產(chǎn)品銷售收款管理制度

1、產(chǎn)品銷售款管理制 產(chǎn)品銷售收款管理制度第一章 總則第一條、為了加強(qiáng)對(duì)公司銷售與收款的內(nèi)部控制，規(guī)范銷售與收款行為，防范 銷售與收款過程中的錯(cuò)誤與舞弊，根據(jù)財(cái)政部內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范銷售與收款 （試行）等法規(guī)，結(jié)合公司的具體情況制定本管理制度。第二條、本管理制度適用于公司所屬有銷售業(yè)務(wù)的單位。第三條、總經(jīng)理對(duì)本公司銷售與收款內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及銷售 與收款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第二章 部門職責(zé)、崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)第四條 人事部門職責(zé)：（1）配備具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德的人員辦理銷售業(yè)務(wù)。（2）將辦理銷售、發(fā)貨、收款三項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位分別設(shè)立。（3）根據(jù)具體情況對(duì)銷售與收款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)

2、行崗位輪換。第五條、銷售部門崗位職責(zé)：（1）對(duì)銷售業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確銷售業(yè)務(wù)的審批 權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施；（2）負(fù)責(zé)處理訂單、簽定合同、制定銷售政策和信用政策、催收貨款；（3）根據(jù)具體情況，對(duì)銷售業(yè)務(wù)中不相容的崗位分別設(shè)置，不超過 年對(duì)辦 理銷售業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行一次崗位輪換。第六條、發(fā)貨部門崗位職責(zé)；負(fù)責(zé)審核銷售訂單并辦理發(fā)貨的具體事宜；第七條、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)銷售價(jià)格的監(jiān)督審核:（2）負(fù)責(zé)銷售款項(xiàng)的結(jié)算、記錄，監(jiān)督管理貨款回收，并定期與客戶核對(duì)往 來款余額；（3）根據(jù)具體情況，不超過 3 年對(duì)辦理銷售收款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行一次崗位輪 換；第八條、銷售部門建

3、立市場需求的信息反饋制度，制定銷售目標(biāo)，確立銷售管 理責(zé)任制。每年根據(jù)市場發(fā)展趨勢，圍繞銷量、網(wǎng)絡(luò)管理，按照操作簡單、政策連 續(xù)的 1原則擬定營銷管理政策報(bào)送總經(jīng)理審批。第九條、授權(quán)審批：（1）銷售合同(定單)由銷售部門負(fù)責(zé)人審批。（2）銷售部門負(fù)責(zé)人對(duì)其部門出具的客戶考評(píng)結(jié)果具有審批權(quán)限。（3）對(duì)于公司銷售政策外的特殊銷售業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策，并形成會(huì)議紀(jì)要 上報(bào)總經(jīng)理審批。（4）審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不 得超越審批權(quán)限。（5）經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理銷售業(yè)務(wù)，對(duì)于 審批人超越授權(quán)范圍審批的銷售業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟?/p>

4、人的上 級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第三章 銷售和發(fā)貨控制第十條、銷售價(jià)格的管理：部門經(jīng)理或銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)制定銷售價(jià)格、制定折扣 政策、付款政策。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督審核。第十一條、銷售憑證的管理：在銷售與發(fā)貨各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄，填制相應(yīng) 的憑證，建立完整的銷售登記制度，并加強(qiáng)銷售訂單（合同）、銷售計(jì)劃、銷售訂 單、發(fā)貨單、運(yùn)貨憑證、銷售發(fā)票等文件和憑證的相互核對(duì)工作，銷售部門應(yīng)設(shè)置 銷售臺(tái)賬及時(shí)反映各種商品等銷售的開單、發(fā)貨、收款情況。銷售臺(tái)賬應(yīng)附有客戶 訂單、銷售合同、客戶簽收回執(zhí)等相關(guān)購貨單據(jù)。第十二條、客戶的確定：（1）銷售部門選擇客戶應(yīng)充分了解和考慮客戶的信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況等情況，降 低賬款回收中的風(fēng)險(xiǎn)。（

5、2）客戶一經(jīng)確定,要定期或不定期對(duì)客戶進(jìn)行全面考核，并根據(jù)考核結(jié)果實(shí) 施動(dòng)態(tài)管理。第十三條、銷售結(jié)算業(yè)務(wù)的控制：按照規(guī)定的程序辦理銷售和發(fā)貨業(yè)務(wù)（1）銷售談判。在銷售合同訂立前，應(yīng)當(dāng)指定專門人員就銷售價(jià)格、信用政 策、發(fā)貨及收款方式等具體事項(xiàng)與客戶進(jìn)行談判，談判人員至少應(yīng)有兩人以上。（2）合同訂立。授權(quán)有關(guān)人員與客戶簽訂銷售合同，簽訂合同應(yīng)符合中華 人民共和國合同法的規(guī)定，金額重大的銷售合同的訂立應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或?qū)＜?的意 2見。（3）合同審批。建立健全銷售合同審批制度，審批人員應(yīng)對(duì)銷售價(jià)格、信用 政策、發(fā)貨及收款方式等嚴(yán)格把關(guān)。（4）組織銷售。銷售部門應(yīng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的銷售合同編制銷售計(jì)劃，向

6、倉儲(chǔ)部 門下達(dá)銷貨訂單，庫管員依據(jù)銷售訂單組織發(fā)貨，并開具出庫單，貨運(yùn)部門根據(jù)銷 售訂單和出庫單開具發(fā)貨單。編制銷售訂單的人員與開具發(fā)貨單的人員應(yīng)相互分 離。（5）組織發(fā)貨。倉儲(chǔ)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)銷售訂單進(jìn)行審核，嚴(yán)格按照銷售訂單所列 的發(fā)貨品種和規(guī)格、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨方式組織發(fā)貨，并建立貨物出庫、 發(fā)運(yùn)等環(huán)節(jié)的崗位責(zé)任制，確保貨物的安全發(fā)運(yùn)。（6）銷售要在對(duì)客戶信用等級(jí)評(píng)審的基礎(chǔ)上實(shí)行信用額度管理。信用額度由 銷售部門、財(cái)務(wù)部門根據(jù)回款情況確定。銷售部門要嚴(yán)格按照信用額度控制發(fā)貨并 明確責(zé)任人負(fù)責(zé)催收貨款。（7）對(duì)零星客戶執(zhí)行款到發(fā)貨的制度。第十四條、銷售發(fā)貨控制：A 條件下的銷售與發(fā)貨控制

