試析中小股份制商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理

1、【最新資料，WORD文檔，可編輯修改】摘要：銀行業(yè)對風(fēng)險治理的研究跟實(shí)踐起步較晩，暫時以來全然停頓在實(shí)施內(nèi)部把持的階段，對風(fēng)險治理的理解也要緊著重于對信用風(fēng)險的治理，而從國際國際實(shí)踐的過程來看，單方面風(fēng)險治理方式是商業(yè)銀行生涯與開展的肯定選擇。中小股份制商業(yè)銀行要在金融實(shí)踐與實(shí)踐日新月異開展變卦的過程中提高核心競爭力，就要研究借鑒國際、國際興隆銀行業(yè)風(fēng)險治理的實(shí)踐閱歷，從內(nèi)部把持階段盡快向單方面風(fēng)險治理階段過渡，構(gòu)建真實(shí)可行的單方面風(fēng)險治理架構(gòu)。論文關(guān)鍵詞：中小股份制商業(yè)銀行；風(fēng)險治理；內(nèi)部把持一、內(nèi)部把持跟單方面風(fēng)險治理不雅念的界定一內(nèi)部把持的外延COSO于1992年內(nèi)部把持整合框架中將內(nèi)部

2、把持定義為由一個的董事會、治理層跟其不人員完成的過程，旨在為以下目標(biāo)供應(yīng)公正保證：財務(wù)報告的可靠性；經(jīng)營的效果跟效能；法則的按照性。內(nèi)部把持應(yīng)存在的五個要素：內(nèi)部操盡狀況；風(fēng)險識不與評價；內(nèi)部把持方法；信息交流與反響；監(jiān)督、評價與矯正。二單方面風(fēng)險治理的外延COSO單方面風(fēng)險治理框架2004中的定義是：單方面風(fēng)險治理ERM是一個過程。誰人過程受董事會、治理層跟其不人員的阻礙。誰人過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定不斷貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動中，用于識不那些可以阻礙企業(yè)的埋伏狀況并治理風(fēng)險，從而確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。三內(nèi)部把持與風(fēng)險治理的外延聯(lián)系1.內(nèi)部把持與單方面風(fēng)險治理存在肯定的差異：兩者的范疇不不合；兩者的

3、活動不不合；兩者對風(fēng)險的對策不不合。2.內(nèi)部把持與單方面風(fēng)險治理緊密相關(guān)：內(nèi)部把持是單方面風(fēng)險治理的需要環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的動力來自企業(yè)對風(fēng)險的見解跟治理；單方面風(fēng)險治理涵蓋了內(nèi)部把持。從COSO委員會的單方面風(fēng)險治理框架跟內(nèi)部把持框架可以看出，單方面風(fēng)險治理除包括內(nèi)部把持的3個目標(biāo)之外，還增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，單方面風(fēng)險治理的8個要素除了包括內(nèi)部把持的全部5個要素之外，還增加了目標(biāo)設(shè)定、狀況識不跟風(fēng)險對策3個要素；內(nèi)部把持與單方面風(fēng)險治理義務(wù)應(yīng)當(dāng)由企業(yè)一致套結(jié)構(gòu)機(jī)構(gòu)跟人員來完成，企業(yè)不克不迭為之設(shè)置兩套義務(wù)小組。為此，企業(yè)在結(jié)構(gòu)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員權(quán)責(zé)分配中，應(yīng)充分專業(yè)治理、內(nèi)部把持、以及風(fēng)險治理這三大年夜

4、類職責(zé)相輔相成，它們應(yīng)當(dāng)是每個關(guān)鍵崗位職責(zé)的無機(jī)形成部分。雖然內(nèi)部把持跟單方面風(fēng)險治理的出發(fā)點(diǎn)跟詳詳目標(biāo)并不完好一樣，但兩者在不雅念外延上存在外延的不合性，在保證企業(yè)總體可接著開展目標(biāo)完成的過程中，兩者的全然目標(biāo)跟感染是不合的。因此，二者應(yīng)當(dāng)完成無機(jī)融合，單方面風(fēng)險治理架構(gòu)的構(gòu)建與實(shí)施要樹破在內(nèi)部把持樹破現(xiàn)有后果的基礎(chǔ)之上。二、我國中小商業(yè)銀行實(shí)施單方面風(fēng)險治理的需要性跟要緊性一金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險要素多樣化金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險要素多樣化，要緊包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、把持風(fēng)險、流淌性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險跟國家風(fēng)險。各銀行都會因風(fēng)險把持方法不當(dāng)而發(fā)生喪失落，有的案例喪失落金額宏大年夜，

