)繳的企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)款項(xiàng)直接足額匯至在托管人處開立的本企業(yè)年金基金專戶。 （四）資金列支渠道：企業(yè)繳費(fèi)在年工資總額的4%以內(nèi)部分從成本列支，超過4%部分在職工福利費(fèi)或自有資金中列支。 第十條 【權(quán)益

17、歸屬】 （一）個(gè)人繳費(fèi)部分100%權(quán)益歸個(gè)人所有； （二）公司繳費(fèi)部分依照 “公平與激勵(lì)原則”，以員工在公司的服務(wù)年限按照下述比例執(zhí)行： 服務(wù)年限 1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3年以上 歸屬比例 0 35% 70% 100% （三）出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，公司有權(quán)沒收該合同期內(nèi)計(jì)入該計(jì)劃參加人個(gè)人賬戶企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益部分： 當(dāng)期勞動(dòng)合同未滿就與公司解除勞動(dòng)雇傭關(guān)系的； 當(dāng)期勞動(dòng)合同未滿且未解除勞動(dòng)雇傭關(guān)系就自動(dòng)離職的； 因違法違紀(jì)被公司解除勞動(dòng)合同的。 沒收轉(zhuǎn)出的這部分未歸屬權(quán)益將歸集至本年金計(jì)劃的企業(yè)賬戶中，作為本企業(yè)年金用于獎(jiǎng)勵(lì)特定人員的津貼。 第四章 年金基金的管理 第十一條 【基金管

18、理模式】本年金計(jì)劃歸集的資金將以信托（受托）管理的方式進(jìn)行管理。 本年金基金將全權(quán)委托給具有企業(yè)年金受托管理資格的_（法人受托人）進(jìn)行受托管理。受托人委托具備企業(yè)年金基金托管資格的托管人托管年金基金財(cái)產(chǎn)；委托具備企業(yè)年金基金投資管理資格的投資管理人管理年金基金的投資；委托具備企業(yè)年金基金賬戶管理資格的賬戶管理人提供年金基金個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶的管理和服務(wù)。 第五章 年金待遇的支付與轉(zhuǎn)移 第十二條 【年金待遇支付條件】 員工已經(jīng)參加本計(jì)劃，符合下列條件之一者，可以領(lǐng)取養(yǎng)老金: （一）達(dá)到國家規(guī)定的法定退休年齡，或辦理了提前退休手續(xù)； （二）員工全殘，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶積累額一次性發(fā)給本人； （三）

19、員工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人帳戶余額由其指定的受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。 第十三條 【年金待遇支付方式】 （一）按個(gè)人賬戶積累額（含投資收益）支付，參加人可選擇一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商業(yè)保險(xiǎn)年金，由受托人指令托管人向受益人按照約定方式支付年金待遇。 （二）待遇支付可以在該參加人達(dá)到退休年齡、辦理退休手續(xù)或開始喪失勞動(dòng)能力后當(dāng)年剩余時(shí)間的任何時(shí)間開始，但不能遲于當(dāng)年的12月31日。（三）本計(jì)劃參加人的個(gè)人賬戶積累額超出其上年月平均工資60倍的，不得一次性領(lǐng)取，可選擇分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商業(yè)保險(xiǎn)年金。 （四）本計(jì)劃參加人身故時(shí)，其個(gè)人賬戶仍有余額的，由指定受益人或繼承人一次性領(lǐng)取全部余額

20、。 第十四條 【年金待遇的轉(zhuǎn)移】 本計(jì)劃參加人變動(dòng)工作單位且參加新就業(yè)單位企業(yè)年金計(jì)劃時(shí)，本年金計(jì)劃個(gè)人帳戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移。參加人升學(xué)、參軍、失業(yè)期間或新就業(yè)單位沒有實(shí)行企業(yè)年金制度的，其個(gè)人帳戶仍保留在本公司企業(yè)年金計(jì)劃中。 第六章 年金計(jì)劃的信息披露 第十五條 【信息披露】 （一）計(jì)劃參加人有權(quán)獲得下列有關(guān)本年金計(jì)劃的資料： 1. 本計(jì)劃正式文本及繳費(fèi)細(xì)則正式文本； 2. 本計(jì)劃或繳費(fèi)細(xì)則的修改通知和修改后的正式文本及其修改說明； 3. 年金計(jì)劃參加人退出本計(jì)劃的回復(fù)及企業(yè)繳費(fèi)部分的權(quán)益確認(rèn)書； （二）賬戶管理人發(fā)出的個(gè)人賬戶變動(dòng)信息和余額對賬單定期發(fā)送給本年金計(jì)劃參加人；（三）本年金計(jì)

