財(cái)務(wù)管理制度匯編X 頁

1、PAGE PAGE 67財(cái)務(wù)管理理制度匯匯編目錄第七篇 財(cái)務(wù)務(wù)工作制制度第1章 財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度33第1項(xiàng) 財(cái)務(wù)務(wù)部工作作制度33第2項(xiàng) 預(yù)算算管理制制度4第3項(xiàng) 收入入管理制制度5第4項(xiàng) 票據(jù)據(jù)管理制制度6第5項(xiàng) 財(cái)務(wù)務(wù)支出制制度7第6項(xiàng) 重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)集體體決策制制度9第7項(xiàng) 決策策責(zé)任追追究制度度10第8項(xiàng) 差旅旅費(fèi)支出出制度111第9項(xiàng) 業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)支出 133第10項(xiàng)項(xiàng) 貨貨幣資金金管理制制度14第11項(xiàng)項(xiàng) 經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同管理制制度17第12項(xiàng)項(xiàng) 固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度20第13項(xiàng)項(xiàng) 被被服管理理制度227第14項(xiàng)項(xiàng) 財(cái)財(cái)產(chǎn)清查查制度228第15項(xiàng)項(xiàng) 藥藥品及庫庫存物資資管理制制度

2、28第16項(xiàng)項(xiàng) 債債權(quán)管理理制度229第17項(xiàng)項(xiàng) 醫(yī)醫(yī)療欠費(fèi)費(fèi)管理制制度30第18項(xiàng)項(xiàng) 備備用金管管理制度度300第19項(xiàng)項(xiàng) 債債務(wù)管理理制度331第20項(xiàng)項(xiàng) 預(yù)預(yù)收醫(yī)療療款制度度311第21項(xiàng)項(xiàng) 對(duì)對(duì)外投資資管理制制度32第22項(xiàng)項(xiàng) 財(cái)財(cái)務(wù)電子子信息系系統(tǒng)操作作制度332第23項(xiàng)項(xiàng) 財(cái)財(cái)務(wù)電子子信息系系統(tǒng)信息息檔案管管理制度度355第24項(xiàng)項(xiàng) 原原始憑證證管理制制度35第25項(xiàng)項(xiàng) 財(cái)務(wù)務(wù)內(nèi)部牽牽制管理理制度366第26項(xiàng)項(xiàng) 財(cái)財(cái)務(wù)內(nèi)部部稽核制制度37第27項(xiàng)項(xiàng) 財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告及分析析制度338第28項(xiàng)項(xiàng) 會(huì)會(huì)計(jì)檔案案管理制制度38 第299項(xiàng) 會(huì)計(jì)人人員工作作交接制制度339第30項(xiàng)項(xiàng) 會(huì)會(huì)計(jì)

3、人員員繼續(xù)教教育制度度400第31項(xiàng)項(xiàng) 財(cái)財(cái)務(wù)人員員輪崗制制度 41第2章 物價(jià)價(jià)收費(fèi)管管理制度度41第1項(xiàng) 醫(yī)療療服務(wù)價(jià)價(jià)格管理理制度411第2項(xiàng) 醫(yī)療療服務(wù)價(jià)價(jià)格公示示查詢制制度443第3項(xiàng) 收費(fèi)費(fèi)管理制制度443第4項(xiàng) 退費(fèi)費(fèi)制度444第5項(xiàng) 費(fèi)用用核查制制度445第6項(xiàng) 患者者費(fèi)用查查詢制度度45第7項(xiàng) 一日日清單管管理制度度46第3章 醫(yī)療療保險(xiǎn)制制度446第4章 會(huì)計(jì)崗崗位職責(zé)責(zé)449第1項(xiàng) 醫(yī)院院負(fù)責(zé)人人會(huì)計(jì)工工作責(zé)任任49第2項(xiàng) 財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人崗位職職責(zé)550第3項(xiàng) 會(huì)計(jì)計(jì)主管崗崗位職責(zé)責(zé)51第4項(xiàng) 預(yù)算算管理崗崗位職責(zé)責(zé)51第5項(xiàng) 收費(fèi)費(fèi)審核崗崗位職責(zé)責(zé)52第6項(xiàng) 門急急診及

4、體體檢收費(fèi)費(fèi)員崗位位職責(zé)522第7項(xiàng) 住院院收費(fèi)員員崗位職職責(zé)553第8項(xiàng) 物價(jià)價(jià)管理員員崗位職職責(zé)553第9項(xiàng) 醫(yī)保保管理員員崗位職職責(zé)554第10項(xiàng)項(xiàng) 票票據(jù)管理理員崗位位職責(zé)554第11項(xiàng)項(xiàng) 成成本核算算崗位職職責(zé)54第12項(xiàng)項(xiàng) 現(xiàn)現(xiàn)金出納納崗位職職責(zé)55第13項(xiàng)項(xiàng) 銀銀行出納納崗位職職責(zé)55第14項(xiàng)項(xiàng) 藥藥品會(huì)計(jì)計(jì)崗位職職責(zé)56第15項(xiàng)項(xiàng) 物物資會(huì)計(jì)計(jì)崗位職職責(zé)56第16項(xiàng)項(xiàng) 固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理會(huì)會(huì)計(jì)崗位位職責(zé)557第17項(xiàng)項(xiàng) 基基建會(huì)計(jì)計(jì)崗位職職責(zé)57第18項(xiàng)項(xiàng) 對(duì)對(duì)外投資資會(huì)計(jì)崗崗位職責(zé)責(zé)588第19項(xiàng)項(xiàng) 債債權(quán)會(huì)計(jì)計(jì)崗位職職責(zé)58第20項(xiàng)項(xiàng) 債債務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)崗位職職責(zé)59第21項(xiàng)項(xiàng) 財(cái)

5、財(cái)務(wù)電子子信息核核算系統(tǒng)統(tǒng)管理崗崗位職責(zé)責(zé)599第22項(xiàng)項(xiàng) 內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督督檢查崗崗位職責(zé)責(zé)611第23項(xiàng)項(xiàng) 稽稽核會(huì)計(jì)計(jì)崗位職職責(zé)62第24項(xiàng)項(xiàng) 會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表崗位職職責(zé)62第25項(xiàng)項(xiàng) 會(huì)會(huì)計(jì)檔案案崗位職職責(zé)63第26項(xiàng)項(xiàng) 納納稅申報(bào)報(bào)崗位職職責(zé)64第27項(xiàng)項(xiàng) 醫(yī)醫(yī)院工會(huì)會(huì)會(huì)計(jì)崗崗位職責(zé)責(zé)644第七篇 財(cái)務(wù)務(wù)工作制制度第1章 財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度第1項(xiàng) 財(cái)務(wù)務(wù)部工作作制度為加強(qiáng)財(cái)財(cái)務(wù)管理理，發(fā)揮揮財(cái)務(wù)在在醫(yī)院經(jīng)經(jīng)營管理理和提高高經(jīng)濟(jì)效效益中的的作用，根據(jù)國國家有關(guān)關(guān)法律、法規(guī)及及財(cái)務(wù)制制度，結(jié)結(jié)合醫(yī)院院實(shí)際，特制定定本制度度。1. 以以會(huì)計(jì)計(jì)法、企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)制制度、企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制制度為為依據(jù)，結(jié)合醫(yī)院財(cái)財(cái)

6、務(wù)制度度和醫(yī)院會(huì)會(huì)計(jì)制度度，全全院財(cái)務(wù)務(wù)實(shí)行統(tǒng)統(tǒng)一管理理，建立立相應(yīng)的的財(cái)務(wù)管管理制度度、會(huì)計(jì)計(jì)管理制制度、物物價(jià)管理理制度以以及財(cái)務(wù)務(wù)部門相相應(yīng)的崗崗位責(zé)任任制。2. 正正確貫徹徹執(zhí)行各各項(xiàng)財(cái)經(jīng)經(jīng)政策，加強(qiáng)財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)督督，嚴(yán)格格財(cái)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律。財(cái)財(cái)會(huì)人員員要以身身作則，奉公守守法，與與一切貪貪污盜竊竊、違法法亂紀(jì)行行為作斗斗爭(zhēng)。3. 合合理組織織收入，嚴(yán)格控控制支出出。凡是是該收的的要抓緊緊收回。對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)開支實(shí)實(shí)行預(yù)算算管理。臨時(shí)性性開支必必須按規(guī)規(guī)定的審審批手續(xù)續(xù)辦理。4. 根根據(jù)計(jì)劃劃編制年年度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算，辦理會(huì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)務(wù)。按照照規(guī)定的的格式和和期限，報(bào)送會(huì)會(huì)計(jì)月報(bào)報(bào)和年報(bào)報(bào)（決算算）。5.