7、（1）銷售網(wǎng)絡(luò)客戶訂單由銷售部審核，特殊用戶的訂貨合同由公司領(lǐng)導(dǎo)集體 審定，會(huì)議紀(jì)要裝訂成冊留存銷售部門。（2）銷售的訂單、合同訂立、合同審批、庫房發(fā)貨均在管理平臺(tái)中完成。（3）實(shí)物出庫按照系統(tǒng)中自動(dòng)生成的提貨單為準(zhǔn)，不得以其他任何理由 實(shí)物出庫。實(shí)物的發(fā)運(yùn)以銷售部安排的發(fā)運(yùn)計(jì)劃為準(zhǔn)。（4）銷售增值稅發(fā)票按系統(tǒng)生成的清單與客戶信息開據(jù)。不準(zhǔn)人為更改。（5）銷售退回或退換時(shí)經(jīng)質(zhì)量鑒定符合索賠條件的，銷售部門為用戶出具退 庫或退換證明，辦理相關(guān)退回退換手續(xù).B 條件下的銷售與發(fā)貨控制（1）銷售部門按照批準(zhǔn)的銷售計(jì)劃、客戶付款或信用額度情況，填制銷售 訂單、出庫單開具銷售發(fā)票，辦理發(fā)貨業(yè)務(wù)。（2）銷

8、售退回a) 對(duì)客戶提出的退貨要求，應(yīng)對(duì)客戶退回的產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)并出具證明。倉儲(chǔ) 部門清點(diǎn)接受退回的商品，辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。b) 銷售部門根據(jù)倉儲(chǔ)部門驗(yàn)收單、客戶的退貨證明、原始發(fā)票審核后辦理銷 售退回業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)銷售部提供的有效憑證辦理退款事宜。c).銷售出的產(chǎn)品退回，必須經(jīng)銷售部經(jīng)理審批后方可執(zhí)行C 條件下的銷售與發(fā)貨業(yè)務(wù)控制（1).銷售部門根據(jù)用戶訂貨計(jì)劃和庫存情況編制采購計(jì)劃，明確訂貨時(shí)間、 數(shù)量和進(jìn)度。（2).銷售部門根據(jù)用戶訂貨計(jì)劃及時(shí)組織發(fā)貨并跟蹤運(yùn)輸環(huán)節(jié)監(jiān)控。第四章 收款控制第十五條、銷售收款業(yè)務(wù)（1）各單位財(cái)務(wù)部門按照現(xiàn)金管理暫行條例、支付結(jié)算辦法和內(nèi) 部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金

9、（試行）等規(guī)定，及時(shí)辦理銷售收款業(yè)務(wù)。（2）銷售收入款應(yīng)及時(shí)入賬。銷售人員應(yīng)當(dāng)避免接觸銷售現(xiàn)款。（3）各單位嚴(yán)禁收取商業(yè)承兌匯票。（4）每月對(duì)應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析，銷售部門對(duì)逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行催收。財(cái) 務(wù)部門應(yīng)當(dāng)督促銷售部門加緊催收。對(duì)催收無效的逾期應(yīng)收賬款可通過法律程序予 以解決。（5）對(duì)于可能發(fā)生壞賬的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。（6）對(duì)于核銷的壞賬，要建立備查賬簿并及時(shí)登記，做到賬銷案存。已核銷 的壞賬又收回時(shí)應(yīng)及時(shí)入賬。防止形成賬外賬。（7）按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺(tái)賬，及時(shí)登記每一客戶應(yīng)收賬款余額增減變動(dòng)情 況和信用額度使用情況。（8）定期必須與往來客戶通過函證等方式核對(duì)應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等往來款

10、 項(xiàng)。如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。第五章 監(jiān)督檢查第十六條、建立對(duì)銷售與收款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度。明確檢查部門的職責(zé) 權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)通過實(shí)施符合性測試和實(shí) 質(zhì)性測試檢查銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全，各項(xiàng)規(guī)定是否得到有效執(zhí) 行。第十七條、銷售與收款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（1）檢查銷售與收款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。（2）檢查銷售與收款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查是否存在越權(quán) 審批行為。（3）檢查信用政策、銷售政策的執(zhí)行是否符合規(guī)定。（4）檢查單位銷售收入是否及時(shí)入賬，應(yīng)收賬款的催收是否有效，壞賬核銷 和應(yīng)收票據(jù)的管理是否符合規(guī)

11、定。（5）檢查銷售退回手續(xù)是否齊全、退回貨物是否及時(shí)入庫。（6）對(duì)監(jiān)督檢查過程發(fā)現(xiàn)的銷售與收款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)及存在的問 題，及時(shí)出具檢查報(bào)告，被檢查部門應(yīng)當(dāng)采取措施加以糾正和完善。第六章 附則第十八條、相關(guān)記錄及保存期（1）提貨單（2）銷售訂單（3）出庫單第十九條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十條、本制度自發(fā)布之日起施行。保存期：一年 保存期：三年 保存期：三年銷售與收款管理制度 2016-08-14 18:30 | #2 樓各相關(guān)單位：銷售與收款管理制度業(yè)經(jīng)公司研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，望結(jié)合實(shí)際認(rèn)真 貫徹招執(zhí)行。特此通知二 xx 年 x 月 xx 日銷售與收款管理制度為了加強(qiáng)公司銷售業(yè)

12、務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范銷售行為，防范銷售過程中的差錯(cuò)和 涉稅風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)財(cái)政部內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范銷售與收款等法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際 情況制定本制度。第一條 公司產(chǎn)品銷售必須簽訂銷售合同或訂單。銷售合同的條款應(yīng)當(dāng)符合 中華人民共和國合同法的規(guī)定，訂單的條款也必須符合合同法和公司的相 關(guān)規(guī)定。第二條 銷售合同或訂單應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。銷售公司應(yīng)有 專人對(duì)銷售合同進(jìn)行管理，合同文本及合同金額在 萬元以上的重大銷售合同 應(yīng)經(jīng)法律顧問審核簽字。銷售合同簽訂后，報(bào)辦公室和財(cái)務(wù)部各一份。銷售公司根 據(jù)審批后的合同及訂單有計(jì)劃的開出產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單。第三條 財(cái)務(wù)部將產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單與銷售合同、訂單進(jìn)行審查核對(duì)，并嚴(yán)格按