5、中小商業(yè)銀行相對而言其抗風(fēng)險才干缺少，更易由喪失落激起系統(tǒng)性風(fēng)險；二中小商業(yè)銀行內(nèi)部把持系統(tǒng)存在較多弊端各級擔(dān)當(dāng)人橫向權(quán)益過大年夜，為把持風(fēng)險的發(fā)生供應(yīng)了空間；大年夜部分銀行未設(shè)破獨(dú)破的專業(yè)化部分承擔(dān)把持風(fēng)險治理跟分配資本職責(zé)；把持風(fēng)險治理現(xiàn)行的治理方法跟伎倆失落隊(duì)，難以反響本行把持風(fēng)險的總體水平跟分布結(jié)構(gòu)，與國際上懇求以資本約束為核心的操作風(fēng)險治理差距不小。三忽略了風(fēng)險之間的聯(lián)動性如今單獨(dú)、割裂的處理種種風(fēng)險，忽略了風(fēng)險之間的聯(lián)動性。三、國際銀行業(yè)單方面風(fēng)險治理實(shí)施現(xiàn)狀一工商銀行、銀行等一些大年夜型商業(yè)銀行樹破了單方面風(fēng)險治理治理結(jié)構(gòu)如工商銀行2004年引入COSOERM框架的理念，按照的治

6、理標(biāo)準(zhǔn)，樹破了由股東大年夜會、董事會、監(jiān)事會跟初級治理層形成的單方面風(fēng)險治理治理架構(gòu)，制定相關(guān)授權(quán)方案，形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決定機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)跟初級治理層之間各司其職、相互調(diào)跟、有效制衡的運(yùn)作機(jī)制。重新調(diào)解風(fēng)險治理委員會，并于2006年7月設(shè)破了首席風(fēng)險官職位，為單方面風(fēng)險治理工作開展供應(yīng)了制度保證。二部分銀行單方面風(fēng)險治理的實(shí)施方案已經(jīng)形成并在逐步推進(jìn)農(nóng)業(yè)銀行在制定新資本協(xié)議實(shí)施方案的基礎(chǔ)上，制定實(shí)施新資本協(xié)議的時辰表、步伐跟方法，在底前建成內(nèi)部評級初級法系統(tǒng)，底前建成內(nèi)部評級初級法系統(tǒng)。工商銀行單方面推進(jìn)風(fēng)險計(jì)量技能的研發(fā)，加大年夜數(shù)據(jù)匯合與系統(tǒng)樹破力度，從公司治理、方法論、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、制度政策、

7、IT系統(tǒng)等方面不斷深化新資本協(xié)議的實(shí)施義務(wù)，風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)日益完滿，風(fēng)險計(jì)量水平逐步與國際接軌，風(fēng)險治理的前瞻性、性得以分明提高。四、構(gòu)建中小商業(yè)銀行單方面風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)架構(gòu)建議結(jié)合國際外商業(yè)銀行單方面風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)架構(gòu)樹破閱歷，以中小股份制商業(yè)銀行普遍實(shí)行總分行制的行政制度為基礎(chǔ)，筆者提出要按照“匯合管控、矩陣分布、單方面掩飾、全員參與的目標(biāo)懇求，樹破總分支三級聯(lián)動風(fēng)險治理機(jī)制，以匯合天性性能的風(fēng)險治理部為特征，以風(fēng)險總監(jiān)為紐帶，以分布于各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險經(jīng)理為基礎(chǔ)的架構(gòu)與天性性能分工。在董事會下設(shè)風(fēng)險政策委員會，該委員會要緊判定風(fēng)險偏好目標(biāo)跟供應(yīng)政策建議；在初級治理層下設(shè)風(fēng)險治理委員會，主任委員由

8、行長擔(dān)當(dāng)，副主任委員由分管行長擔(dān)當(dāng)，其他行級指點(diǎn)擔(dān)當(dāng)常務(wù)委員；設(shè)置風(fēng)險治理委員會的常設(shè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險治理部，作為風(fēng)險管理的具體實(shí)行部分，該部分匯合所有種種風(fēng)險的治理天性性能，可以設(shè)置包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險跟把持風(fēng)險各團(tuán)隊(duì)，任命種種風(fēng)險經(jīng)理，也可以按照需要設(shè)置戰(zhàn)略風(fēng)險跟聲譽(yù)風(fēng)險管理團(tuán)隊(duì)；設(shè)置風(fēng)險治理總監(jiān)，對風(fēng)險治理事情停頓綜合調(diào)跟，風(fēng)險治理總監(jiān)與首席財務(wù)官緊密合作，開門見山向董事會跟初級治理層報告義務(wù)；在各業(yè)務(wù)條線設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理崗，一方面獨(dú)特業(yè)務(wù)條線擔(dān)當(dāng)人停頓風(fēng)險把持，另一方面是為風(fēng)險治理部在業(yè)務(wù)條線上的派出單位，擔(dān)當(dāng)風(fēng)險據(jù)的收集、風(fēng)險狀況的實(shí)時監(jiān)控；樹破支行風(fēng)險經(jīng)理派駐制，派駐風(fēng)險經(jīng)理是支行層面風(fēng)險治理的主力軍，對各支行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險跟把持風(fēng)險停頓治理，活期