7、加加強(qiáng)醫(yī)院院經(jīng)濟(jì)管管理，定定期進(jìn)行行經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)分析析，并會(huì)會(huì)同有關(guān)關(guān)部門做做好成本本核算的的管理工工作。6.本院院對(duì)外采采購開支支的一切會(huì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)項(xiàng)均應(yīng)取取得合法法的原始始憑證（如發(fā)票票、賬單單、收據(jù)據(jù)等）。原始憑憑證由經(jīng)經(jīng)手人、驗(yàn)收人人和主管管負(fù)責(zé)人人簽字后后，方能能以據(jù)報(bào)報(bào)銷。一一切空白白紙條不不能作為為正式憑憑據(jù)。出出差或因因公借支支，須經(jīng)經(jīng)主管部部門領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完完成后及及時(shí)辦理理結(jié)賬報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)。7. 會(huì)會(huì)計(jì)人員員要及時(shí)時(shí)清理債債權(quán)和債債務(wù)，防防止拖欠欠，減少少呆賬。8. 財(cái)財(cái)務(wù)部門門應(yīng)與有有關(guān)科室室配合，定期對(duì)對(duì)房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等等資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督，及時(shí)時(shí)清查庫庫存

8、，防防止浪費(fèi)費(fèi)和積壓壓，保證證資產(chǎn)的的保值和和增值。9. 每每日收入入的現(xiàn)金金要當(dāng)日日送存銀銀行，庫庫存現(xiàn)金金不得超超過銀行行的規(guī)定定限額。出納和和收費(fèi)人人員不得得“以長補(bǔ)補(bǔ)短”。如有有差錯(cuò)，由經(jīng)手手人詳細(xì)細(xì)登記，每月集集中討論論，找出出原因后后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)指示處處理。10. 原始憑憑證、賬賬本、工工資清冊(cè)冊(cè)、財(cái)務(wù)務(wù)決算，以及會(huì)會(huì)計(jì)人員員交接等等資料，均按財(cái)財(cái)政部門門的規(guī)定定辦理。11. 嚴(yán)格按按照采購購管理制制度進(jìn)行行采購，拒絕違反反制度和和流程的的采購行行為。12. 獎(jiǎng)金分分配的原原則、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和程序公公開透明明，體現(xiàn)現(xiàn)按勞分分配、效效率優(yōu)先先、兼顧顧公平；堅(jiān)持獎(jiǎng)獎(jiǎng)金不與與藥品收收入掛鉤鉤的分配

9、配原則。13. 做好全全院物價(jià)價(jià)稅收管管理工作作，嚴(yán)格格醫(yī)療服服務(wù)收費(fèi)費(fèi)和藥品品價(jià)格管管理，負(fù)負(fù)責(zé)各項(xiàng)項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的制制定、申申報(bào)、監(jiān)監(jiān)督和檢檢查；依依法代扣扣代繳各各項(xiàng)稅金金。14. 加強(qiáng)醫(yī)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的的內(nèi)控制制度建設(shè)設(shè)，建立立重大經(jīng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)項(xiàng)集體決決策制度度和責(zé)任任追究制制度，保保證資產(chǎn)產(chǎn)的安全全與完整整。15. 主動(dòng)接接受總公公司、董董事會(huì)和和院務(wù)會(huì)會(huì)對(duì)醫(yī)院院的財(cái)務(wù)務(wù)收支情情況和財(cái)財(cái)經(jīng)制定定執(zhí)行情情況的檢檢查，醫(yī)醫(yī)院所有有經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)隨時(shí)時(shí)接受董董事會(huì)和和湖南益益康達(dá)投投資有限限公司的的審計(jì)。配合查查處違規(guī)規(guī)違紀(jì)問問題，維維護(hù)國家家和醫(yī)院院財(cái)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律，堵堵塞漏洞洞。16. 負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)全院

10、財(cái)財(cái)務(wù)人員員進(jìn)行業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)訓(xùn)和考核核。17. 完成醫(yī)醫(yī)院交辦辦的其他他任務(wù)。第2項(xiàng) 預(yù)算算管理制制度為促進(jìn)醫(yī)醫(yī)院建立立、健全全內(nèi)部約約束機(jī)制制，進(jìn)一一步規(guī)范范醫(yī)院財(cái)財(cái)務(wù)管理理和預(yù)算管管理，根根據(jù)財(cái)政政部頒發(fā)發(fā)的關(guān)于企企業(yè)實(shí)行行財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算管理理的指導(dǎo)導(dǎo)意見和醫(yī)院院實(shí)施全全面預(yù)算算管理的的要求，制定本本制度。（一）概概念財(cái)務(wù)預(yù)算算是在預(yù)預(yù)測(cè)和決決策的基基礎(chǔ)上，圍繞醫(yī)醫(yī)院戰(zhàn)略略目標(biāo)，對(duì)預(yù)算算內(nèi)資金金取得和和投放、各項(xiàng)收收入和支支出、經(jīng)經(jīng)營成果果及其分分配等資資金運(yùn)動(dòng)動(dòng)所作的的具體安安排；預(yù)預(yù)算管理理是利用用預(yù)算對(duì)對(duì)公司內(nèi)內(nèi)部各部部門、各各單位的的財(cái)務(wù)及及非財(cái)務(wù)務(wù)資源進(jìn)進(jìn)行分配配、考核核、控制制，有效

11、效組織和和協(xié)調(diào)經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)，完成成既定經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)的管理理過程。（二）預(yù)預(yù)算管理理組織機(jī)機(jī)構(gòu)成立以院院長為組組長，各各主管副副院長和和各職能能科室主主任為成成員的預(yù)預(yù)算編制制工作領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組組。財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)組組織相關(guān)關(guān)職能科科室參與與，分工工協(xié)作，密切配配合，確確保預(yù)算算編制工工作的準(zhǔn)準(zhǔn)確性和和實(shí)用性性。（三）預(yù)預(yù)算編制制應(yīng)遵循循如下原原則1. 完完整性原原則醫(yī)院院的各項(xiàng)項(xiàng)收支必必須全部部納入統(tǒng)統(tǒng)一預(yù)算算管理。2. 量量入為出出原則編編制預(yù)算算應(yīng)依據(jù)據(jù)上年度度的預(yù)算算執(zhí)行情情況，結(jié)結(jié)合預(yù)算算年度發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃和收支支增減因因素，合合理預(yù)測(cè)測(cè)預(yù)算年年度的收收支，堅(jiān)堅(jiān)持勤儉儉辦院、以收定定支，量量入為

12、出出，不得得編制赤赤字預(yù)算算。收入入預(yù)算要要實(shí)事求求是，支支出預(yù)算算要從緊緊。3. 保保證重點(diǎn)點(diǎn)原則支支出中必必須優(yōu)先先保證人人員經(jīng)費(fèi)費(fèi)和醫(yī)院業(yè)業(yè)務(wù)正常常運(yùn)轉(zhuǎn)等等剛性支支出，然然后視財(cái)財(cái)力情況況，本著著保證重重點(diǎn)、兼兼顧一般般、先急急后緩、先重后后輕的原原則，妥妥善安排排其他支支出項(xiàng)目目。4. 歸歸口管理理原則醫(yī)醫(yī)院內(nèi)部部各個(gè)職職能科室室為預(yù)算算執(zhí)行部部門，其其直接費(fèi)費(fèi)用由財(cái)財(cái)務(wù)部在在預(yù)算批批準(zhǔn)范圍圍內(nèi)實(shí)施施控制。（四）預(yù)預(yù)算編制制的基本本要求1. 全全面分析析上年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況，通過過分析、研究上上年度及及前一年度的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況，掌握握醫(yī)院財(cái)財(cái)務(wù)收支支變化規(guī)律律，預(yù)測(cè)測(cè)預(yù)算年年度

13、的收收支增減減趨勢(shì)，為編制制年度預(yù)預(yù)算奠定定基礎(chǔ)。2. 準(zhǔn)準(zhǔn)確掌握握相關(guān)基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)。通過過核實(shí)人人員、資資產(chǎn)、業(yè)業(yè)務(wù)量等等基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)，如如在職職職工人數(shù)數(shù)、門急急診人次次、床位位編制和和實(shí)有病病床數(shù)，計(jì)劃年度度政策性性增支因因素的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)或定定額等，提高預(yù)預(yù)算編制制質(zhì)量。3. 正正確測(cè)算算各種因因素對(duì)收收支的影影響分析析測(cè)算預(yù)預(yù)算年度度內(nèi)國家家政策（如醫(yī)療療保險(xiǎn)制制度改革革、區(qū)域域衛(wèi)生規(guī)規(guī)劃、社社區(qū)衛(wèi)生生發(fā)展、增增設(shè)收費(fèi)費(fèi)項(xiàng)目、提高收收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)等）對(duì)收入入的影響響，以及及薪酬福福利政策策調(diào)整對(duì)對(duì)支出的的影響等等。分析析醫(yī)院發(fā)發(fā)展計(jì)劃劃對(duì)收支支的要求求，如新新增病床床、大型型設(shè)備購購置于修修繕、

14、重重大設(shè)施施改造等等對(duì)資金金的需求求和對(duì)收收入的影影響等。4. 準(zhǔn)準(zhǔn)確掌握握董事會(huì)會(huì)和院務(wù)務(wù)會(huì)對(duì)醫(yī)醫(yī)院收支支預(yù)算的的編制要要求。熟熟悉相關(guān)關(guān)預(yù)算科科目及其其內(nèi)涵，熟悉預(yù)預(yù)算表格格的內(nèi)在在聯(lián)系和和申報(bào)流流程及時(shí)時(shí)間要求求。做好好充分準(zhǔn)準(zhǔn)備，確確保預(yù)算算編制的的可操作作性。（五）預(yù)預(yù)算編制制的內(nèi)容容1. 收收入預(yù)算算的編制制要符合合國家政政策，合合理估計(jì)計(jì)預(yù)算期期內(nèi)醫(yī)院院投入、新業(yè)務(wù)務(wù)開展、價(jià)格調(diào)調(diào)整等情情況。2.支出出預(yù)算的的編制。醫(yī)院發(fā)發(fā)展計(jì)劃劃、工作作任務(wù)、人員編編制，有有關(guān)開支支范圍和和開支定定額(或或標(biāo)準(zhǔn))，物價(jià)價(jià)因素等等為預(yù)算算年度基基本編制制依據(jù)。沒有支支出定額額的，要要根據(jù)實(shí)實(shí)際情