13、照發(fā) 票管理規(guī)定開具銷售發(fā)票，合同或訂單、產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單、增值稅發(fā)票所列的產(chǎn)品名稱 和客戶名稱應(yīng)當(dāng)一致。第四條 物資倉庫按照產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單上所列項(xiàng)目組織發(fā)貨，當(dāng)出現(xiàn)產(chǎn)品庫存不足 時(shí)應(yīng)及時(shí)通知銷售公司停開該產(chǎn)品的發(fā)運(yùn)單，同時(shí)通知財(cái)務(wù)部。物資倉庫需定期對(duì) 庫存產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬物相符。第五條 銷售公司安排運(yùn)輸公司運(yùn)送貨物，確保貨物安全和及時(shí)到達(dá)。貨物送 到后，貨物簽收回單由銷售公司負(fù)責(zé)收回，并保證回單的有效性。第六條 銷售公司必須嚴(yán)格按照合同及訂單上約定的結(jié)算方式收款，貨款一律 采用銀行匯票、銀行承兌匯票、電匯、支票等方式結(jié)算，銀行承兌匯票必須經(jīng)付款 單位背書。付款單位與銷售合同或訂單、增值稅發(fā)票所列單

14、位名稱必須一致。采用個(gè)人電 匯方式付款需在合同及訂單中注明個(gè)人姓名、金額，遇特殊情況需要抹賬的，需說明情況并簽訂抹賬協(xié)議，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)同意。第七條 銷售公司 負(fù)責(zé)銷售價(jià)格、銷售折扣等政策的制定，報(bào)公司批準(zhǔn)后執(zhí) 行。相關(guān)政策改變時(shí)需及時(shí)以書面形式將內(nèi)容和執(zhí)行時(shí)間通知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部對(duì)銷 售價(jià)格、銷售折扣的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。第八條 公司的產(chǎn)品銷售要在對(duì)客戶信用等級(jí)評(píng)審的基礎(chǔ)上，實(shí)行信用額度管 理。銷售公司根據(jù)客戶上年度的銷售額、資金回籠等相關(guān)指標(biāo)制定信用政策，經(jīng)財(cái) 務(wù)部審核后，報(bào)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷售公司要嚴(yán)格按照信用額度控制發(fā)貨并明確責(zé) 任人負(fù)責(zé)催收貨款。第九條 對(duì)客戶因產(chǎn)品質(zhì)量原因提出的退貨

15、要求，應(yīng)憑客戶的書面報(bào)告經(jīng)銷售 公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行，銷售退回的產(chǎn)品應(yīng)由物資倉庫清點(diǎn)并辦理驗(yàn)收入庫手 續(xù)。銷售公司憑客戶的書面報(bào)告、入庫單、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)退貨報(bào)告到財(cái)務(wù)部辦理退 款事宜。第十條 銷售公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置銷售臺(tái)賬，及時(shí)反映各種產(chǎn)品的銷售發(fā)貨及收款情 況，銷售臺(tái)賬應(yīng)附客戶訂單、銷售合同、貨物簽收回單等相關(guān)購貨單據(jù)。財(cái)務(wù)部定期編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，并及時(shí)與銷售臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，兩者保持一致 性。第十一條 當(dāng)年產(chǎn)品銷售貨款應(yīng)及時(shí)足額回籠，避免形成新的賒欠，對(duì)逾期應(yīng) 收賬款應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理、催收，對(duì)催收無效的應(yīng)收賬款通過法律程序予以解決。銷售公司對(duì)可能形成壞賬的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告，并會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行審

16、 查，明確責(zé)任。對(duì)已核銷的壞賬，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立備查賬簿并及時(shí)登記，做到賬銷案存。第十二條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)定期對(duì)銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查的內(nèi)容包括：通過函證 方式核實(shí)應(yīng)收賬款，信用政策的執(zhí)行情況，銷售業(yè)務(wù)授權(quán)審批情況，應(yīng)收賬款的催 收是否有效，壞賬核銷是否符合規(guī)定，銷售業(yè)務(wù)提成款的使用情況等。第十三條 銷售公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銷售業(yè)務(wù)人員的思想品德教育，如存在弄虛作 假、徇私舞弊、損害公司利益的行為，公司 第十四條 本制度自下發(fā)之日起開始執(zhí) 行。 視情節(jié)輕重和損失大小，給予廠紀(jì)處分或移送司法機(jī)關(guān)。產(chǎn)品銷售管理制度 2016-08-14 | #3 樓第一章 總 則第一條：銷售工作是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)，是聯(lián)系

17、企業(yè)生產(chǎn)和社會(huì)需求的 紐帶，為了規(guī)范銷售工作程序，加強(qiáng)銷售管理，特制定本制度。第二章 售前管理第二條：銷售業(yè)務(wù)員及各銷售站點(diǎn)駐站人員，要認(rèn)真作好市場調(diào)研工作，廣泛 搜集整理市場信息和經(jīng)濟(jì)情報(bào)，建立和完善銷售公司用戶檔案，每月底出具市場調(diào) 研報(bào)告，以便公司決策層平衡產(chǎn)、銷，及時(shí)做出有效的市場應(yīng)對(duì)措施。第三條：銷售部長依據(jù)市場調(diào)研報(bào)告，做深層次的市場預(yù)測，分析和調(diào)研，積 極開拓市場，尋找客戶和客戶進(jìn)行價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量等談判，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn) 后，簽訂正式銷售合同作為檔案資料和結(jié)算依據(jù)。第四條：簽訂合同應(yīng)按規(guī)定，逐項(xiàng)填寫供方單位名稱、需方單位名稱及雙方的 開戶銀行、帳號(hào)、稅號(hào)、電話號(hào)碼、地址、產(chǎn)品的

18、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量指標(biāo)、 驗(yàn)收方式、定貨日期、交貨地點(diǎn)、結(jié)算方式、合同簽訂地點(diǎn)（一般定為我方地 點(diǎn)），經(jīng)濟(jì)糾紛的解決地點(diǎn)（一般為我方地點(diǎn)）和方式等，經(jīng)雙方簽字，加蓋公章 后生效，各項(xiàng)不得遺漏，需由國家公證機(jī)關(guān)公證的，必須進(jìn)行公證。第五條：建立銷售合同文書的三級(jí)審核制度，即銷售部、企管部、公 司分管 領(lǐng)導(dǎo)三級(jí)審核后才能簽訂正式合同；合同一式四份，銷售部、財(cái)務(wù)部、企管部、對(duì) 方客戶分別留存。第三章 產(chǎn)成品的入庫第六條：由銷售部、企管部、生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部共同組成產(chǎn)品質(zhì)量聯(lián)合監(jiān)察組， 對(duì)產(chǎn)成品質(zhì)量指標(biāo)和焦?fàn)t單孔出焦重量進(jìn)行不定期抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，原則 上每月抽查兩次，并以抽查結(jié)果為依據(jù)辦理入庫