21、劃參加人有權(quán)隨時(shí)查詢?nèi)缦率马?xiàng)： 1. 個(gè)人賬戶余額； 2. 個(gè)人信息的基本情況；3. 本年金計(jì)劃所建立的基金財(cái)產(chǎn)的投資收益情況； 4. 法律法規(guī)所允許的其他信息。 第十六條 【報(bào)告制度】 本計(jì)劃的受托人每季度結(jié)束后15日內(nèi)向本公司提交季度企業(yè)年金基金管理報(bào)告；并在年度結(jié)束后45日內(nèi)向企業(yè)提交年度企業(yè)年金基金管理報(bào)告，其中年度企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)權(quán)威會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。 第七章 企業(yè)年金方案調(diào)整 第十七條 【中止繳費(fèi)條件】 在公司經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生較大變化時(shí)，可對企業(yè)年金的公司繳費(fèi)水平進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。根據(jù)“效率與效益”的原則，公司少繳或中止繳費(fèi)，待經(jīng)濟(jì)狀況好轉(zhuǎn)時(shí)再予以彌補(bǔ)。中止繳費(fèi)時(shí)，按相應(yīng)程序報(bào)

22、送政府相關(guān)部門。 第十八條 【方案調(diào)整處理】 本公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，可以對企業(yè)年金方案的有關(guān)條款進(jìn)行修改，并授權(quán)企業(yè)年金受托人進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整后方案需經(jīng)職工代表大會(huì)或工會(huì)集體協(xié)商通過，并報(bào)送省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳審核。 第十九條 【管理機(jī)構(gòu)變更】 如本公司與本計(jì)劃受托人解除信托關(guān)系，本公司將在30日內(nèi)委任新的受托人。原受托人應(yīng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料，并及時(shí)辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)。 第八章 年金計(jì)劃的監(jiān)管和爭議解決第二十條 【年金計(jì)劃的監(jiān)管】 本年金計(jì)劃的設(shè)立和執(zhí)行受XX省社會(huì)和勞動(dòng)保障廳及相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。 第二十一條 【爭議解決】 若本年金計(jì)劃在執(zhí)行過程中當(dāng)事人發(fā)生爭議，

23、由各當(dāng)事人協(xié)商解決；協(xié)商不成，由XX省勞動(dòng)爭議仲裁部門進(jìn)行仲裁。 HTMLCONTROL : 建立企業(yè)年金計(jì)劃的幾個(gè)核心問題企業(yè)年金計(jì)劃作為福利計(jì)劃重要的組成部分，將大大加強(qiáng)對員工的激勵(lì)。建立企業(yè)年金計(jì)劃之初，既要考慮到對員工今后的長期激勵(lì)，但也必須兼顧對員工歷史貢獻(xiàn)的補(bǔ)償。具體到年金計(jì)劃，就需要考慮如下的問題。 采用何種企業(yè)年金計(jì)劃方式：DB計(jì)劃還是DC計(jì)劃。DB計(jì)劃是待遇確定型的，以退休后的既定養(yǎng)老金替代率或養(yǎng)老金支付水平來精算當(dāng)期及今后給員工所要繳納的年金費(fèi)用；DC計(jì)劃是繳費(fèi)確定型，只以當(dāng)前企業(yè)和員工的繳費(fèi)水平已經(jīng)今后的積累水平來確定員工退休后的養(yǎng)老金水平。目前，國家倡導(dǎo)的是DC計(jì)劃，這

24、樣可以大大緩解企業(yè)的財(cái)務(wù)壓力。在國外，興起了DC和DB計(jì)劃混合的年金模式。 年金資金的來源。勞動(dòng)部關(guān)于印發(fā)關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見的通知中規(guī)定，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用中的企業(yè)供款，可以在企業(yè)工資儲(chǔ)備金中列支；可以將企業(yè)基金養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)中超過職工平均工資以上的部分，由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)返還企業(yè)作為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)供款；也可以經(jīng)當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)，將不超過本企業(yè)工資總額一定比例部分計(jì)入企業(yè)相關(guān)成本費(fèi)用。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用中的個(gè)人繳費(fèi)，從個(gè)人工資收入中按一定比例或絕對額繳納。但在實(shí)際的執(zhí)行中，效果并不好。企業(yè)年金的資金來源大部分都是如工資節(jié)余，福利基金等。考慮到國資委成立后的國企改革的深入發(fā)展，有很多的國有企