15、況況測(cè)算編編列。3. 專專用基金金收支預(yù)預(yù)算的編編制。醫(yī)院專專用基金金包括醫(yī)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)基金、職工福福利基金金、工會(huì)會(huì)基金等等等，根根據(jù)有關(guān)關(guān)規(guī)定按按提取比比例編制制。4. 發(fā)發(fā)展項(xiàng)目目預(yù)算的的編制。單位購購置設(shè)備備、改造造醫(yī)療環(huán)環(huán)境、修修繕房屋屋、自籌籌基本建建設(shè)資金金等項(xiàng)目目，需要要進(jìn)行可可行性論論證。（六）預(yù)預(yù)算編制制的程序序1. 財(cái)財(cái)務(wù)部根根據(jù)董事事會(huì)和院院務(wù)會(huì)下下達(dá)的部部門預(yù)算算編制通通知，提提出醫(yī)院院下年度度預(yù)算編編制要求求。2.各職職能科室室根據(jù)醫(yī)醫(yī)院工作作目標(biāo)，結(jié)合自自身特點(diǎn)點(diǎn)以及對(duì)對(duì)預(yù)算期期內(nèi)業(yè)務(wù)務(wù)開展情情況進(jìn)行行預(yù)測(cè)，提出具具體預(yù)算算方案并并申報(bào)。3.財(cái)務(wù)務(wù)部對(duì)上報(bào)報(bào)的預(yù)算算

16、方案進(jìn)進(jìn)行審查查、匯總總，并提提出綜合合平衡建建議。4.重大大支出項(xiàng)項(xiàng)目需經(jīng)經(jīng)過可行行性分析析論證程程序后，申報(bào)預(yù)預(yù)算。5. 財(cái)財(cái)務(wù)部與與各職能能科室對(duì)對(duì)科室申申報(bào)預(yù)算算進(jìn)行初初步審核核后，將將初步預(yù)預(yù)算方案案報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)主管院院長審查查，形成成單位預(yù)預(yù)算草案案。6. 單單位預(yù)算算草案經(jīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集集體決策策后，上上報(bào)董事事會(huì)審批批。7. 預(yù)預(yù)算經(jīng)審審批后，由財(cái)務(wù)務(wù)部分別向向各職能能科室下下達(dá)批準(zhǔn)準(zhǔn)的預(yù)算算。（七）預(yù)預(yù)算執(zhí)行行1. 年年度預(yù)算算指標(biāo)批批復(fù)下達(dá)達(dá)后，要要嚴(yán)格遵遵守，一一般不得得突破預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)。2. 特特殊情況況需調(diào)整整預(yù)算指指標(biāo)的，需遵照照相應(yīng)程程序進(jìn)行行調(diào)整，調(diào)整預(yù)預(yù)算未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)，不

17、得執(zhí)執(zhí)行。（八）預(yù)預(yù)算調(diào)整整1. 在在預(yù)算執(zhí)執(zhí)行過程程中，由由于政策策的變動(dòng)動(dòng)、臨時(shí)時(shí)事項(xiàng)的的發(fā)生和和預(yù)算差差異分析析等原因因，需要要對(duì)后期期的預(yù)算算數(shù)據(jù)、支出范范圍及內(nèi)內(nèi)容進(jìn)行行調(diào)整或或增減，以提高高預(yù)算的的可操作作性，合合理配置置資源。2. 預(yù)預(yù)算調(diào)整整需經(jīng)過過申請(qǐng)、審議、批準(zhǔn)三三個(gè)主要要程序。3. 醫(yī)醫(yī)院內(nèi)部部預(yù)算的的調(diào)整，應(yīng)由相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)在審批批權(quán)限內(nèi)內(nèi)逐級(jí)審審批，大大額預(yù)算算資金調(diào)調(diào)整應(yīng)經(jīng)經(jīng)院務(wù)會(huì)會(huì)審定后后報(bào)董事事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)。（九）預(yù)預(yù)算分析析1. 財(cái)財(cái)務(wù)部定期分分析預(yù)算算執(zhí)行情情況，找找出產(chǎn)生生差額的的原因，確保年年度預(yù)算算的完成成。2. 增增收原因因主要要要從患者者負(fù)擔(dān)水水平、物物

18、價(jià)上漲漲因素和和收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行情況查查找，并并將分析析報(bào)告上上報(bào)院領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)。3.超支支原因要區(qū)區(qū)分正常常超支和和浪費(fèi)超超支，正正常超支支建議院院領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)追加加支出，浪費(fèi)超超支要采采取措施施嚴(yán)格控控制。第3項(xiàng) 收入入管理制制度醫(yī)院收入入是指醫(yī)醫(yī)院開展展醫(yī)療業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)及其他他活動(dòng)依依法取得得的非償償還性資資金，以以及從財(cái)財(cái)政和主主管部門門取得的的專項(xiàng)補(bǔ)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)費(fèi)。醫(yī)院院收入應(yīng)應(yīng)符合國國家有關(guān)關(guān)的法律律法規(guī)和和政策規(guī)規(guī)定，依依法組織織并及時(shí)時(shí)確認(rèn)。（一）收收入確認(rèn)認(rèn)1. 專專項(xiàng)補(bǔ)助助經(jīng)費(fèi)即即醫(yī)院從從財(cái)政和和衛(wèi)生主主管部門門或主辦辦單位取取得的專專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)費(fèi)，此項(xiàng)項(xiàng)收入應(yīng)應(yīng)根據(jù)相相關(guān)部門門的要求求，

19、納入入單位預(yù)預(yù)算體系系，及時(shí)時(shí)確認(rèn)收收入，專?？顚Ｓ糜谩?. 醫(yī)醫(yī)療收人人即醫(yī)院院在醫(yī)療療業(yè)務(wù)活活動(dòng)中取取得的收收入，包包括掛號(hào)號(hào)收入、床位收收入、診診察收入入、檢查查收入、治療收收入、手手術(shù)收入入、化驗(yàn)驗(yàn)收入、護(hù)理收收入和其其他收入入等。上述述各項(xiàng)收收入按照照物價(jià)管管理部門門制定的的醫(yī)療服服務(wù)收費(fèi)費(fèi)項(xiàng)目和和價(jià)格，依法取取得。3. 藥藥品收入入即醫(yī)院院在開展展醫(yī)療業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)中取得得的中、西藥品品收入，藥品收收入要嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行以實(shí)際際購進(jìn)價(jià)價(jià)為基礎(chǔ)礎(chǔ)，按有有關(guān)規(guī)定定加成，依法取取得。4. 除除上述以以外符合合國家相相關(guān)規(guī)定定的收入入均納入入其他收收入管理理。（二）收收入管理理1. 醫(yī)醫(yī)院的全全

20、部收入入要納入入財(cái)務(wù)部部門統(tǒng)一一核算和和管理。其他部部門和個(gè)個(gè)人不得得私自收收取任何何費(fèi)用。嚴(yán)禁私私設(shè)“小金庫庫”和賬外外賬。2. 醫(yī)醫(yī)院的各各項(xiàng)收入入要認(rèn)真真執(zhí)行國國家的物物價(jià)政策策，嚴(yán)格格執(zhí)行物物價(jià)部門門批準(zhǔn)的的收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。3. 醫(yī)醫(yī)院取得得各項(xiàng)收收入必須須開具按按規(guī)定統(tǒng)統(tǒng)一印制制的票據(jù)據(jù)，不得得使用規(guī)規(guī)定以外外的不合合規(guī)票據(jù)據(jù)。4. 各各項(xiàng)收入入按財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)定及及時(shí)入賬賬。（1）按按照會(huì)會(huì)計(jì)法的要求求，以每每月自然然天數(shù)為為收入的的確認(rèn)時(shí)時(shí)間，以以權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制為為基礎(chǔ)，保證醫(yī)醫(yī)院收入入核算及及時(shí)準(zhǔn)確確。（2）門門診收費(fèi)費(fèi)處和掛掛號(hào)收費(fèi)費(fèi)員每日編編制收入入日?qǐng)?bào)表表，住院院收費(fèi)員員每日編編制在

21、院院病員預(yù)預(yù)交金及及出院結(jié)結(jié)算日?qǐng)?bào)報(bào)表，財(cái)財(cái)務(wù)部每日審審核收入入日?qǐng)?bào)表表及結(jié)算算日?qǐng)?bào)表表，按月月編制收收入明細(xì)細(xì)報(bào)表。（3）定定期對(duì)收收入實(shí)現(xiàn)現(xiàn)情況進(jìn)進(jìn)行分析析，主要要針對(duì)收收入結(jié)構(gòu)構(gòu)狀況和和增減變變動(dòng)情況況，評(píng)價(jià)價(jià)收入差差異變動(dòng)動(dòng)原因，找出存存在的問問題和不不足，提提出改進(jìn)進(jìn)的建議議和意見見。（4）合合理設(shè)置置與收入入相關(guān)的的崗位，明確收收入崗位位的職責(zé)責(zé)、權(quán)限限，收入入業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生與收收款業(yè)務(wù)務(wù)職能；收入票票據(jù)使用用與審核核保管職職能，收收入票據(jù)據(jù)保管與與出納職職能，收收入退款款與審批批等不相相容職能能崗位分分離。第4項(xiàng) 票據(jù)據(jù)管理制制度為加強(qiáng)對(duì)對(duì)與資金金相關(guān)票票據(jù)的管管理，規(guī)規(guī)范各種種票據(jù)

22、的的領(lǐng)用、保管、使用等等事項(xiàng)，特制定定本制度度。本制制度適用用于與資資金相關(guān)關(guān)票據(jù)的的業(yè)務(wù)辦辦理。 1. 票票據(jù)是指由財(cái)財(cái)務(wù)部向向外收款款所使用用的一切切有價(jià)票票證和有有關(guān)單據(jù)據(jù)。包括括門診及及住院收收費(fèi)票據(jù)據(jù)、掛號(hào)號(hào)收費(fèi)票票據(jù)及其其他收費(fèi)費(fèi)票據(jù)。2. 各各種收費(fèi)費(fèi)票據(jù)的的印刷須須由財(cái)務(wù)務(wù)部派專專人，持持相關(guān)部部門批準(zhǔn)準(zhǔn)的收費(fèi)費(fèi)文件和和收費(fèi)許許可證和和單位介介紹信，向稅務(wù)務(wù)部門申申請(qǐng)辦理理發(fā)票票購印本本。財(cái)財(cái)務(wù)部持持上述證證件，根根據(jù)核準(zhǔn)準(zhǔn)的種類類、數(shù)量量及購票票方式，到稅務(wù)務(wù)部門領(lǐng)領(lǐng)購票據(jù)據(jù)。3. 醫(yī)醫(yī)院所有有票據(jù)的的保管、發(fā)放和和回收管管理實(shí)行行專人負(fù)負(fù)責(zé)，建建立登記記簿，嚴(yán)嚴(yán)格登記記管理