19、手續(xù)。第七條：每月由企管部統(tǒng)計(jì)員積累數(shù)據(jù)， 日早開具入庫單焦場保管員簽字, 核算員加蓋企審專用章，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)部入帳。第八條：產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)，對(duì)方一聯(lián)，銷售核員一聯(lián)，財(cái)務(wù)部一聯(lián)。第九條：保管員依據(jù)入庫單保管聯(lián)建立產(chǎn)成品實(shí)物保管帳，銷售核算員依據(jù)入 庫單計(jì)劃聯(lián)建立產(chǎn)成品三級(jí)明細(xì)帳，要求日清、月結(jié)、記帳憑證加裝封面，按月裝 訂成冊。第四章 產(chǎn)成品的銷售與出庫第十條：產(chǎn)成品的銷售分為賒銷和現(xiàn)款或預(yù)付款銷售兩種形式。 第十一條： 公司總經(jīng)理辦公會(huì)制定產(chǎn)品售價(jià)，銷售部起草售價(jià)（調(diào)整）通知，報(bào)財(cái)務(wù)部、銷售 部執(zhí)行。第十二條：屬于賒銷的由銷售部長按合同填制賒銷申請單（要求明確賒銷數(shù) 量、價(jià)格、付款

20、期限、責(zé)任人）書面通知開票員、銷售核算員，具體操作程序?yàn)椋?、 開票員開具發(fā)貨通知單；2、 安排送貨；3、 調(diào)度員接到發(fā)貨通知，組織裝車；4、 調(diào)度員依據(jù)是送貨單開具出門證；5、 提貨人持出門證到門崗，門衛(wèi)核對(duì)后予以放行。第十三條：財(cái)務(wù)部認(rèn)真核對(duì)每日到帳款項(xiàng)，并出具“到款通知書”（明確匯款 單位、到款金額），通知銷售部、企管部。銷售核算員依據(jù)到款通知登記往來帳。第十四條：現(xiàn)款或預(yù)付款銷售需方自提的，具體程序?yàn)椋?、 提貨人到銷售部開票處開具發(fā)貨通知單；2、 開票員與銷售核算員核對(duì)往來帳預(yù)付款余額，計(jì)算可提貨數(shù)量后開具發(fā)貨 通知，注明裝車限量；3、 調(diào)度員組織裝車；4、 開票員按實(shí)際過磅數(shù)量重新

21、核算本日提貨金額，若提貨金額超出預(yù)付款帳 面余額的、通知保衛(wèi)人員協(xié)助提貨人到財(cái)務(wù)部辦理貨款補(bǔ)交手續(xù)。6、銷售核算員依據(jù)過磅單開具出庫單并加蓋企管部公章，財(cái)務(wù)部收款出庫單 加蓋公章、開具發(fā)票。7、提貨人持加蓋有財(cái)務(wù)部、企管部公章的出庫單（出門證聯(lián)）到門崗，門衛(wèi) 核對(duì)無誤予以放行。第十五條：現(xiàn)金或預(yù)付款銷售需我方代辦托運(yùn)的由我方對(duì)口業(yè)務(wù)員代辦一切手 續(xù)，發(fā)貨程序同上，財(cái)務(wù)部憑證發(fā)票、出庫單、代墊運(yùn)費(fèi)票結(jié)算。第十六條：銷售核算員應(yīng)堅(jiān)持產(chǎn)品出庫手續(xù)日清月結(jié)，出庫單一式五聯(lián)，其中 存根一聯(lián)，提貨人一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，銷售核算員一聯(lián)（統(tǒng)計(jì)聯(lián)），出門證一聯(lián)。第十七條：開票員隨時(shí)與銷售核算員取得聯(lián)系，及時(shí)核對(duì)往來

22、帳貨款余額，認(rèn) 真核對(duì)發(fā)貨數(shù)量，嚴(yán)禁超發(fā)，否則責(zé)任自負(fù)。第十八條：負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售，出庫及發(fā)貨的相關(guān)部門和崗位必須各司其職，步調(diào) 一致，認(rèn)真把關(guān)。1、 開票員，調(diào)度員、門崗要求崗不離人。2、 銷售核算員、財(cái)務(wù)部有關(guān)人員要隨叫隨到。3、 銷售核算員，認(rèn)真核對(duì)往來帳每日出具銷售統(tǒng)計(jì)報(bào)表，月底匯總上報(bào)銷售 部、財(cái)務(wù)部和公司經(jīng)理層。第五章 產(chǎn)成品的現(xiàn)場管理第十九條：入庫后的產(chǎn)成品及存放場地必須嚴(yán)加管理，責(zé)任人為焦場保管員。 第二十條：產(chǎn)品存放場地必須每日清理。第二十一條：嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)品出入庫管理制度，沒有接到發(fā)貨通知前，嚴(yán)禁私自 安排裝車，否則調(diào)離工作崗位，造成損失，經(jīng)濟(jì)責(zé)任自負(fù)。第二十二條：一切購貨車輛，

23、都要按指定地點(diǎn)，指定要求，排隊(duì)等候，不得隨 意亂停亂放，一切提貨人員及等貨車輛進(jìn)入公司生產(chǎn)區(qū)后，必須遵守我方的相關(guān)規(guī) 定，違者公司保衛(wèi)人員有權(quán)處罰。第二十三條：調(diào)度員接到發(fā)貨通知單后，場地上任何管理人員都不得蓄意刁難 或私下通融，否則嚴(yán)懲，對(duì)等貨時(shí)間較長的車輛人員，場地管理人員，業(yè)務(wù)員要熱 情、禮貌、耐心的說服解釋，樹立良好的企業(yè)形象和窗口服務(wù)形象，并要妥善安排 提貨人員進(jìn)行就餐和休息，嚴(yán)禁提貨人員夜間在車輛上休息。第六章 售后用戶服務(wù)第二十四條：銷售系統(tǒng)各單位要形成用戶定期回訪制度，堅(jiān)持“質(zhì)量第一，用戶至上”的方針，及時(shí)解決和處理用戶在使用公司產(chǎn)品過程中出現(xiàn) 的質(zhì)量等問題，并及時(shí)反饋到公司生