25、業(yè)積極的支持本企業(yè)的年金計(jì)劃的建立，因?yàn)樗馁Y金來源是那些目前企業(yè)所有的但很不確定的資金。 年金的繳費(fèi)方式。是躉交，還是一年或一月一交，還是不定期的繳納。最終根據(jù)的將是企業(yè)的財(cái)務(wù)壓力。目前，大型國有企業(yè)的年金繳納方式很多都是躉交，因?yàn)樗麄兊馁Y金大都來源于那些不確定性的資金。要兼顧到企業(yè)的財(cái)務(wù)上的靈活性，年金采取的年交方式還是比較可行的，但金額需要根據(jù)企業(yè)的效益狀況而波動(dòng)。 年金計(jì)劃的對象。年金覆蓋的是全體員工，還是企業(yè)的中高層骨干員工。為了體現(xiàn)年金計(jì)劃對員工的長期激勵(lì)。目前大多數(shù)企業(yè)的年金計(jì)劃所覆蓋的范圍都是企業(yè)的中長期合同工，以及無固定期限的合同工。 年金的分擔(dān)方式。最初的年金計(jì)劃都是由雇主

26、單方繳費(fèi)，雇主承擔(dān)了過多的風(fēng)險(xiǎn)。后來進(jìn)一步的發(fā)展成為由雇主和員工雙方繳費(fèi)，以鼓勵(lì)員工參與年金計(jì)劃，同時(shí)體現(xiàn)員工的責(zé)任。但員工繳費(fèi)只能占總繳費(fèi)的一小部分。目前我國提倡的是雙方共同繳費(fèi)。 年金分擔(dān)的基礎(chǔ)。企業(yè)采取按工資總額的百分比或利潤的百分比提出繳納總額，或按員工的工資百分比為其繳納年金是一種比較通行的方式。工資體現(xiàn)的就是員工對企業(yè)的貢獻(xiàn)，采取分擔(dān)基礎(chǔ)是比較合理的， 年金的管理和運(yùn)營。年金經(jīng)過若干年的積累后，規(guī)模是龐大的，不僅要管理好，還要讓其保值增值。企業(yè)既可以自行經(jīng)辦年金基金，當(dāng)然只是對大型企業(yè)的年金或行業(yè)年金而言的。也可以選擇金融機(jī)構(gòu)來管理年金基金，主要有保險(xiǎn)公司，基金公司，信托公司或銀行

27、等。同保險(xiǎn)公司的合作是年金計(jì)劃發(fā)展的一大趨勢。 受益資格的確定。并不是年金一建立，其所有權(quán)就歸員工個(gè)人。雖然為員工設(shè)立了個(gè)人帳戶，但企業(yè)繳費(fèi)部分及增值部分的受益權(quán)及受益比例是隨著員工為所在企業(yè)服務(wù)年限增加而逐步轉(zhuǎn)移的。對于損害企業(yè)利益的員工，企業(yè)將有權(quán)收回未歸納個(gè)人的部分，以及停止為其繳納年金。為達(dá)到年金的養(yǎng)老保障的作用，一般情況下是不允許員工在退休前領(lǐng)取年金的。稅收優(yōu)惠方面。在企業(yè)年金企業(yè)繳納方面，目前還沒有具體的法律規(guī)定，有一個(gè)工資總額的4%限度也是針對試點(diǎn)地區(qū)的。在具體的操作中，企業(yè)尤其是大型企業(yè)，可以和所在地的稅務(wù)部門談判，爭取優(yōu)惠政策，還有的是利用企業(yè)各方面的節(jié)余資金來繳納年金費(fèi)用。

28、在員工退休后領(lǐng)取方面，也沒有具體的法律規(guī)定，所需要交納的就是委托機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)用，員工可以不用交納所得稅等。 ; 多種靈活的領(lǐng)取方式。員工在退休后，可以一次性領(lǐng)取個(gè)人帳戶余額，也可以分次領(lǐng)取（如每年、每月等）。為了管理上的方便以及保證年金對員工的養(yǎng)老保障，企業(yè)也可以原則性的規(guī)定員工領(lǐng)取年金的方式是月領(lǐng)，具體的條款員工個(gè)人和保險(xiǎn)公司協(xié)商確定。 歷史補(bǔ)償問題。年金計(jì)劃實(shí)施前，對員工過去的歷史補(bǔ)償就需要兼顧多種因素。同企業(yè)以前的福利計(jì)劃的有機(jī)結(jié)合是一個(gè)重要的方面，如以前的持股計(jì)劃和養(yǎng)老金計(jì)劃等。司齡體現(xiàn)的是員工對企業(yè)的忠誠度，崗位體現(xiàn)了員工的貢獻(xiàn)，考慮年齡問題體現(xiàn)的是企業(yè)的社會(huì)責(zé)任已經(jīng)對員工的退休后養(yǎng)