23、制制度。領(lǐng)領(lǐng)用部門門需實(shí)行行專人領(lǐng)領(lǐng)用，專專人保管管，領(lǐng)用用時(shí)需有有責(zé)任人人簽字，保證票票據(jù)的安安全使用用。4. 票票據(jù)只限限于本院院財(cái)務(wù)核核算隸屬屬單位使使用，如如財(cái)務(wù)出出納、住住院收費(fèi)費(fèi)處、門門診收費(fèi)費(fèi)處、掛掛號(hào)室等等。非隸隸屬單位位如需要要存款收收據(jù)，應(yīng)應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)發(fā)放、核核銷。5. 各各種票據(jù)據(jù)必須按按票據(jù)號(hào)號(hào)碼順序序使用，各聯(lián)復(fù)復(fù)寫，項(xiàng)項(xiàng)目填寫寫完整清清楚，收收款人簽簽名處均均需完整整簽名，并在票票據(jù)上加加蓋本單單位財(cái)務(wù)務(wù)專用章章。填寫寫錯(cuò)誤的的票據(jù)需需加蓋作作廢章，與存根根聯(lián)一并并保存。 6. 對(duì)對(duì)票據(jù)的的購買、保管、發(fā)放、領(lǐng)用和和稽核等等環(huán)節(jié)崗崗位，要要按照內(nèi)

24、內(nèi)部控制制制度，做到互互相分離離。7. 專專管人員員在回收收票據(jù)時(shí)時(shí)，檢查查號(hào)碼順順序，檢檢查開出出內(nèi)容的的合法性性，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題應(yīng)應(yīng)及時(shí)匯匯報(bào)，并并制定改改正措施施。8. 定定期對(duì)回回收的票票據(jù)進(jìn)行行核銷，及時(shí)辦辦理票據(jù)據(jù)歸檔、交接、到期報(bào)報(bào)批銷毀毀等手續(xù)續(xù)。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題及及時(shí)查找找原因，并及時(shí)時(shí)處理。9. 定定期對(duì)票票據(jù)進(jìn)行行清查，做到賬賬實(shí)相符符。10. 對(duì)下列列違反規(guī)規(guī)定的行行為，醫(yī)醫(yī)院根據(jù)據(jù)情節(jié)輕輕重進(jìn)行行處理：（1）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓和代代開票據(jù)據(jù)。（2）私私售和盜盜賣票據(jù)據(jù)。（3）未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)拆本使使用票據(jù)據(jù)。（4）丟丟失票據(jù)據(jù)。（5）損損(撕)毀票據(jù)據(jù)。（6）未未按規(guī)定定開具票票據(jù)。（

25、7）未未按規(guī)定定繳銷票票據(jù)。第5項(xiàng) 財(cái)務(wù)務(wù)支出制制度為健全和和完善醫(yī)醫(yī)院財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用支支出管理理，規(guī)范范和加強(qiáng)強(qiáng)財(cái)務(wù)支支付行為為，合理理調(diào)度資資金，提提高資金金使用效效益和辦辦事效率率，根據(jù)據(jù)國家有有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)定，制定本本辦法。（一）原原則1. 醫(yī)醫(yī)院的各各項(xiàng)支出出要嚴(yán)格格按照權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制和配配比原則則，確認(rèn)認(rèn)和核算算。2. 各各項(xiàng)支出出要符合合醫(yī)院財(cái)財(cái)務(wù)計(jì)劃劃、預(yù)算算或合同同規(guī)定；內(nèi)容和和數(shù)據(jù)要要真實(shí)、準(zhǔn)確；并體現(xiàn)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效效益性原原則。3. 建建立醫(yī)院院的重大大支出領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)集體體決策制制度。（二）支支出計(jì)劃劃1. 為為了提高高資金使使用效率率，每個(gè)個(gè)業(yè)務(wù)科科室和職職能管理理部門需需在當(dāng)月月的2

26、55日提交交下月的的費(fèi)用支支出計(jì)劃劃，同時(shí)時(shí)發(fā)生支支出前，應(yīng)當(dāng)提提前向主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)提交申申請(qǐng)報(bào)告告并得到到批準(zhǔn)，注明支支出的項(xiàng)項(xiàng)目、用用途、金金額、支支付方式式等內(nèi)容容，然后后按批準(zhǔn)準(zhǔn)的開支支范圍開開支，報(bào)報(bào)銷時(shí)憑憑有效原原始憑據(jù)據(jù)、有效效經(jīng)濟(jì)合合同和其其他相關(guān)關(guān)資料，逐級(jí)審審批報(bào)銷銷。2. 原原則上未未報(bào)計(jì)劃劃的費(fèi)用用不予支支付。3. 特特殊情況況下，臨時(shí)時(shí)追加的的費(fèi)用需按審批批流程報(bào)報(bào)批。（三）借借支管理理規(guī)定1. 除除周轉(zhuǎn)金金外，其他借借款不得得跨月借借支。2. 超超過50000元元的各項(xiàng)項(xiàng)借款金金額應(yīng)提提前一天天通知財(cái)財(cái)務(wù)部備備款。3. 借借款銷賬賬規(guī)定（1）借借款銷帳帳時(shí)應(yīng)以以借款單

27、單為依據(jù)據(jù)，據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷，超出申申請(qǐng)單范范圍使用用的，需需按權(quán)限限經(jīng)相關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審審批后報(bào)報(bào)銷，否否則財(cái)務(wù)務(wù)人員有有權(quán)拒絕絕銷帳。（2）業(yè)業(yè)務(wù)結(jié)束束5個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)按規(guī)定定程序報(bào)報(bào)賬沖銷銷借款，否則財(cái)財(cái)務(wù)部有有權(quán)在最最近一次次發(fā)放工工資時(shí)予予以抵扣扣。（四）報(bào)報(bào)銷項(xiàng)目目及說明明1. 辦辦公費(fèi)用用 辦公費(fèi)用用包括辦辦公用品品、辦公公設(shè)施、設(shè)備、名片印印制、電電腦耗材材、飲用用水等與與日常辦辦公相關(guān)關(guān)的費(fèi)用用。此類類項(xiàng)目由由部門申申請(qǐng)，領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批，采購部部統(tǒng)一采采購支付付。2. 交交通費(fèi)用用 （1）醫(yī)醫(yī)院車輛輛產(chǎn)生費(fèi)費(fèi)用：醫(yī)醫(yī)院因工工所配車車輛，實(shí)實(shí)行專人人管理制制，責(zé)任任人負(fù)責(zé)責(zé)該車的的維修保保養(yǎng)

28、、保保險(xiǎn)費(fèi)用用交辦、油費(fèi)管管理等工工作，具具體費(fèi)用用實(shí)報(bào)實(shí)實(shí)銷。 （2）醫(yī)醫(yī)院所配配車輛加加油，統(tǒng)統(tǒng)一實(shí)行行充值卡卡操作，一車一一卡，隨隨車攜帶帶。原則則上不用用現(xiàn)金加加油。 （3）因因公產(chǎn)生生的過路路費(fèi)、停停車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)時(shí)應(yīng)在發(fā)發(fā)票背面面注明時(shí)時(shí)間、地地點(diǎn)，事事件等。 （4）其其它崗位位人員因因公產(chǎn)生生的公共共交通費(fèi)費(fèi)用，報(bào)報(bào)銷時(shí)應(yīng)應(yīng)注明時(shí)時(shí)間、地地點(diǎn)、路路線、事事由，統(tǒng)一貼貼票報(bào)銷銷。（5）原原則上市市內(nèi)交通通一律使使用公共共交通。因業(yè)務(wù)務(wù)需要，私人車車輛的費(fèi)費(fèi)用由個(gè)個(gè)人提出出申請(qǐng)，按照審審批流程程，綜合合考慮實(shí)實(shí)際情況況后，給給予一定定補(bǔ)貼。3. 租租房費(fèi)用用（1）租租房費(fèi)用用范圍：醫(yī)院

29、為為員工租租住的住住房所產(chǎn)產(chǎn)生的房房租、水水電、中中介費(fèi)等等。（2）租租房須與與房東簽簽訂正式式的有效合合同，并并注明租租賃時(shí)段段、租賃賃地址、租金數(shù)數(shù)額、付付款方式式、各項(xiàng)項(xiàng)日常費(fèi)費(fèi)用的承承擔(dān)方、違約責(zé)責(zé)任等要要素。（3）員員工因個(gè)個(gè)人原因因不在醫(yī)醫(yī)院所租租宿舍中中住宿，醫(yī)院不不提供補(bǔ)補(bǔ)貼。（4）租租房費(fèi)用用由后勤勤部歸口口管理。4. 會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)用用（1）會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)范范圍：醫(yī)醫(yī)院在辦辦公區(qū)域域以外租租用場(chǎng)地地召開會(huì)會(huì)議所產(chǎn)產(chǎn)生的相相關(guān)費(fèi)用用。（2）會(huì)會(huì)議召開開前，須須制定相相應(yīng)的預(yù)預(yù)算費(fèi)用用標(biāo)準(zhǔn)。（3）會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)報(bào)銷時(shí)，須提供供會(huì)議紀(jì)紀(jì)要。（4）會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)的的報(bào)銷由由院辦統(tǒng)統(tǒng)一歸口口管理。5. 培