24、產(chǎn)部，以便及時(shí)協(xié)調(diào)整改，加強(qiáng)質(zhì)量控制。第二十五條：售后服務(wù)分別由各銷售部門負(fù)責(zé)，堅(jiān)持“誰銷售，誰負(fù)責(zé)”的原 則，副產(chǎn)品的售后服務(wù)由銷售科負(fù)責(zé)。如出現(xiàn)嚴(yán)重問題，則由公司常務(wù)副總?cè)珯?quán)負(fù) 責(zé)處理。第七章 附則第二十九條：本制度其它未盡事宜，解釋權(quán)歸公司企管部。安吉縣孝豐大地氣體有限公司銷售與收款管理制度 2016-08-14 20:37 | #4 樓第一章 總則第一條 為規(guī)范公司的銷售與收款業(yè)務(wù)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù) 中華人民共和國會(huì)計(jì)法、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，制定本 公司銷售與收款管理制度。第二條 建立公司銷售與收款管理制度應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo)：（一）建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制

25、組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和 監(jiān)督機(jī)制，確保經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；（二）建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健 康運(yùn)行；（三）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保 護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全完整；（四）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第三條 公司銷售與收款內(nèi)部控制堅(jiān)持如下原則：（一）關(guān)鍵點(diǎn)控制原則：針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制落實(shí) 到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；（二）符合國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司的實(shí)際情況，全體員工必須遵照執(zhí)行， 任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；（三）保證公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)

26、限的合理設(shè) Z 和分工，堅(jiān)持不相 容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；（四）成本效益原則：公司在設(shè) Z 各個(gè)控制點(diǎn)時(shí)應(yīng)合理考慮所得到的收益應(yīng) 大于控制成本的基本要求，如果無法確認(rèn)控制點(diǎn)所帶來的收益，則應(yīng)考慮滿足既定 控制前提下，使控制成本最小。第四條 銷售與收款內(nèi)部控制制度包括銷售部門、財(cái)務(wù)部門、保管部門及其它 銷售與收款業(yè)務(wù)的參與人。第五條 銷售與收款業(yè)務(wù)程序的主要環(huán)節(jié)包括報(bào)價(jià)、信用調(diào)查、接受訂單、核 準(zhǔn)付款條件、填制銷貨通知、發(fā)出商品、開具發(fā)票、核準(zhǔn)銷售折扣、核定銷售折讓 或退貨條件并辦理退款或接受退貨、收取貨款以及各環(huán)節(jié)的賬務(wù)處理等。第二章 標(biāo)準(zhǔn)銷售作業(yè)程

27、序第一節(jié) 接 單第六條 訂單的接收、遞送(一)業(yè)務(wù)員接到到客戶訂單后應(yīng)對(duì)訂單進(jìn)行合規(guī)性審閱，對(duì)擬接收的訂單報(bào)貿(mào) 易區(qū)經(jīng)理進(jìn)行審批。(二)貿(mào)易區(qū)經(jīng)理對(duì)訂單的客戶的重要性及產(chǎn)品的趨勢進(jìn)行預(yù)估，確定是否接 單，公司鼓勵(lì)重點(diǎn)客戶及重點(diǎn)產(chǎn)品的訂單的接收，對(duì)不接收的訂單返還業(yè)務(wù)員。對(duì) 擬接收的訂單轉(zhuǎn)公司價(jià)格主管進(jìn)行價(jià)格商談，由價(jià)格主管根據(jù)授權(quán)內(nèi)進(jìn)行報(bào)價(jià)，若 雙方無法在授權(quán)范圍內(nèi)確定，則返還業(yè)務(wù)員取消訂單，若客戶非常重要（按客戶的 年采購磁芯的金額、行業(yè)內(nèi)的影響力、產(chǎn)品發(fā)展趨勢等），對(duì)客戶擬接受的最高價(jià) 格報(bào)磁業(yè)公司主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行裁決。同時(shí)貿(mào)易區(qū)經(jīng)理對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)審，確定是否是 新客戶，對(duì)新客戶同時(shí)轉(zhuǎn)交磁業(yè)公

28、司財(cái)務(wù)部進(jìn)行信用評(píng)估，由磁業(yè)公司財(cái)務(wù)部通知 業(yè)務(wù)員進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)查資料的收集，并確定信用額度。(三)磁業(yè)公司財(cái)務(wù)部會(huì)同營銷管理部、報(bào)價(jià)主管以每年年初制訂公司分客戶、 產(chǎn)品的價(jià)目表，報(bào)控股股份公司財(cái)務(wù)管理中心審核，磁業(yè)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí) 行。對(duì)年內(nèi)價(jià)格調(diào)整，若調(diào)低價(jià)目表報(bào)則按年初確定價(jià)目表的程序進(jìn)行審批。若年 內(nèi)新生產(chǎn)的產(chǎn)品定價(jià)，按制定價(jià)目表的程序進(jìn)行，但不需報(bào)控股股份公司財(cái)務(wù)管理 中心審核。(四)對(duì)同一客戶相同產(chǎn)品以前已有接單的，也應(yīng)按程序報(bào)經(jīng)價(jià)格主管審批。（五）對(duì)訂單無注明銷售單價(jià)的，并也沒有經(jīng)價(jià)格主管審核確定的，則確定為 無效的訂單。第七條 交期的確定(一)已接受的訂單報(bào)公司營銷管理部，由

29、營銷管理部按日按分客戶、分品種進(jìn) 行匯總， 次日上午報(bào)物流部進(jìn)行計(jì)劃分解，確定交期，返還營銷管理部，由營銷 管理部書面通知客戶進(jìn)行確認(rèn)。（二）對(duì)客戶不能確認(rèn)交期的由營銷管理部與物流部進(jìn)行溝通，并返還客戶， 直至雙方確認(rèn)，若雙方無法達(dá)成一致的，則取消訂單。第八條 庫存商品的銷售價(jià)格主管應(yīng)對(duì)客戶訂單產(chǎn)品進(jìn)行審核，若可確定為是公司庫存產(chǎn)品清庫銷售 的，可在價(jià)目表下限下浮 5%以內(nèi)審批，取得客戶確認(rèn)后通知營銷管理部，由營銷 管理部通知物流部安排運(yùn)輸。對(duì)清庫金額較大，價(jià)格比價(jià)目表下限下浮 5%以上時(shí) 報(bào)磁業(yè)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第二節(jié)發(fā)貨、開票一般規(guī)定第九條 商品的發(fā)運(yùn)(一)營銷管理部隨時(shí)跟蹤公司生產(chǎn)進(jìn)度

