Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用第四章Excel在流動資產(chǎn)管理中的應(yīng)用

1、第四章 Excel在流動資產(chǎn)管理中的應(yīng)用第一節(jié) Excel在最佳現(xiàn)金持有量分析中的應(yīng)用第二節(jié) Excel在商品進(jìn)銷存自動統(tǒng)計分析中的應(yīng)用第三節(jié) Excel在應(yīng)收賬款信用策略分析中的應(yīng)用第四節(jié) Excel在存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量決策分析中的應(yīng)用學(xué)習(xí)目標(biāo)1.了解流動資產(chǎn)管理的內(nèi)容。2.熟悉最佳現(xiàn)金持有量分析的方法。3.熟悉工作表之間數(shù)據(jù)鏈接的方法。4.掌握MATCH函數(shù)應(yīng)用的方法。5.掌握POWER函數(shù)應(yīng)用的方法。6.掌握SUMIF函數(shù)應(yīng)用的方法。7.掌握IF函數(shù)應(yīng)用的方法。8.掌握條件格式應(yīng)用的方法。9.學(xué)會在Excel工作表中建立最佳現(xiàn)金持有量分析模型。10.學(xué)會在Excel工作表中建立商品進(jìn)銷存自

2、動統(tǒng)計模型。11.學(xué)會利用Excel進(jìn)行應(yīng)收賬款信用策略分析。12. 養(yǎng)成勤于思考的習(xí)慣，培養(yǎng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神和解決問題的方法能力。重點內(nèi)容提示1最佳現(xiàn)金持有量分析的方法2不同工作表之間單元格數(shù)據(jù)鏈接的方法3產(chǎn)品決策分析的方法4應(yīng)收賬款信用策略分析的方法5MATCH函數(shù)應(yīng)用6POWER函數(shù)應(yīng)用7SUMIF函數(shù)應(yīng)用8IF函數(shù)應(yīng)用9條件格式應(yīng)用第一節(jié) Excel在最佳現(xiàn)金持有量分析中的應(yīng)用一、知識點 最佳現(xiàn)金持有量 最佳現(xiàn)金持有量分析原理（三種模式）二、技能點 建立最佳現(xiàn)金持有量分析模型三、重點 最佳現(xiàn)金持有量分析原理四、難點 模型中涉及的函數(shù)應(yīng)用最佳現(xiàn)金持有量分析模式（一）成本分析模式 總成本最低

3、時的現(xiàn)金持有量作為最佳現(xiàn)金持有量。 企業(yè)持有現(xiàn)金的成本主要包括： 機(jī)會成本（資本成本） 管理成本 短缺成本最佳現(xiàn)金持有量分析模式（二）存貨模式 將現(xiàn)金的持有成本（機(jī)會成本）同有價證券買賣的交易成本進(jìn)行權(quán)衡?？偝杀?機(jī)會成本+交易成本=(T/C)F+(C/2)K總成本最低時的持有量就是最佳現(xiàn)金持有量。最佳現(xiàn)金持有量分析模式（三）隨機(jī)模式 隨機(jī)模式是在現(xiàn)金需求量難以準(zhǔn)確預(yù)知的情況下進(jìn)行現(xiàn)金持有量控制的方法。其做法是，根據(jù)歷史經(jīng)驗和現(xiàn)實需要，測算出現(xiàn)金持有量的上限和下限，制定出現(xiàn)金持有量的控制范圍。當(dāng)現(xiàn)金量達(dá)到控制上限時，用現(xiàn)金購入有價證券，使現(xiàn)金持有量下降；當(dāng)現(xiàn)金量降到控制下限時，則用有價證券換回

4、現(xiàn)金，使現(xiàn)金持有量回升；現(xiàn)金量在控制的上下限之內(nèi)，便不必進(jìn)行現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換。按照教材描述的方法步驟進(jìn)行操作按照教材描述的方法步驟進(jìn)行操作按照教材描述的方法步驟進(jìn)行操作教學(xué)效果檢測 根據(jù)下列資料確定該企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量內(nèi)容甲方案乙方案丙方案現(xiàn)金持有量（元）150 000200 000300 000管理成本（元）20 00020 00020 000機(jī)會成本率9%9%9%短缺成本（元）45 00030 0000第二節(jié) Excel在商品進(jìn)銷存自動統(tǒng)計分析中的應(yīng)用一、知識點 進(jìn)銷存關(guān)系 工作表數(shù)據(jù)鏈接 SUMIF函數(shù)的功能和語法格式 條件格式二、技能點 利用Excel的數(shù)據(jù)鏈接功能，建立簡易的商

5、品進(jìn)銷存自動統(tǒng)計系統(tǒng)。三、重難點 SUMIF函數(shù)的應(yīng)用SUMIF函數(shù)的功能和語法格式功能根據(jù)指定條件對若干單元格求和。語法SUMIF( range,criteria,sum_range)range為用于條件判斷的單元格區(qū)域。criteria為確定哪些單元格將被相加求和的條件，其形式可以為數(shù)字、表達(dá)式或文本。sum_range為需要求和的實際單元格。只有當(dāng)range中的相應(yīng)單元格滿足條件時，才對sum_range中的單元格求和。如果省略sum_range，則直接對range中的單元格求和。第三節(jié) Excel在應(yīng)收賬款信用策略分析中的應(yīng)用一、知識點 應(yīng)收賬款信用策略問題 應(yīng)收賬款信用策略分析的方法二、技能點 在工作表中建立應(yīng)收賬款信用策略分析模型。三、重難點 應(yīng)收賬款信用策略問題及其解決方法操作訓(xùn)練老師進(jìn)行操作演示，學(xué)生進(jìn)行同步練習(xí)總結(jié) 要求在熟悉流動資產(chǎn)管理相關(guān)理論知識基礎(chǔ)上，學(xué)會利用Excel建立最佳現(xiàn)金持有量分析模型、商品進(jìn)銷存自動統(tǒng)計分析模型、應(yīng)收賬款信用策略分析模型和存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量決策分析模型。 學(xué)習(xí)要點： 1最佳現(xiàn)金持有量分析的方法 2不同工