30、培訓(xùn)費(fèi)用用（1）根根據(jù)醫(yī)院院的統(tǒng)籌籌安排，培訓(xùn)工工作由醫(yī)醫(yī)院人力力資源部部、醫(yī)教教部或護(hù)護(hù)理部歸歸口管理理。（2）各各部門根根據(jù)本部部門工作作和發(fā)展展的需要要提出需需求，報(bào)報(bào)送人力力資源部部、醫(yī)教教部或護(hù)護(hù)理部，管理部部門根據(jù)據(jù)實(shí)際需需要匯總總后編制制培訓(xùn)計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算，按按審批流流程報(bào)批批后執(zhí)行行。（3）臨臨時(shí)短期期的培訓(xùn)訓(xùn)由各部部門提出出申請(qǐng)，按審批批流程報(bào)報(bào)批后執(zhí)執(zhí)行。（4）培培訓(xùn)完成成并取得得相關(guān)的的培訓(xùn)合合格證書書后，按按審批報(bào)報(bào)銷流程程報(bào)銷。6. 資資料費(fèi)用用（1）資資料費(fèi)范范圍：與與醫(yī)院業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)關(guān)的圖書書資料費(fèi)費(fèi)用。（2）盡盡量節(jié)約約成本，注意資資源共享享。（3）資資料費(fèi)用用由

31、院辦辦歸口管管理，各各部門在在報(bào)銷資資料費(fèi)用用前必須須到院辦辦資料管管理人員員處登記記并辦理理借閱手手續(xù)(資資料管理理人員在在資料發(fā)發(fā)票背面面簽字)。7. 勞勞務(wù)費(fèi)用用（1）勞勞務(wù)費(fèi)范范圍：完完成某項(xiàng)項(xiàng)短時(shí)或或不定時(shí)時(shí)任務(wù)所所聘請(qǐng)的的外部勞勞務(wù)人員員費(fèi)用主主要分為為勞務(wù)用用工支出出和專家家咨詢費(fèi)費(fèi)兩類。（2）支支付勞務(wù)務(wù)費(fèi)用時(shí)時(shí)，須注注明時(shí)間間、勞務(wù)務(wù)內(nèi)容、收款人人及聯(lián)系系電話。（3）支支付勞務(wù)務(wù)費(fèi)用時(shí)時(shí)，須按按國家規(guī)規(guī)定代扣扣相關(guān)稅稅費(fèi)。（4）各各用人部部門根據(jù)據(jù)需要，按照相相關(guān)規(guī)定定據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷。8. 郵郵電通訊訊費(fèi)用（1）郵郵寄費(fèi)用用據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷，由由采購部部統(tǒng)一確確認(rèn)供應(yīng)應(yīng)商，按按合同確確

32、認(rèn)周期期支付。（2）網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用用、固定定電話費(fèi)費(fèi)用由信信息部據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷銷。（3）通通訊費(fèi)醫(yī)院職職能部門門主任（含副主主任）及及以上員員工，根據(jù)工工作性質(zhì)質(zhì)給予定定額通訊訊費(fèi)用的的補(bǔ)貼。副主任任以下員員工，如如因工作作需要外外聯(lián)較多多，可由由個(gè)人提提出書面面申請(qǐng)，按審批批流程報(bào)報(bào)批，給給予定額額通訊費(fèi)費(fèi)補(bǔ)貼。每月憑憑通信費(fèi)費(fèi)發(fā)票在在額度內(nèi)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷銷。9. 維維修費(fèi)用用電腦、打打印機(jī)及及其他信信息化設(shè)設(shè)備由信信息部負(fù)負(fù)責(zé)維修修，醫(yī)療療專用設(shè)設(shè)備由采采購部設(shè)設(shè)備科負(fù)負(fù)責(zé)維修修，其他他設(shè)備的的維修和和保養(yǎng)由由后勤部部負(fù)責(zé)管管理。因技術(shù)術(shù)問題確確需委外外維修時(shí)時(shí)，由各各歸口負(fù)負(fù)責(zé)部門門按支付付流程審審

33、批支付付。10. 差旅費(fèi)費(fèi)按醫(yī)院院專項(xiàng)差差旅費(fèi)支支出管理理制度執(zhí)執(zhí)行。11. 業(yè)務(wù)招招待費(fèi)按按醫(yī)院專專項(xiàng)的業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)支出出管理制制度執(zhí)行行。12.醫(yī)醫(yī)療差錯(cuò)錯(cuò)、事故故和醫(yī)療療糾紛補(bǔ)補(bǔ)償此類類費(fèi)用歸歸口醫(yī)教教部管理理，按照照醫(yī)教部部的相關(guān)關(guān)管理規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。13. 科研經(jīng)經(jīng)費(fèi)按醫(yī)醫(yī)院專項(xiàng)項(xiàng)的科研研經(jīng)費(fèi)管管理制度度執(zhí)行。14. 教學(xué)經(jīng)經(jīng)費(fèi)按醫(yī)醫(yī)院專項(xiàng)項(xiàng)的教學(xué)學(xué)經(jīng)費(fèi)管管理制度度執(zhí)行。15. 能源費(fèi)費(fèi)用（1）能能源費(fèi)是是醫(yī)院承承擔(dān)的水水、電、氣等費(fèi)費(fèi)用。（2）由由后勤部部歸口管管理，根根據(jù)相關(guān)關(guān)單位繳繳費(fèi)單據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)實(shí)銷。16. 工資福福利費(fèi)用用職工工工資、臨臨時(shí)工工工資、衛(wèi)衛(wèi)生津貼貼、晚夜夜班補(bǔ)

34、貼貼、喪葬葬費(fèi)、撫恤費(fèi)費(fèi)及其他他福利費(fèi)費(fèi)用等，由人力力資源部部按國家家和醫(yī)院院的相關(guān)關(guān)規(guī)定報(bào)報(bào)批。17. 社會(huì)保保障費(fèi)按按照國家家的相關(guān)關(guān)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行，由由人力資資源部歸歸口管理理。18. 其他正正常費(fèi)用用支出按按醫(yī)院的的相關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。19. 設(shè)備、藥品、材料及及其他物物質(zhì)采購購按采購購部的采采購管理理規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。20. 工程項(xiàng)項(xiàng)目用款款按湖南南益康達(dá)達(dá)醫(yī)療投投資有限限公司的的相關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行行，后勤勤部協(xié)助助。（五）支支出審批批權(quán)限根據(jù)其職職責(zé)、權(quán)權(quán)限和相相應(yīng)程序序，審批批人員對(duì)對(duì)申請(qǐng)報(bào)報(bào)告和費(fèi)費(fèi)用進(jìn)行行審批。按照權(quán)權(quán)利與責(zé)責(zé)任對(duì)等等原則，審批人人員在審審批過程程中出現(xiàn)現(xiàn)失職應(yīng)應(yīng)承擔(dān)相相應(yīng)的

35、責(zé)責(zé)任。審審批權(quán)限限如下：（1）預(yù)預(yù)算外的的項(xiàng)目全全部由董董事長審審批。（2）預(yù)預(yù)算內(nèi)的的設(shè)備、藥品、材料及及其他物物質(zhì)采購購項(xiàng)目和和工程項(xiàng)項(xiàng)目用款款，每份份總額在在10萬萬以內(nèi)的的合同（含100萬）由由院長審審批，110萬以以上的由由董事長長審批。合同支支付每筆筆在1000萬以以內(nèi)的（含1000萬），由院院長審批批，1000萬以以上的由由董事長長審批。（2）預(yù)預(yù)算內(nèi)的的其他項(xiàng)目目，每筆業(yè)業(yè)務(wù)50000元元以內(nèi)的的（含550000元）由由副院長長審批，每筆業(yè)業(yè)務(wù)1萬萬元以內(nèi)內(nèi)的（含含1萬元元）由院院長審批批，1000000元以上上的由董董事長審審批。（六）支支出審批批程序1. 由由經(jīng)辦人人在取

36、得得或填制制的原始始憑證上上簽字。2. 財(cái)財(cái)務(wù)稽核核審核簽簽字（事事前業(yè)務(wù)務(wù)申請(qǐng)和和借支申申請(qǐng)無需需經(jīng)過此此程序）。3.本部部門負(fù)責(zé)責(zé)人審核核簽字。4.醫(yī)教教部負(fù)責(zé)責(zé)人審核核簽字（此項(xiàng)審審核環(huán)節(jié)節(jié)僅針對(duì)對(duì)科研經(jīng)經(jīng)費(fèi)和教教學(xué)經(jīng)費(fèi)費(fèi)）。5.主管管院長審審批簽字字。6. 財(cái)財(cái)務(wù)主任任審核核核準(zhǔn)。7.院長長審核批批準(zhǔn)。8. 審審核、核核準(zhǔn)、審審批的內(nèi)內(nèi)容及順順序：（1）審審核：指指部門負(fù)負(fù)責(zé)人及及財(cái)務(wù)稽稽核對(duì)該該項(xiàng)開支支的合理理性、從從票據(jù)的的使用和和數(shù)量、金額上上提出初初步意見見。（2）核核準(zhǔn)：指指財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人根根據(jù)財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度、預(yù)預(yù)算管理理及資金金調(diào)度等等方面對(duì)對(duì)已審批批的支付付款項(xiàng)加加以核準(zhǔn)

37、準(zhǔn)。（3）審審批：指指有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參參考“審核”的意見見后進(jìn)行行批準(zhǔn)，個(gè)別重重大事項(xiàng)項(xiàng)，還需需經(jīng)院委委會(huì)、預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)或董事事會(huì)討論論通過。（4)審審批順序序：先下下級(jí)，后后上級(jí)；先定性性審批，后定量量核準(zhǔn)；先業(yè)務(wù)務(wù)部門、行政部部門、分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，后報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)部部門。若若遇有關(guān)關(guān)審核、核準(zhǔn)、審批等等人員出出差在外外，可由由其授權(quán)權(quán)人代核核、代批批，但事事后必須須請(qǐng)有關(guān)關(guān)人員追追認(rèn)。第6項(xiàng) 重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)集體體決策制制度為規(guī)范和和監(jiān)督醫(yī)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的的決策行行為，提提高重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)決策策的民主主性、科科學(xué)性，按照“集體領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)、民民主討論論、個(gè)別別醞釀、會(huì)議決決定”的原則則，結(jié)合合醫(yī)