30、和入庫情況，對(duì)已入倉的產(chǎn)品通知物流 部組織運(yùn)輸，由物流部按送貨地安排運(yùn)輸。(二)倉庫根據(jù)發(fā)貨通知單發(fā)貨，并填制出庫單，隨運(yùn)輸公司送達(dá)到客戶，運(yùn)輸 公司憑客戶的回簽訂與公司結(jié)算運(yùn)費(fèi)。(三)倉庫出庫單一聯(lián)交財(cái)務(wù)管理中心用于登記發(fā)出商品明細(xì)賬。（四）發(fā)貨通知單、出庫單應(yīng)注明產(chǎn)品型號(hào)、材質(zhì)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、 總金額等信息。第十條 發(fā)票的開具：（一）發(fā)票開具的種類有內(nèi)銷發(fā)和外銷發(fā)票，內(nèi)銷發(fā)由財(cái)務(wù)管理中心發(fā)票管 理-員負(fù)責(zé)，外銷發(fā)由單證部門負(fù)責(zé)。(二)內(nèi)銷發(fā)票的開具，發(fā)票管-理-員根據(jù)與客戶及業(yè)務(wù)員的對(duì)賬，確認(rèn)使用的 數(shù)量及單價(jià)開具普通發(fā)票和增增值稅發(fā)并郵寄給客戶。內(nèi)銷發(fā)票開具時(shí)應(yīng)核查：1.客戶確認(rèn)

31、的產(chǎn)品型號(hào)、數(shù)量與發(fā)出商品明細(xì)賬是否相符，若不符應(yīng)查明原 因，應(yīng)向業(yè)務(wù)員提出調(diào)整辦法，并業(yè)務(wù)申報(bào)并審核后調(diào)整發(fā)出商品明細(xì)賬后方可開 具發(fā)票；2. 客戶確認(rèn)的單價(jià)是否與出倉單上所注明的單價(jià)相符，若不符應(yīng)向業(yè)務(wù)員提 出應(yīng)補(bǔ)辦價(jià)格確認(rèn)程序后方可開具發(fā)票。(二)外銷發(fā)票的開具，單證部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員的發(fā)貨通知單安排船運(yùn)、訂倉 等，并通知倉庫進(jìn)行發(fā)貨，開具外銷發(fā)票，辦理報(bào)關(guān)出口，將發(fā)票及時(shí)傳遞至財(cái)務(wù) 管理中心。第十一條 賬務(wù)登記財(cái)務(wù)管理中心憑發(fā)票，進(jìn)行發(fā)出商品明細(xì)賬和應(yīng)收賬款、銷售明細(xì)賬的登記。 第三節(jié) 收款業(yè)務(wù)第十二條 資金回收計(jì)劃（一）財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)在每月的月初根據(jù)每個(gè)客戶的結(jié)算期及發(fā)貨使用時(shí)間制 訂

32、當(dāng)月的資金回收計(jì)劃，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后分發(fā)給每個(gè)貿(mào)易區(qū)及業(yè)務(wù)員。 第十三條現(xiàn)金 收入日報(bào)表(一)財(cái)務(wù)管理中心資金管理部應(yīng)每日根據(jù)銀行的收款記錄編制現(xiàn)金收入日報(bào) 表，現(xiàn)金收入包括應(yīng)收票據(jù)、匯票、本票、電匯、現(xiàn)金等，對(duì)于無法對(duì)應(yīng)銷售單位 的現(xiàn)金收入進(jìn)行確認(rèn)，應(yīng)在未確認(rèn)客戶欄進(jìn)行反映。(二)現(xiàn)金收入日報(bào)表應(yīng)于當(dāng)天下班前交至營銷管理部，由營銷管理部下發(fā)給磁 業(yè)公司主要負(fù)責(zé)人及各貿(mào)易區(qū)。第十四條 賬目核對(duì)(一)財(cái)務(wù)管理中心月未結(jié)賬后應(yīng)編制應(yīng)收賬款及發(fā)出商品分客戶的明細(xì)賬及應(yīng) 收賬款賬齡分析表，交營銷管理部，由營銷管理部下發(fā)給磁業(yè)公司主要負(fù)責(zé)人及各 貿(mào)易區(qū)。(二)各業(yè)務(wù)員收到應(yīng)收賬款及發(fā)出商品明細(xì)表后應(yīng)與業(yè)務(wù)員的

33、臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)， 對(duì)于有差異的應(yīng)提出差異原因說明表，財(cái)務(wù)管理中心收到差異原因說明表后應(yīng)在一 個(gè)星期內(nèi)組織人員進(jìn)行核對(duì)，并根據(jù)核查結(jié)果提出處理方案。(三)財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)組織一年不少于二次的與客戶函證對(duì)賬工作，函證內(nèi)容包 括應(yīng)收賬款余額、發(fā)出商品明細(xì)數(shù)量及單價(jià)、金額。業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)函證的回函，財(cái)務(wù) 管理中心對(duì)回函的函證進(jìn)行歸類分析，對(duì)存在較大差異的應(yīng)組織人員與客戶進(jìn)行實(shí) 地對(duì)賬，差異不大的應(yīng)責(zé)成業(yè)務(wù)員進(jìn)行與客戶的對(duì)賬，并將對(duì)賬的結(jié)果反饋到財(cái)務(wù) 管理中心，由財(cái)務(wù)管理中心提處 Z 方案，報(bào)經(jīng)報(bào)準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。(四)每年年度終了，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款的可收回性進(jìn)行分析，對(duì)于無 法收回的應(yīng)收賬款，且賬齡在

34、三年以上的，應(yīng)組織營銷管理部進(jìn)行確認(rèn)是否為呆 賬，若為呆賬應(yīng)報(bào)批進(jìn)行核銷。第四節(jié) 寄售業(yè)務(wù)第十五條 公司原則上控制客戶采用寄售模式進(jìn)行銷售，若客戶提出必須進(jìn)行 寄售模式銷售，業(yè)務(wù)員提出申請，報(bào)經(jīng)磁業(yè)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可與客戶簽訂 寄售合約。第十六條 寄售模式下的業(yè)務(wù)處理發(fā)貨與一般貿(mào)易銷售相同，主要是對(duì)寄存在客戶未使用的所有權(quán)歸公司的商品 必須進(jìn)行賬實(shí)核查，由專人負(fù)責(zé)寄售客戶的發(fā)出商品明細(xì)賬與客戶寄存實(shí)物的核 對(duì)，至少每月核對(duì)一次，對(duì)發(fā)現(xiàn)的差異及時(shí)查清原因并進(jìn)行處理。第三章 銷售異常業(yè)務(wù)作業(yè)程序第十七條 銷售異常業(yè)務(wù)類型銷售異常業(yè)務(wù)包括退貨、折讓、調(diào)貨、貼現(xiàn)、扣款等。第十八條 退貨業(yè)務(wù)的處理