29、老水平的責(zé)任。當(dāng)然，對年金計(jì)劃實(shí)施后新進(jìn)入企業(yè)的員工就不存在所謂的歷史補(bǔ)償問題了。 HTMLCONTROL : 為了保障和提高本企業(yè)職工退體后的企業(yè)年金待遇，建立多支柱養(yǎng)老保障體系，調(diào)動(dòng)本企業(yè)職工的勞動(dòng)積極性，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，勞動(dòng)生產(chǎn)率，促進(jìn)企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國勞動(dòng)法集體合同規(guī)定企業(yè)年金試行辦法企業(yè)年金基金管理試行辦法等法律、法規(guī)及政策，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，制定本企業(yè)年金計(jì)劃（以下簡稱“本計(jì)劃”）。 本計(jì)劃遵循以下三項(xiàng)原則： 1. 發(fā)展的原則。本企業(yè)通過建立企業(yè)年金制度，提高職工養(yǎng)老待遇，調(diào)動(dòng)職工勞動(dòng)積極性，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，從而促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。 2. 效率的原則。企業(yè)年金總

30、體繳費(fèi)與本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，效益好時(shí)多繳，效益差時(shí)少繳或暫不繳；職工的企業(yè)年金繳費(fèi)與勞動(dòng)貢獻(xiàn)掛鉤，因勞動(dòng)貢獻(xiàn)大小而有所不同。 3. 指導(dǎo)與自辦相結(jié)合的原則。本計(jì)劃堅(jiān)持政府指導(dǎo)與企業(yè)自主相結(jié)合，按照國家和地方有關(guān)政策法規(guī)，接受政府宏觀指導(dǎo)，在設(shè)立計(jì)劃時(shí)應(yīng)該考慮本企業(yè)的實(shí)際情況，加以制定。 第一章 定義與釋義 企業(yè)年金：企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。 企業(yè)年金計(jì)劃：本計(jì)劃及其細(xì)則與附錄。 企業(yè)年金基金：指本企業(yè)根據(jù)企業(yè)年金試行辦法和企業(yè)年金基金管理試行辦法制定的企業(yè)年金計(jì)劃所籌集的資金及其投資運(yùn)營收益所形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。 企業(yè)職工：指

31、與本企業(yè)依法簽訂勞動(dòng)合同并處于勞動(dòng)合同期間的自然人。 計(jì)劃參加人：本計(jì)劃所稱的計(jì)劃參加人，是指依照本計(jì)劃規(guī)定已成為本計(jì)劃的成員，并在賬戶管理人處開設(shè)有個(gè)人賬戶的企業(yè)員工。 受托人：是指受托管理本企業(yè)年金基金的法人受托機(jī)構(gòu)。 受益人：本計(jì)劃所稱受益人，是指參加本企業(yè)年金計(jì)劃井享有受益權(quán)的企業(yè)職工。 未歸屬權(quán)益：職工由于離職等原因退出本計(jì)劃導(dǎo)致其個(gè)人賬戶中企業(yè)繳費(fèi)及其投資運(yùn)營收益部分的財(cái)產(chǎn)被罰沒而暫時(shí)未確定歸屬的權(quán)益。本計(jì)劃中，未歸屬權(quán)益計(jì)入企業(yè)賬戶。受托財(cái)產(chǎn)托管專戶：指受托人以企業(yè)年金基金的名義在托管銀行開立的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)專用存款賬戶，用于歸集企業(yè)年金的繳費(fèi)和支付待遇。 第二章 計(jì)劃的設(shè)立