38、院的的實(shí)際情情況，制制定本制制度。（一）醫(yī)醫(yī)院重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)在全面掌掌控醫(yī)院院經(jīng)濟(jì)運(yùn)運(yùn)行的基基礎(chǔ)上，以下經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)應(yīng)作為為醫(yī)院重重大經(jīng)濟(jì)濟(jì)事項(xiàng)的的重點(diǎn)管管理項(xiàng)目目，重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)涉及及的資金金根據(jù)事事項(xiàng)實(shí)際際情況確確定。1.各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展展目標(biāo)的的確定或或調(diào)整。2.年度度各項(xiàng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)工作作計(jì)劃和和方案的的確定或或調(diào)整。3.年度度財(cái)務(wù)收收支預(yù)算算的確定定或調(diào)整整，以及及大額資資金的安安排。4.重大大建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目的確確定或調(diào)調(diào)整。5.重大大投資項(xiàng)項(xiàng)目的確確定或調(diào)調(diào)整。6. 與與醫(yī)院多多數(shù)職工工切身利利益密切切相關(guān)的的經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)。7. 其其他重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)。（二）醫(yī)醫(yī)院重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)決策策醫(yī)院

39、重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)必須須實(shí)行集集體研究究和集體體決策。1. 醫(yī)醫(yī)院決定定重大經(jīng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)項(xiàng)，實(shí)行行集體議議事，在在領(lǐng)導(dǎo)班班子全體體成員都都到會(huì)的的情況下下舉行，并以“院務(wù)會(huì)會(huì)”的最終決決定呈報(bào)報(bào)董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)（特殊情情況下人人員不能能全部到到齊時(shí)，分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和事事項(xiàng)相關(guān)關(guān)部門負(fù)負(fù)責(zé)人必必須到會(huì)會(huì)）。2. 重重大突發(fā)發(fā)事件和和緊急情情況下，難以召召開會(huì)議議的，可可由院長長或主管管院長審審查決定定，但事事后應(yīng)及及時(shí)召開開院務(wù)會(huì)會(huì)議予以以確認(rèn)。（三）醫(yī)醫(yī)院重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)決策策程序重大經(jīng)濟(jì)濟(jì)事項(xiàng)的的集體決決策要嚴(yán)嚴(yán)格按照照規(guī)定程程序執(zhí)行行。1. 列列入重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)的，由事項(xiàng)項(xiàng)提出部部門視事事項(xiàng)大小小和

40、重要要程度，采用公公示、座座談會(huì)、征求意意見會(huì)等等形式，對(duì)所提提事項(xiàng)的的必要性性、合法法性、合合理性和和可行性性進(jìn)行研研究論證證，廣泛泛聽取有有關(guān)方面面的意見見，事項(xiàng)項(xiàng)提出部部門進(jìn)一一步完善善方案后后，報(bào)送送院辦審審查。2. 重重大經(jīng)濟(jì)濟(jì)事項(xiàng)由由主管部部門提出出并初步步擬定方方案，附附有關(guān)材材料，報(bào)報(bào)送院辦辦。3.院辦辦協(xié)同財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)進(jìn)行初步步審查，提出意意見，對(duì)對(duì)符合單單位重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)范疇疇的，需需先報(bào)主主管院長長審定后后，提交交“院務(wù)會(huì)會(huì)”集體研研究。4.事項(xiàng)項(xiàng)相關(guān)部門門負(fù)責(zé)人人向“院務(wù)會(huì)會(huì)”介紹所所擬訂的的方案并并作說明明，由參參會(huì)人員員對(duì)議題題進(jìn)行集集體研究究、討論論，超過三分之之

41、二（含含三分之之二）表表決意見見為“院務(wù)會(huì)會(huì)”決議，經(jīng)經(jīng)院長審審核簽字字后呈報(bào)報(bào)董事長長審批。5. 醫(yī)醫(yī)院重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)集體體決策的的會(huì)議記記錄，由由院辦指指派專人人負(fù)責(zé)。會(huì)議記記錄要準(zhǔn)準(zhǔn)確完整整記錄會(huì)會(huì)議全程程，須載載明會(huì)議議名稱、會(huì)議主主持人、參會(huì)人人員、會(huì)會(huì)議記錄錄人員、事項(xiàng)提提出部門門負(fù)責(zé)人人對(duì)方案案的介紹紹和說明明、主管管領(lǐng)導(dǎo)意意見、參參會(huì)人員員意見、院長決決定等內(nèi)內(nèi)容，最最終形成成重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)議事事紀(jì)要。6. 嚴(yán)嚴(yán)格遵循循國家法法律、法法規(guī)和規(guī)規(guī)章有關(guān)關(guān)重大經(jīng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)項(xiàng)決策的的相關(guān)規(guī)規(guī)定。第7項(xiàng) 決策策責(zé)任追追究制度度“決策責(zé)責(zé)任”，是指指醫(yī)院職職能管理理部門工工作人員員因決

42、策策錯(cuò)誤而而承擔(dān)的的責(zé)任。決策責(zé)責(zé)任追究究堅(jiān)持實(shí)實(shí)事求是是、有錯(cuò)錯(cuò)必糾、過責(zé)相相當(dāng)、教教育與懲懲戒相結(jié)結(jié)合的原原則。（一）決決策過錯(cuò)錯(cuò)決策人如如有下列列行為之之一，應(yīng)應(yīng)當(dāng)追究究其決策策過錯(cuò)責(zé)責(zé)任。1. 決決策人未未按決策策程序進(jìn)進(jìn)行決策策。2. 決決策人超超越規(guī)定定職權(quán)實(shí)實(shí)施決策策。3. 決決策人違違反法律律、法規(guī)規(guī)以及有有關(guān)政策策進(jìn)行的的決策。4.決策策推諉或或拖延決決策。（二）決決策過錯(cuò)錯(cuò)處理根據(jù)情節(jié)節(jié)嚴(yán)重、損害后后果和影影響大小小，決策策過錯(cuò)分分為一般般過錯(cuò)、嚴(yán)重過過錯(cuò)和特特別嚴(yán)重重過錯(cuò)三三種。1. 對(duì)對(duì)于情節(jié)節(jié)輕微，造成損損失較小小的一般般過錯(cuò)的的責(zé)任者者，責(zé)令令改正或或者給予予通報(bào)批

43、批評(píng)。2. 對(duì)對(duì)于情節(jié)節(jié)嚴(yán)重，造成損損失嚴(yán)重重和影響響較大的的嚴(yán)重過過錯(cuò)的責(zé)責(zé)任者，給予警警告甚至至降級(jí)處處分，并并給予調(diào)調(diào)離工作作崗位或或者停職職處理。3. 對(duì)對(duì)于情節(jié)節(jié)特別嚴(yán)嚴(yán)重，造造成損失失特別嚴(yán)嚴(yán)重和影影響重大大的特別別嚴(yán)重過過錯(cuò)的責(zé)責(zé)任者，給予行行政撤職職或者開開除處分分，涉嫌嫌犯罪的的移送司司法機(jī)關(guān)關(guān)處理。4. 決決策責(zé)任任追究按按照審批批權(quán)限決決定。5. 決決策過錯(cuò)錯(cuò)責(zé)任追追究部門門經(jīng)調(diào)查查，對(duì)過過錯(cuò)事實(shí)實(shí)清楚、證據(jù)充充分的應(yīng)應(yīng)當(dāng)做出出決策過過錯(cuò)責(zé)任任追究決決定；對(duì)對(duì)事實(shí)不不清或者者無過錯(cuò)錯(cuò)的不予予追究。決策過過錯(cuò)責(zé)任任追究決決定應(yīng)當(dāng)當(dāng)以書面面形式提提出。第8項(xiàng) 差旅旅費(fèi)支出出制

44、度為合理控控制差旅旅費(fèi)用的的支出，提高各各類業(yè)務(wù)務(wù)人員的的辦事效效率，特特制定本本制度。（一）辦辦理程序序1. 出出差人員員必須事事先填寫寫出差差申請(qǐng)單單，注注明出差差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、資金預(yù)預(yù)算，經(jīng)經(jīng)部門負(fù)負(fù)責(zé)人審審核、按按資金審審批權(quán)限限逐級(jí)報(bào)報(bào)批后方方可出差差。2. 出出差人員員如需借借款需根根據(jù)批準(zhǔn)準(zhǔn)的用款款額度同同時(shí)填寫寫借支支單，經(jīng)部門門負(fù)責(zé)人人審核、按資金金審批權(quán)權(quán)限逐級(jí)級(jí)報(bào)批后后方可借借款。3. 出出差人員員回醫(yī)院院后，填填寫費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單，并附出差申申請(qǐng)單和相應(yīng)應(yīng)原始單單據(jù)（按按要求粘粘貼好），交財(cái)財(cái)務(wù)稽核核和部門門負(fù)責(zé)人人審核，按資金金審批權(quán)權(quán)限逐級(jí)級(jí)報(bào)批。4. 財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