35、(一)對(duì)客戶提出的退貨通知單，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)提交給營銷管理部進(jìn)行審批，確 定是否退貨。（二）對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)同意退貨的商品沒有開具過發(fā)票的退貨，由營銷管理部通知物 流部安排運(yùn)輸公司進(jìn)行運(yùn)回公司，對(duì)運(yùn)回公司的退貨商品由倉庫管理-員進(jìn)行清點(diǎn) 驗(yàn)收入庫，并開具紅字出庫單，并傳遞至財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行發(fā)出商品的賬務(wù)處理。若倉庫管-理-員在清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)退貨數(shù)量與退貨清單不相符的，應(yīng)反饋 給業(yè)務(wù)員，由業(yè)務(wù)員與客戶進(jìn)行協(xié)調(diào)，并根據(jù)協(xié)調(diào)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)同意退貨的商品已開具過發(fā)票的退貨，由營銷管理部通知物流 部安排運(yùn)輸公司進(jìn)行運(yùn)回公司，對(duì)運(yùn)回公司的退貨商品由倉庫管理-員進(jìn)行清點(diǎn)驗(yàn) 收入庫，并開具紅字出庫單，

36、并傳遞至財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行發(fā)出商品的賬務(wù)處理。財(cái) 務(wù)管理中心同時(shí)根據(jù)發(fā)票是否可退回分別進(jìn)行處理，若發(fā)票可退回的，要求客戶將 發(fā)票郵寄至公司財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行沖賬，若客戶已抵扣增值稅的增值稅發(fā)票，則需 客戶提供主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的退貨、折讓證明單，用于開具紅字的增值稅發(fā)票，并 進(jìn)行賬務(wù)處理。第十九條 折讓業(yè)務(wù)的處理(一)對(duì)對(duì)客戶提出的折讓通知單，由業(yè)務(wù)員與客戶及時(shí)進(jìn)行溝通，確定折讓金 額，確定折讓金額后，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)提交給營銷管理部進(jìn)行審批，確定是否折讓。（二）經(jīng)批準(zhǔn)的折讓通知單，由營銷管理傳遞至財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行賬務(wù)處理。 第二十條 貨物調(diào)撥業(yè)務(wù)的處理(一)業(yè)務(wù)員根據(jù)分管客戶的具體情況，對(duì)已發(fā)送至一個(gè)

37、客戶而未使用的產(chǎn)品， 若不進(jìn)行調(diào)撥會(huì)影響產(chǎn)品的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)員提出調(diào)撥申請貿(mào)易區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)磁 業(yè)公司分管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可進(jìn)行調(diào)撥。(二)產(chǎn)品由業(yè)務(wù)員進(jìn)行運(yùn)輸調(diào)撥，并取得調(diào)入單位和調(diào)出單位的調(diào)撥單報(bào)營銷 管理部備案，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行賬務(wù)處理，對(duì)已開票的商品嚴(yán)禁進(jìn)行貨物調(diào)撥。第二十一條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的處理(一)業(yè)務(wù)員提前收款，客戶提出提前收款貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)提出提前收款貼現(xiàn)申請報(bào) 告，在經(jīng)磁業(yè)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可與客戶簽定貼現(xiàn)協(xié)議，若貼現(xiàn)率在月 3%以 上時(shí)必需進(jìn)行特別批準(zhǔn)。(二)業(yè)務(wù)每月的貼現(xiàn)協(xié)議需及時(shí)送交財(cái)務(wù)管理中心，附經(jīng)批準(zhǔn)的貼現(xiàn)申請單進(jìn) 行賬務(wù)處理。(三)對(duì)到期資金收款嚴(yán)控貼現(xiàn)收款，若客戶必需

38、提出貼現(xiàn)才付款的，應(yīng)進(jìn)行特 別批準(zhǔn)。第二十二條 扣款業(yè)務(wù)的處理(一)對(duì)客戶提出的零星磁芯破碎、整理支出，由業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶的扣款通知書 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后傳遞至財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行賬務(wù)處理。第四章 附則第二十三條 本制度呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，增設(shè)修訂亦同。 第二十四條 本規(guī) 定自 2015 年 1 月 1 日起執(zhí)行。銷售與收款管理制度 2016-08-14 17:25 | #5 樓各有關(guān)部門：為加強(qiáng)博深工具股份有限公司銷售及收款業(yè)務(wù)的規(guī)范管理，保證應(yīng)收款項(xiàng)的安 全，特制定了銷售與收款管理制度，現(xiàn)予印發(fā)，請各部門遵照執(zhí)行。附件：銷售與收款管理制度博深工具股份有限公司二七年十月二十五日1銷售與收款管理制度第一章

39、總則第一條 為加強(qiáng)對(duì)博深工具股份有限公司（以下簡稱公司）銷售與收款業(yè)務(wù)的 內(nèi)部控制，預(yù)防銷售與收款過程中的各種弊端，提高銷售與收款業(yè)務(wù)的質(zhì)量，根據(jù) 中華人民共和國會(huì)計(jì)法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范銷售與收款等法律法規(guī)， 制定本制度。第二條 本制度適用于公司及下屬子公司、分公司。第三條 本制度所稱銷售與收款是指商品銷售和勞務(wù)供應(yīng)及其收款行為，包括 接受客戶訂單，核準(zhǔn)客戶信用，簽訂合同，發(fā)運(yùn)商品，開具銷售發(fā)票，收取款項(xiàng)等 內(nèi)容。第二章 崗位設(shè)置原則與分工第四條 崗位設(shè)置原則（一）辦理銷售、發(fā)貨、收款三項(xiàng)業(yè)務(wù)的部分分別設(shè)立。（二）不得由同一部門或個(gè)人辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的全過程。（三）辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的人員應(yīng)