32、本計(jì)劃名稱為“企業(yè)年金計(jì)劃”。 本計(jì)劃由企業(yè)與工會(huì)（或職工代表）通過集體協(xié)商制定。本計(jì)劃草案已經(jīng)企業(yè)董事會(huì)批準(zhǔn)，職工大會(huì)（或職工代表大會(huì)）討論通過。 本計(jì)劃已在地區(qū)勞動(dòng)保障行政部門登記，登記號。本計(jì)劃于年月日設(shè)立、生效和實(shí)施。 第三章 計(jì)劃參加人 具備下列條件的本企業(yè)職工可以加入本計(jì)劃。 在本計(jì)劃的實(shí)施有效期內(nèi)與本企業(yè)有正式的勞動(dòng)合同關(guān)系，并正在認(rèn)真履行勞動(dòng)合同中所規(guī)定的全部義務(wù)； 試用期滿； 已參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)。 符合參加條件的本企業(yè)職工應(yīng)按照如下程序進(jìn)行登記：誠實(shí)、完整、準(zhǔn)確地填寫、簽署、提交本計(jì)劃申請表，并經(jīng)企業(yè)簽章確認(rèn)，自企業(yè)簽章確認(rèn)的當(dāng)日起成為本計(jì)劃的參加人。 本計(jì)劃參

33、加人的權(quán)利是：在滿足本計(jì)劃規(guī)定的條件后，合法享有領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的權(quán)利；有對其個(gè)人賬戶信息的知情權(quán)。 本計(jì)劃參加人的義務(wù)是： 授權(quán)企業(yè)每月從該職工在本企業(yè)領(lǐng)取的工資收入中代扣個(gè)人繳費(fèi)； 授權(quán)企業(yè)作為委托人委托本計(jì)劃的受托人對其個(gè)人賬戶中的資產(chǎn)進(jìn)行管理； 承諾在未達(dá)到所規(guī)定的條件時(shí)，無論本計(jì)劃是否依然存續(xù)，不得從個(gè)人賬戶中提前提取資金。 計(jì)劃參加人可以退出本計(jì)劃；退出時(shí)只須向企業(yè)提交經(jīng)過簽章的書面退出文件即可；企業(yè)以書面形式通知受托人該計(jì)劃參加人退出事項(xiàng)，受托人也以書面形式將這一事項(xiàng)通知賬戶管理人；計(jì)劃參加人退出計(jì)劃后，如果該計(jì)劃參加人加入另一個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃，則其在本計(jì)劃中的個(gè)人賬戶可轉(zhuǎn)人該計(jì)劃

34、中。 計(jì)劃參加人在符合下列情況之一時(shí)，必須退出本計(jì)劃： 符合所規(guī)定的享受企業(yè)年金待遇支付條件，并申請并申請領(lǐng)取年金待遇支付； 勞動(dòng)合同期滿并且未續(xù)簽； 勞動(dòng)合同期未滿，但是與本企業(yè)解除勞動(dòng)雇傭關(guān)系； 勞動(dòng)合同期未滿而未經(jīng)企業(yè)批準(zhǔn)自動(dòng)離職。 以前參加過本計(jì)劃，后因某些原因退出，但是再次加入的職工，其在本計(jì)劃中應(yīng)享受的權(quán)利和履行的義務(wù)不變。 第四章 基金的賬戶管理 本計(jì)劃所募集的企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理；同時(shí)建立企業(yè)賬戶用于歸集企業(yè)繳費(fèi)部分的未歸屬權(quán)益。 賬戶的開立。 由受托人選擇賬戶管理人，賬戶管理人以本計(jì)劃所建立的企業(yè)基金的名義開立個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶。 賬戶的維護(hù)與更

35、新。 賬戶管理人負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶的日常維護(hù)與更新，包括： 個(gè)人繳費(fèi)進(jìn)入個(gè)人賬戶的記賬； 企業(yè)繳費(fèi)在個(gè)人賬戶間的分配和記賬； 每周（日）進(jìn)行投資運(yùn)營收益在個(gè)人賬戶間的分配和記賬； 企業(yè)賬戶中未歸屬權(quán)益的歸集和投資收益分配尾差的處理； 企業(yè)年金待遇支付的領(lǐng)取方式；與受托人、托管人的核對工作； 與個(gè)人賬戶相關(guān)的其他資料。 賬戶的轉(zhuǎn)移。 計(jì)劃參加人變動(dòng)工作單位并且參加新的就業(yè)單位的企業(yè)年金計(jì)劃時(shí)，該計(jì)劃參加人在本計(jì)劃中的個(gè)人賬戶可以轉(zhuǎn)移至其所加入的新就業(yè)單位企業(yè)年金計(jì)劃的賬戶管理人中進(jìn)行管理。 如果出現(xiàn)以下情況之一；則計(jì)劃參加人的個(gè)人賬戶可由本計(jì)劃的賬戶管理人繼續(xù)管理，待具備條件時(shí)予以轉(zhuǎn)移，或待