45、責(zé)人對(duì)照照出差差申請(qǐng)單單以及及規(guī)定的的相關(guān)費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)對(duì)費(fèi)用用執(zhí)行情情況進(jìn)行行審核，副院長長審批權(quán)權(quán)限內(nèi)的的支出，財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人核核準(zhǔn)后直直接支付付，院長長審批權(quán)權(quán)限的支支出，財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人核準(zhǔn)準(zhǔn)后交院院長審批批后支付付。5. 凡凡與原出出差申請(qǐng)請(qǐng)單規(guī)定定的地點(diǎn)點(diǎn)、天數(shù)數(shù)、人數(shù)數(shù)、交通通工具不不符的差差旅費(fèi)不不予報(bào)銷銷，因特特殊原因因或情況況變化需需改變路路線、天天數(shù)、人人數(shù)、交交通工具具，導(dǎo)致致產(chǎn)生超超預(yù)算費(fèi)費(fèi)用的，按資金金審批權(quán)權(quán)限逐級(jí)級(jí)報(bào)批后后方可報(bào)報(bào)銷。6. 出出差時(shí)借借款，本本著“前賬不不清、后后賬不借借”的原則則，延誤誤工作責(zé)責(zé)任自負(fù)負(fù)，特殊殊情況由由院長特特批，對(duì)對(duì)各部門門違反規(guī)規(guī)

46、定給予予借款而而造成賬賬務(wù)混亂亂的，追追究財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人及負(fù)責(zé)責(zé)人的責(zé)責(zé)任。（二）費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)差旅費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)見表一。表一 差旅費(fèi)費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)最高可乘乘交用工工具住宿標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（元/天）伙食補(bǔ)助助（元/天天）市內(nèi)交通補(bǔ)貼（元/天天）一線城市市二線城市市院長副院長飛機(jī)經(jīng)濟(jì)濟(jì)艙380300實(shí)報(bào)實(shí)銷銷部長火車硬臥臥高鐵二等等座2802004060職員火車硬臥臥高鐵二等等座2301504040注：一線線城市是是指省會(huì)會(huì)、直轄轄市（北北京、上上海、廣廣州、深深圳）； 二線線城市是是指除一一線城市市以外的的其他城市市。（三）報(bào)報(bào)銷辦法法1. 住住宿費(fèi)報(bào)報(bào)銷（1）出出差人員員的住宿宿費(fèi)實(shí)行行限額憑憑據(jù)報(bào)銷銷的

47、辦法法，按實(shí)實(shí)際住宿宿的天數(shù)數(shù)計(jì)算報(bào)報(bào)銷費(fèi)用用。（2）出出差人員員由接待待單位接接待的，一律不不予報(bào)銷銷住宿費(fèi)費(fèi)；住在在親友家家的，按按可享受受標(biāo)準(zhǔn)的的50%比比例憑票票報(bào)銷。（3）住住宿費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)按每每天每房房間計(jì)算算，同性性二人同同時(shí)出差差者按11個(gè)房間間的隨行行高級(jí)人人員標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)支。副院長長及以上上人員出出差按單獨(dú)住住宿標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)支。（4)住住宿費(fèi)用用僅包括括賓館住住宿費(fèi)和和稅費(fèi)，報(bào)銷金額額以折扣扣后的當(dāng)當(dāng)次正式式發(fā)票凈凈額為準(zhǔn)準(zhǔn)。2. 伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)報(bào)銷銷（1）中中午122時(shí)前離離開益陽陽市者按全天天補(bǔ)助；中午112時(shí)后后離開益益陽市按按半天補(bǔ)補(bǔ)助；中中午122時(shí)前抵抵達(dá)益陽陽市者按半天天

48、補(bǔ)助；中午112時(shí)后后返抵益益陽市者者按全天天補(bǔ)助。（2）當(dāng)當(dāng)日當(dāng)次次已報(bào)銷銷招待費(fèi)費(fèi)者不得再再次報(bào)銷銷當(dāng)次的的伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)。3. 交交通費(fèi)報(bào)報(bào)銷（1）旅旅途中符符合乘坐坐臥鋪（從晚88時(shí)至次次日晨77時(shí)，車車上過夜夜6小時(shí)時(shí)以上或或連續(xù)乘乘車超過過12小小時(shí)）而而未乘座座臥鋪者者，按列列車票價(jià)價(jià)50%予以補(bǔ)補(bǔ)助。訂訂票費(fèi)、退票費(fèi)費(fèi)原則上上不予報(bào)報(bào)銷，如如遇特殊殊情況需需出具書書面報(bào)告告，按資資金審批批權(quán)限逐逐級(jí)報(bào)批批后憑據(jù)據(jù)報(bào)銷；超標(biāo)乘乘坐交通通工具者者按資金金審批權(quán)權(quán)限逐級(jí)級(jí)報(bào)批后后憑據(jù)報(bào)報(bào)銷。（2）市市內(nèi)交通通費(fèi)實(shí)行行限額憑憑據(jù)報(bào)銷銷的辦法法，超支支自負(fù)。（3）出出差人員員原則上上不報(bào)支

49、支出租車車費(fèi)用。下列情情況請(qǐng)示示部門負(fù)負(fù)責(zé)人同同意后，可憑據(jù)據(jù)報(bào)銷出出租車交交通費(fèi)。出差目目的地偏偏遠(yuǎn)，無無公共交交通工具具。攜有巨巨款或重重要文件件者。收/發(fā)貨物物笨重，搬運(yùn)困困難或時(shí)時(shí)間緊迫迫時(shí)。陪同重重要客人人外出者者。執(zhí)行特特殊業(yè)務(wù)務(wù)或夜間間辦事不不方便者者。（4）出出差人員員應(yīng)按最最簡(jiǎn)便快快捷的線線路乘坐坐車船。出差期期間經(jīng)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)順道回回家探親親、辦事事及非工工作需要要的參觀觀、游覽覽，因繞線支支付的費(fèi)費(fèi)用由個(gè)個(gè)人自理理，期間間按事假假考勤。特殊情情況下，按資金金審批權(quán)權(quán)限逐級(jí)級(jí)報(bào)批后后，憑據(jù)報(bào)報(bào)銷。4. 業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)報(bào)銷銷（1）本本辦法中中的“業(yè)務(wù)招招待費(fèi)”為出差差中發(fā)生生

50、的招待待費(fèi)，招招待標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)參照“業(yè)務(wù)招招待費(fèi)管管理辦法法”執(zhí)行（本地招招待費(fèi)按按“業(yè)務(wù)招招待費(fèi)管管理辦法法”管理辦辦法執(zhí)行行）。（2）出出差前預(yù)預(yù)計(jì)發(fā)生生的招待費(fèi)費(fèi)必須事事先在費(fèi)用申申請(qǐng)單上說明時(shí)時(shí)間、事事件、參參與人員員和理由由，按資資金審批批權(quán)限逐逐級(jí)審核核批準(zhǔn)后后，憑據(jù)據(jù)報(bào)銷；外地臨臨時(shí)招待待客人，需口頭頭報(bào)請(qǐng)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人批準(zhǔn)準(zhǔn)后，可可憑據(jù)報(bào)報(bào)銷，否否則按伙伙食補(bǔ)助助標(biāo)準(zhǔn)給給予報(bào)銷銷。（3）業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)原則則上憑票票據(jù)報(bào)銷銷。不能取取得發(fā)票票的開支支應(yīng)詳細(xì)細(xì)注明時(shí)間間、事件件、參與與人員、金額及及支出理理由，按按資金審審批權(quán)限限逐級(jí)審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)后，憑據(jù)據(jù)報(bào)銷。（4）外外出會(huì)議議費(fèi)用中中

51、包括食食宿時(shí), 只報(bào)報(bào)銷市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi),不報(bào)銷食宿費(fèi)。會(huì)會(huì)議費(fèi)中中不含食食宿時(shí)，按前述述標(biāo)準(zhǔn)予予以補(bǔ)助助。（5）外外出學(xué)習(xí)習(xí)、駐院院人員，所報(bào)費(fèi)費(fèi)用中包包括食宿宿時(shí)不報(bào)報(bào)銷食宿費(fèi)和市內(nèi)交交通費(fèi)。學(xué)習(xí)費(fèi)費(fèi)中不含含食宿時(shí)時(shí)，伙食食費(fèi)按前前述標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)減半補(bǔ)補(bǔ)助，期期間不報(bào)報(bào)銷市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)，但途中報(bào)銷銷交通費(fèi)和和伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)。第9項(xiàng) 業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)支出制制度為加強(qiáng)醫(yī)醫(yī)院業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)管理，優(yōu)化其其使用，禁止鋪鋪張浪費(fèi)費(fèi)，特制制定本制制度。（一）使使用原則則和范圍圍1. 業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)本著著“必需和節(jié)儉”的原則則使用。2. 業(yè)業(yè)務(wù)招待待范圍包包括：幫助或或指導(dǎo)醫(yī)醫(yī)院業(yè)務(wù)務(wù)工作的的重要客客戶（如如供應(yīng)商商

52、、銀行行、稅務(wù)務(wù)）的工作作檢查、考察、調(diào)研人人員；擬聘的的專家；其他所所需招待待的客人人。業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)用主要要包括就就餐費(fèi)、住宿費(fèi)費(fèi)、交通通費(fèi)、會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)、慶典費(fèi)費(fèi)、饋贈(zèng)贈(zèng)禮品費(fèi)費(fèi)或與辦辦公接待待有關(guān)的的費(fèi)用。3. 出出差途中中發(fā)生的的招待費(fèi)用用按照醫(yī)醫(yī)院差差旅費(fèi)管管理制度度執(zhí)行行。（二）使使用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)1. 事事前由接接待部門門填寫業(yè)務(wù)招招待審批批單。副院級(jí)級(jí)及以上上領(lǐng)導(dǎo)的的招待由由陪同接接待部門門負(fù)責(zé)人人或院辦辦經(jīng)辦，臨時(shí)接接待的業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)于事事后3日日內(nèi)補(bǔ)填填審批單單），按按審批權(quán)權(quán)限報(bào)相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)（或授授權(quán)人）審批后后交院辦辦統(tǒng)一安安排接待待。 2.接待待部門按按照醫(yī)院院制定的的標(biāo)準(zhǔn)（