40、當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。（四）銷售與收款業(yè)務(wù)部門根據(jù)具體情況對(duì)辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行定 期崗位輪換。第五條 職責(zé)劃分（一）銷售部門（包括國內(nèi)銷售部、國外銷售部及市場部）主要負(fù)責(zé)銷售談 判、處理訂單、簽訂合同、貨物發(fā)運(yùn)報(bào)關(guān)、銷售單據(jù)收集審核、執(zhí)行銷售政策及信 用政策、催收貨款等。（二）包裝車間主要負(fù)責(zé)根據(jù)發(fā)貨指令包裝產(chǎn)品，并堆放在指定發(fā)運(yùn)點(diǎn)。（三）財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)開具銷售發(fā)票、結(jié)算與記錄銷售款項(xiàng)、督促銷售部門 回收貨款，并對(duì)回款情況進(jìn)行分析匯報(bào)。第三章 銷售預(yù)算管理2第六條 公司銷售業(yè)務(wù)執(zhí)行預(yù)算管理制度，銷售部門根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃及市場 情況，編制年度銷售預(yù)算，經(jīng)股東大會(huì)審議通過后執(zhí)

41、行。第七條 市場部、外貿(mào)部分別負(fù)責(zé)國內(nèi)及國外產(chǎn)品銷售價(jià)格的確定、編制價(jià)目 表、制訂折扣政策、信用政策及銷售退回政策，由主管副總經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理批 準(zhǔn)后執(zhí)行。第八條 銷售價(jià)格、折扣政策、信用政策及銷售退回政策在編制年度銷售預(yù)算 過程中同時(shí)制訂，一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上一年內(nèi)不得變動(dòng)，因經(jīng)營需要確需變動(dòng)的，應(yīng) 按原制訂程序履行相關(guān)審批手續(xù)。第九條 財(cái)務(wù)部門按月對(duì)銷售預(yù)算、銷售價(jià)格、折扣政策、信用政策及銷售退 回政策的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成書面分析報(bào)告，提交經(jīng)理辦公會(huì)并抄送經(jīng)營辦公 室，作為公司對(duì)相關(guān)部門的考核依據(jù)。第四章 銷售過程控制第十條 公司各相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)按照嚴(yán)格的程序辦理銷售和發(fā)貨業(yè)務(wù)。通常情況

42、下，銷售業(yè)務(wù)需經(jīng)過銷售談判、合同訂立、訂單錄入、組織發(fā)貨、開具發(fā)票等環(huán) 節(jié)。第十一條 銷售部門通常應(yīng)就每筆銷售業(yè)務(wù)與客戶簽訂銷售合同。長期合作且 業(yè)務(wù)頻繁確實(shí)無法單筆簽訂銷售合同的，可以采取每年簽訂一份總銷售合同的形 式，對(duì)全年銷售金額、銷售政策及信用政策等進(jìn)行約定。第十二條 公司分別授權(quán)主管國內(nèi)銷售副總經(jīng)理、主管國外銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)國內(nèi) 及國外銷售合同的簽訂。金額超過全年銷售收入 （按國內(nèi)、國外銷售收入分別 計(jì)算）的重大銷售合同，由財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)簽。銷售部門簽訂的全部銷售合同，需在簽 訂完成后五日內(nèi)將副本交財(cái)務(wù)部備案。第十三條 在簽訂銷售合同前，應(yīng)由主管副總經(jīng)理（銷售經(jīng)理）或其指定專人 在總經(jīng)理批準(zhǔn)

43、的各項(xiàng)政策范圍內(nèi)就銷售價(jià)格、折扣政策、信用政策、銷售退回政 策、發(fā)貨及收款方式等具體事項(xiàng)與客戶進(jìn)行談判。談判人員至少應(yīng)有兩人以上，銷 售談判的全過程須有完整的書面記錄。第十四條 對(duì)于特殊銷售業(yè)務(wù)，銷售價(jià)格、折扣政策及信用政策等確實(shí)無法按 規(guī)定執(zhí)行的，應(yīng)由銷售談判或合同簽訂人員提出書面申請，經(jīng)主管副總經(jīng)理審核后 報(bào)總經(jīng)理審批。第十五條 銷售部門應(yīng)要求客戶以銷售訂單的形式提出訂貨要求。接受客戶訂 單后，銷售經(jīng)理需對(duì)客戶訂單根據(jù)合同約定內(nèi)容進(jìn)行審核，指定專人將審核后的銷 售訂單錄入 ERP 系統(tǒng)，并向包裝車間下達(dá)發(fā)貨指令單。銷售訂單的錄入，應(yīng)嚴(yán)格按 照 ERP 系統(tǒng)管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)部與信息中

44、心對(duì)銷售訂單的處理情況進(jìn)行檢 查與監(jiān)督。第十六條 包裝車間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照經(jīng)審批的發(fā)貨指令單所列的發(fā)貨品種和規(guī) 格、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨方式組織發(fā)貨，并建立貨物出庫、發(fā)運(yùn)等環(huán)節(jié)的崗 位責(zé)任制，確保貨物安全發(fā)運(yùn)。第十七條 貨物發(fā)運(yùn)人員在發(fā)貨時(shí)必須經(jīng)過嚴(yán)格的檢驗(yàn)，不得隨意調(diào)換貨物， 交與貨運(yùn)公司時(shí)，需當(dāng)場核對(duì)發(fā)貨憑證及實(shí)物，確保貨物運(yùn)送的安全性和及時(shí)性。第十八條 財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)銷售發(fā)票的開具，其他任何部門及個(gè)人不得 隨意開具發(fā)票。銷售發(fā)票記錄的購貨單位名稱、貨物名稱、數(shù)量、金額等必須與 ERP 系統(tǒng)中銷售訂單完全相符。為節(jié)約發(fā)票的用量，銷售部門可在不違反政策法規(guī) 的前提下，制訂發(fā)票開具的時(shí)間，原則上可將多筆訂單合并開具一張開票，但不得 將一筆訂單拆分開具多張發(fā)票。需開具發(fā)票時(shí)，銷售人員編制銷售發(fā)票通知單，并 經(jīng)銷售經(jīng)理審批后送達(dá)財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售發(fā)票通知單開具銷售發(fā)票。銷 售發(fā)票的傳遞及相關(guān)職責(zé)按公司發(fā)票管理辦法執(zhí)行。第十九條 銷售部門需對(duì)客戶退貨進(jìn)行嚴(yán)格控制，對(duì)客戶非質(zhì)量問題等原因長 期無法實(shí)現(xiàn)銷售的，可根據(jù)貨物各部件的回收改造價(jià)值采取折價(jià)方式向客戶采購。 銷售部門需按 ERP 系統(tǒng)采購管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行訂單