36、其本人達(dá)到符合的享受企業(yè)年金遇支付條件時(shí)領(lǐng)取企業(yè)年金個(gè)人賬戶積累額。 計(jì)劃參加人未參加新的就業(yè)單位的企業(yè)年金計(jì)劃、新就業(yè)單位沒有實(shí)行企業(yè)年金制度、新就業(yè)單位的企業(yè)年金制度的賬戶管理系統(tǒng)不健全，或發(fā)生其他由于新就業(yè)單位的原因而無法轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶的情況的； 計(jì)劃參加人在升學(xué)、參軍、失業(yè)期間； 因本企業(yè)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)而導(dǎo)致本計(jì)劃終止。 賬戶的撤銷。 計(jì)劃參加人在領(lǐng)完其個(gè)人賬戶積累額后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶將被撤銷； 計(jì)劃參加人在退休前死亡或在其企業(yè)年金個(gè)人賬戶未支付完之前死亡，并且其個(gè)人賬戶余額由指定受益人全部領(lǐng)取或按照中華人民共和國繼承法的規(guī)定由其合法繼承人繼承的，其個(gè)人賬戶將被撤銷。 在計(jì)劃參加人對

37、記入其個(gè)人賬戶資產(chǎn)享有支配處分的權(quán)利之前，計(jì)劃參加人不得利用記入其個(gè)人賬戶的資產(chǎn)私自進(jìn)行交換、轉(zhuǎn)讓、抵押、質(zhì)押等活動(dòng)。 第五章 計(jì)劃的繳費(fèi) 本計(jì)劃采取繳費(fèi)確定型模式，所有繳費(fèi)記入個(gè)人賬戶。企業(yè)年金繳費(fèi)由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。 企業(yè)繳費(fèi)。 企業(yè)每月繳費(fèi)的提取比例為本企業(yè)上年度職工工資總額的_。 企業(yè)根據(jù)每個(gè)參加人工作年限等情況計(jì)算企業(yè)為該計(jì)劃參加人的企業(yè)繳費(fèi)額。 對于工作年限5年以內(nèi)、已加入本計(jì)劃的職工，企業(yè)為其提供的企業(yè)繳費(fèi)比例_。 對于工作年限5年以上10年以下、已加人本計(jì)劃的職工, 企業(yè)為其提供的企業(yè)繳費(fèi)比例_。 對于工作年限10年以上、已加入本計(jì)劃的職工,企業(yè)為其提供的企業(yè)繳費(fèi)比例_。

38、企業(yè)在上年度出現(xiàn)虧損和關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)等情況下暫時(shí)無法履行繳費(fèi)義務(wù)時(shí)可以暫停繳費(fèi)或延期繳費(fèi),待企業(yè)出現(xiàn)盈利好轉(zhuǎn)的情況下恢復(fù)繳費(fèi)義務(wù)或彌補(bǔ)暫停繳費(fèi)金額。企業(yè)暫停繳費(fèi)或延期繳費(fèi)的連續(xù)期限超過5年，應(yīng)當(dāng)終止本計(jì)劃。 本企業(yè)在與參加本計(jì)劃的企業(yè)職工簽訂勞動(dòng)合同時(shí),列明企業(yè)年金的相應(yīng)條款。參加人每屆勞動(dòng)合同期滿，該屆合同期間記入該參加人個(gè)人賬戶的企業(yè)年金積累額，永久歸其個(gè)人賬戶所有。 企業(yè)不得以有利于本計(jì)劃的實(shí)施為由聘用某特定人員或解聘某特定人員，聘用某人為年金理事會(huì)成員或解聘年金理事會(huì)成員的情況除外。 計(jì)劃參加人的個(gè)人繳費(fèi)。 計(jì)劃參加人個(gè)人繳納部分由企業(yè)從其工資中代為扣繳。 每個(gè)計(jì)劃參加人每月的企業(yè)年金