53、見表二二）填寫醫(yī)醫(yī)院客人人就餐標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表，經(jīng)審批批后執(zhí)行行。超標(biāo)標(biāo)時(shí)，須在在“事由”欄中說說明原因因。3. 就就餐、住住宿由院院辦統(tǒng)一一安排地地點(diǎn)并結(jié)結(jié)算。醫(yī)醫(yī)院與飯飯店、酒酒店協(xié)議議掛帳的的用餐費(fèi)費(fèi)、住宿宿費(fèi)使用轉(zhuǎn)帳帳支付，由院辦辦主管持持業(yè)務(wù)務(wù)招待審審批單、掛帳帳酒店出出具的發(fā)發(fā)票、住住宿單和和飲食消消費(fèi)清單單（原始始單據(jù)需需經(jīng)辦人人簽字)復(fù)核后后，按報(bào)銷銷審批流流程辦理理支付手手續(xù)。4.本市市的接待優(yōu)優(yōu)先安排排在協(xié)議議單位，因特殊殊原因在在非協(xié)議單單位接待待時(shí)，其接待標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比對(duì)對(duì)上述標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行，按審審批流程程報(bào)銷。5. 嚴(yán)嚴(yán)格控制制饋贈(zèng)禮禮品，特特殊饋贈(zèng)贈(zèng)禮品必必須按審審批權(quán)限限報(bào)相關(guān)關(guān)

54、領(lǐng)導(dǎo)（或授權(quán)權(quán)人）審審批后方方可購買買或領(lǐng)用用。6. 堅(jiān)堅(jiān)持對(duì)口口接待。各接待待部門必必須嚴(yán)格格控制宴宴請(qǐng)規(guī)模模及招待待次數(shù)，減少陪陪客人數(shù)數(shù)（原則則上每桌桌陪客不不超過22人），嚴(yán)禁無無關(guān)人員員作陪。司機(jī)應(yīng)應(yīng)在非主主桌就餐餐，無法法抽身時(shí)時(shí)，可就就地實(shí)報(bào)報(bào)實(shí)銷。7. 醫(yī)醫(yī)院客人人就餐標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) 見表二二。表二 醫(yī)醫(yī)院客人人就餐標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)招待范圍圍一級(jí)實(shí)報(bào)實(shí)銷銷院長指定定安排接接待的客客人二級(jí)含酒、水水、飯、菜每位位就餐者者費(fèi)用不不超過2200元元副院長指指定安排排接待的的客人三級(jí)含酒、水水、飯、菜每位位就餐者者費(fèi)用不不超過1150元元接待部門門負(fù)責(zé)人人指定安安排接待待的客人人注：煙、酒由院院辦指

55、定定領(lǐng)用。8. 醫(yī)醫(yī)院客人人住宿標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) 見表三三。表三 醫(yī)醫(yī)院客人人住宿標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)（元元/日）招待范圍圍一級(jí)3014000院長安排排接待的的客人二級(jí)2013000副院長安安排接待待的客人人三級(jí)200以以下接待部門門負(fù)責(zé)人人申請(qǐng)安安排的客人（三）使使用程序序1.院辦辦根據(jù)接接待檔次次、地方方風(fēng)味等等情況確確定招待待定點(diǎn)單單位，并并與定點(diǎn)點(diǎn)飯店簽簽訂優(yōu)惠惠協(xié)議。根據(jù)協(xié)議議按月結(jié)結(jié)帳（有有賬期的的協(xié)議單單位按月月對(duì)賬掛掛賬），不得跨跨月累積積。一般般不得現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)帳帳。接待待用餐后后，主陪陪人員（或指定定人）在結(jié)帳帳單上簽簽字。2. 院院辦按月月統(tǒng)計(jì)招招待費(fèi)用用后，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部備備案。第10項(xiàng)項(xiàng) 貨貨幣

56、資金金管理制制度貨幣資金金是單位位在業(yè)務(wù)務(wù)過程中中處于貨貨幣形態(tài)態(tài)的資金金，主要要包括現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行存款款和其他貨貨幣資金金等。醫(yī)醫(yī)院嚴(yán)格格遵守現(xiàn)金管管理暫行行規(guī)定以及中中國人民民銀行支付結(jié)結(jié)算辦法法的規(guī)規(guī)定，加加強(qiáng)現(xiàn)金金和銀行行存款管管理，對(duì)對(duì)貨幣資資金的收收、付業(yè)業(yè)務(wù)要堅(jiān)堅(jiān)持原則則，嚴(yán)格格把關(guān)，防止貪貪污、挪挪用或浪費(fèi)。（一）現(xiàn)現(xiàn)金管理理1. 嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行現(xiàn)金金管理暫暫行條例例的措措施（1）財(cái)財(cái)務(wù)部執(zhí)執(zhí)行專人人管理現(xiàn)現(xiàn)金制度度，專職職從事現(xiàn)現(xiàn)金出納納工作?，F(xiàn)金出納納不得兼兼任稽核核、會(huì)計(jì)計(jì)檔案保保管和收收入、支支出、費(fèi)費(fèi)用、債債權(quán)、債債務(wù)賬目目的登記記工作。（2）醫(yī)醫(yī)院當(dāng)日日收入現(xiàn)現(xiàn)金要及

57、及時(shí)存入入銀行，禁止坐坐支、套套取現(xiàn)金金、私自自挪用公公款或借借支私用用，禁止白白條抵庫庫，禁止超超過銀行行規(guī)定的的庫存現(xiàn)現(xiàn)金限額額。（3）對(duì)對(duì)外單位位和個(gè)人人的一切切貨幣支支付超過過10000元時(shí)，必須須通過銀銀行轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算，特殊情情況須經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人和和院長審審批。（4）因因公借用用現(xiàn)金的的市內(nèi)采采購必須須當(dāng)日結(jié)結(jié)清，辦辦理入庫庫報(bào)銷手手續(xù)；禁禁止隨身身攜帶大大額現(xiàn)金金到外地地采購，采購款款項(xiàng)必須須由財(cái)務(wù)務(wù)部通過銀銀行匯款款。（5）本本單位職職工因公公借用現(xiàn)現(xiàn)金，按按資金審審批權(quán)限限逐級(jí)審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)，未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)，出納員員不得對(duì)對(duì)個(gè)人借借款。（6）出出差人員員按出差差時(shí)間和和路途匡匡算所須

58、須金額，填制借借據(jù)，按按資金審審批權(quán)限限逐級(jí)審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)后借支支差旅費(fèi)費(fèi)。（7）已已辦妥的的收付憑憑證要及及時(shí)按順順序登記記現(xiàn)金日日記賬，并結(jié)出出余額。賬面余余額要與與實(shí)際庫庫存現(xiàn)金金核對(duì)相相符，做做到日清清月結(jié)。出現(xiàn)長短短款需及時(shí)向向財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)人人報(bào)告，查明原原因及時(shí)時(shí)處理。（8）出出納負(fù)責(zé)責(zé)保管庫庫存現(xiàn)金金及現(xiàn)金金支票、收款收收據(jù)，必必須確保保其安全全和完整整無損，如有短短缺，要要追究其其經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任。（9）外外出人員員返院后，一一周內(nèi)必必須到財(cái)財(cái)務(wù)部結(jié)結(jié)算報(bào)銷銷。如本本人因特特殊情況況，無法法結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)，指定定他人按按期結(jié)賬賬。逾期期不結(jié)者者從借款款人工資資中扣除除。（10）

59、固定資資產(chǎn)、庫庫存物資資、工程程款、車車輛保險(xiǎn)險(xiǎn)維修、辦公用用品、勞勞保、福福利及其其他工作作用品的的結(jié)算，在在結(jié)算起起點(diǎn)以上上的業(yè)務(wù)務(wù)必須采采取轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算。（11）建立現(xiàn)現(xiàn)金檢查查記錄表表，不定定期清理理核對(duì)庫庫存現(xiàn)金金和各部部門備用用金。（12）出納在在辦理現(xiàn)現(xiàn)金支付付業(yè)務(wù)時(shí)時(shí)，必須須嚴(yán)格遵遵守支出出管理制制度。（13） 根據(jù)據(jù)掛號(hào)室室和收費(fèi)費(fèi)處必須須保障窗窗口零款款供給。2. 現(xiàn)現(xiàn)金支付付范圍 （1）職職工個(gè)人人工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、夜班費(fèi)費(fèi)。（2）個(gè)個(gè)人勞務(wù)務(wù)報(bào)酬、備用金金。（3）職職工各種種撫恤金金、退職職、喪葬葬補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)、福利利費(fèi)用以以及國家家規(guī)定的的個(gè)人其其他支出出。（4）出出

60、差人員員差旅費(fèi)費(fèi)。（5）退退還的患患者醫(yī)藥藥費(fèi)。（6）結(jié)結(jié)算起點(diǎn)點(diǎn)10000元以以下的零零星支出出。 （二）銀銀行存款款管理1. 貨貨幣資金金票據(jù)管管理（1）按按照中中華人民民共和國國票據(jù)法法的規(guī)定管管理貨幣幣資金票票據(jù)。（2）財(cái)財(cái)務(wù)部門門派專人人負(fù)責(zé)現(xiàn)現(xiàn)金支票票、銀行行轉(zhuǎn)賬支支票及各各種銀行行單據(jù)的的購買，并設(shè)立立購買登登記本，分類進(jìn)進(jìn)行詳細(xì)細(xì)登記。（3）票票據(jù)由票票管員保保管登記記。出納納人員領(lǐng)領(lǐng)用后，應(yīng)妥善善做好空空白票據(jù)據(jù)的保管管工作，因保管管不善發(fā)發(fā)生支票票丟失所所造成的的經(jīng)濟(jì)損損失由出出納人員員負(fù)責(zé)。空白支支票和財(cái)財(cái)務(wù)印章章要分別別存放保保管。（4）支支票遺失失應(yīng)立即即向開戶戶銀行