39、個(gè)人繳費(fèi)額是該參加人上年度平均月工資收入的_。 計(jì)劃參加人可以選擇從自己的工資收入中適當(dāng)調(diào)高個(gè)人繳費(fèi)額，由企業(yè)代為繳納。但是企業(yè)和職工繳費(fèi)合計(jì)不超過所設(shè)定的限額。 計(jì)劃參加人因發(fā)生傷殘等重大變故的情況下暫時(shí)無法履行繳費(fèi)義務(wù)時(shí)可以暫停繳費(fèi)或延期繳費(fèi)。 企業(yè)為每個(gè)參加人的繳費(fèi)額和參加人個(gè)人繳費(fèi)額的計(jì)算方法由企業(yè)另行制定細(xì)則；該細(xì)則的制定程序與本計(jì)劃相同。該細(xì)則的修改程序遵從本計(jì)劃主體修改的程序，但是細(xì)則的修改不影響計(jì)劃主體的執(zhí)行和修改。 企業(yè)和計(jì)劃參加人個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不得超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/6 。本計(jì)劃終止或計(jì)劃參加人退出本計(jì)劃后，計(jì)劃參加人個(gè)人如果希望繼續(xù)向本計(jì)劃所開立的個(gè)人賬戶繳費(fèi)

40、的，由本計(jì)劃的受托人管理。 計(jì)劃參加人在退出本計(jì)劃后，可以停止履行本計(jì)劃約定的繳費(fèi)義務(wù)，企業(yè)為該參加人的繳費(fèi)也同時(shí)停止；本計(jì)劃終止后，企業(yè)可以停止履行本計(jì)劃約定的繳費(fèi)義務(wù)，計(jì)劃參加人也有權(quán)停止個(gè)人繳費(fèi)。 繳費(fèi)時(shí)間與劃款方式。 企業(yè)在每月的發(fā)放工資期間（月初、月中、或月末）繳納企業(yè)繳費(fèi)和代繳個(gè)人繳費(fèi)。其中，個(gè)人繳費(fèi)部分由企業(yè)從計(jì)劃參加人的工資中直接代扣。 企業(yè)將應(yīng)繳的企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)款項(xiàng)直接足額匯至在托管人處開立的受托財(cái)產(chǎn)托管專戶。 第六章 企業(yè)年金待遇的支付與轉(zhuǎn)移 符合下列條件之一的計(jì)劃參加人，可以享受本計(jì)劃的企業(yè)年金待遇： 達(dá)到國家規(guī)定的退體年齡，或根據(jù)中華人民共和國勞動(dòng)法或其他法律法規(guī)的相關(guān)

41、規(guī)定辦理了退休手續(xù) ; 喪失勞動(dòng)能力； 在退休前去世；出境定居。 申請領(lǐng)取本計(jì)劃企業(yè)年金待遇。 符合和的計(jì)劃參加人 : 須由退休時(shí)或喪失勞動(dòng)能力時(shí)所在就業(yè)單位出具證明，由本人或由該參加人授權(quán)委托的代理人到受托人提出申請，并經(jīng)受托人核實(shí)無誤后，由受托人指令托管人發(fā)放 ; 申請時(shí)除了需要填寫企業(yè)年金待遇支付申請表，誠實(shí)、完 整、準(zhǔn)確地提供受托人要求的所有信息之外，還需要提供本人身份證件、委托代理人身份證件、原工作單位證明、個(gè)人銀行賬戶信息等； 如果無法提供原工作單位證明的，須由本人申請，受托人批準(zhǔn)，方可領(lǐng)取。 符合的計(jì)劃參加人： 須由原戶籍所在派出所和死亡所在醫(yī)院出具證明，由其指定受益人向受托人提

42、出申請，并經(jīng)受托人核實(shí)無誤后，由受托人指令托管人一次性發(fā)放。 計(jì)劃參加人死亡時(shí)，如果沒有指定受益人、指定受益人死亡或指定受益人無法行使受益權(quán)的，由其遺囑繼承人（如果計(jì)劃參加人另外立有遺囑） 或法定繼承人根據(jù)中華人民共和國繼承法的有關(guān)規(guī)定，按繼承順序繼承。 符合的計(jì)劃參加人： 須由原戶籍所在派出所出具證明，由本人或由該參加人授權(quán)委托的代理人向受托人提出申請，并經(jīng)受托人核實(shí)無誤后，由受托人指令托管人一次性發(fā)放。 企業(yè)年金待遇支付方式： 符合和的計(jì)劃參加人： 按個(gè)人賬戶積累額（含本息分紅）計(jì)發(fā)，參加人可以選擇一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商業(yè)保險(xiǎn)年金，由受托人指令托管人向受益人按照約定方式支付年金待遇。

43、 待遇支付可以在該參加人達(dá)到退休年齡、辦理退休手續(xù)或開始喪失勞動(dòng)能力后當(dāng)年剩余時(shí)間的任何時(shí)間開始，但不能遲于當(dāng)年的12月31日。 計(jì)劃參加人的個(gè)人賬戶積累額超出其上年月平均工資60倍的，不得一次性領(lǐng)取，可選擇分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商業(yè)保險(xiǎn)年金。 個(gè)人繳費(fèi)一次性繳付60個(gè)月以上的，不得一次性領(lǐng)取，可選擇分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商業(yè)保險(xiǎn)年金。 如果計(jì)劃參加人死亡時(shí)，其個(gè)人賬戶仍有余額的，由指定受益人或繼承人一次性領(lǐng)取全部余額。 符合的計(jì)劃參加人： 由其指定受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。如果受益人或繼承人外加入了一個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃的，可以要求將本計(jì)劃參加人的個(gè)人賬戶積累額全額劃轉(zhuǎn)到受益人或繼承人的企業(yè)年金計(jì)劃的個(gè)人賬戶

44、中。 符合的計(jì)劃參加人： 可以根據(jù)本人要求一次性領(lǐng)取個(gè)人賬戶積累額。 計(jì)劃參加人或其指定受益人對記入其個(gè)人賬戶的積累額的支配、處分的權(quán)利自動(dòng)開始于下列時(shí)間之一 , 而無論計(jì)劃參加人是否提出享受企業(yè)年金待遇支付申請或企業(yè)年金待遇支付是否已經(jīng)開始： 計(jì)劃參加人達(dá)到退體年齡的當(dāng)日； 計(jì)劃參加人已辦理退休手續(xù)后的第一天； 計(jì)劃參加人喪失勞動(dòng)能力當(dāng)日； 計(jì)劃參加人死亡當(dāng)日； 計(jì)劃參加人取得出境定居有關(guān)批件的當(dāng)天。 從上述時(shí)間開始，企業(yè)以及除計(jì)劃參加人、配偶、指定受益人、法定繼承人之外的任何人都無權(quán)從其個(gè)人賬戶中移轉(zhuǎn)資金。 受益人的指定和修改指定。 計(jì)劃參加人可以在計(jì)劃申請表中以書面形式指定受益人作為本人

45、死亡后其企業(yè)年金個(gè)人賬戶財(cái)產(chǎn)的繼承人。 計(jì)劃參加人可以隨時(shí)撤回或修改指定。修改指定時(shí)，填寫一份重新指定受益人表，由其本人或由企業(yè)代交至受托人。 受益人個(gè)人賬戶的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移。 個(gè)人賬戶中計(jì)劃參加人繳費(fèi)及其技資收益的部分全部屬于受益人本人，但企業(yè)為計(jì)劃參加人的繳費(fèi)部分的歸屬權(quán)益按以下規(guī)定確定： 一般情況下退休、死亡歸屬權(quán)益為100%； 離職時(shí)的轉(zhuǎn)移或退出按規(guī)定的歸屬比例計(jì)算； 對于工作年限5年以內(nèi)離職的職工，企業(yè)繳費(fèi)_比例的部分歸屬于該員工； 對于工作年限5年以上10年以下離職的職工，企業(yè)繳費(fèi)_比例的部分歸屬于該員工； 對于工作年限10年以上離職的職工，企業(yè)繳費(fèi)_比例的部分歸屬于該員工； 第七章 基

46、金財(cái)產(chǎn)的管理 本計(jì)劃歸集的資金將以受托管理的方式進(jìn)行管理。基金的受托管理。本計(jì)劃所歸集的年金基金將全權(quán)委托給_（法人受托人） 進(jìn)行受托管理。受托人委托具備企業(yè)年金基金托管資格的托管人托管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，委托具備企業(yè)年金基金技資管理資格的投資管理人管理企業(yè)年金基金的投資，委托具備企業(yè)年金基金賬戶管理資格的賬戶管理人提供企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶服務(wù)。 受托人有權(quán)獲得所有計(jì)劃參加人的信息，包括：姓名、住址、住宅電話、身份證號碼、出生日期、與本企業(yè)勞動(dòng)關(guān)系起始時(shí)間、參加本計(jì)劃的起始時(shí)間等。 基金的托管。 由受托人選擇托管人，并在托管人營業(yè)機(jī)構(gòu)處以本計(jì)劃所建立的企業(yè)年金基金的名義開立受托財(cái)產(chǎn)托管專戶，以接受企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)款項(xiàng)。