法漢對(duì)照世界銀行項(xiàng)目支付指南

1、BANQUE MONDIALE DIRECTIVESPOUR LES DCAISSEMENTSAPPLICABLES AUX PROJETS世界銀行項(xiàng)目支付指南Dpaarteemennt ddes Prts貸款部Tablle ddes Mattiress目錄1. OObjeet/目的2. MMthhodees dde ddcaaisssemeent/支付方方式3. RRetrraitt dees ffondds ddu pprtt /貸款資金的提提取4. PPicces jusstiffi ccatiivess reequiisess/支持文文件要求求5. CCompptess dsiggns

2、s/Commptees ddsiigns6. CCondditiionss apppliicabbless auux aavanncess/適用于于預(yù)付款的的規(guī)則7. DDpeensees nnon auttoriisees/不合格格費(fèi)用8. RRembbourrsemmentts/退款Banqque monndiaaleDireectiivess poour less dcaiisseemenntsappllicaablees aaux proojetts世界銀行行項(xiàng)目支付指指南1. OObjeet1.1 Less prrseentees DDireectiivess onnt ppourr

3、 buut dde ddfiinirr lees pproccduuressde ddcaaisssemeent parr laa Baanquue ddes prts acccordds pouurles proojetts.11 Pllus prcissmeent, ellless exxpliiqueent a) less diiffrenntessmthhodees qque la Bannquee apppliiquee auu dcaiisseemennt ddesfondds ddes prts ; bb) lles conndittionns reempllir pouur e

4、effeectuuerdes rettraiits du Commptee dee Prrt ; cc) lles typpes de picess juustiificatiivess quuill peeut trre ddemaand leemprruntteurr dee foournnirpourr dmonntreer lluttiliisattionn dees ffondds ddu pprtt auux ffi nns dde ffi -nanccemeent dess dpennsess lligiiblees ; d) lees ccrittrees ddouuverrt

5、urreet dde ttenuue ddes commptees ddsiigns ; e) lees ccondditiionss apppliicabblessaux avaancees ; f) lees ttypees dde mmesuuress quue lla BBanqquepeutt prrenddre si ellle cconssidre quee lees ffondds ddu pprtt nee soontpas nccesssairres ou ontt seervii dess fii nss noon aautoorissess ; et g)la ccon

6、ssquuencce ddes remmbouurseemennts.1. 目目的1.1 本指南南的目的的是建立立世界銀銀行的項(xiàng)目貸款資金支付付程序。本指指南特別別對(duì)以下下方面作作出說(shuō)明：(aa) 世世界銀行在支付貸款款資金時(shí)使用的的不同方方式；(b) 關(guān)于從貸款帳戶提款的規(guī)規(guī)定；(cc) 借借款人需需要提供供哪些支支持文件件說(shuō)明貸款資金用用于合格格費(fèi)用目的的；(dd) 開(kāi)開(kāi)設(shè)指定定帳戶的標(biāo)準(zhǔn)；(e) 適用于于預(yù)付款的的規(guī)則；(f) 世界界銀行若認(rèn)為為借款人人不再需要貸貸款資金或貸款資金用于于不合格格目的，可采取取哪些行動(dòng)；以及(g) 退款導(dǎo)致的后后果。1 Lee teermee “Bannq

7、uee”dssignne gallemeent la BIRRD eet llIDDA ; lee teermeeprt dsiignee ggaleemennt uun ccrddit et le donn ; le terrme PAGEXXXX emmpruunteeur PAGEXXXX dsiggne leemprruntteurrdunn prrt de la BIRRD, duun ccrddit de lIIDA, ouu dunee avvancce aau ttitrredu MMcaanissme de fi nanncemmentt dee laa prrpaaratt

8、ionn dee prrojeet eet lle bbnfi ciaairee dundon ; eet lle ttermme PAGEXXXX Acccordd dee prrt PAGEXXXX dsiggne gaalemmentt lacccordd avvec la Bannqueepourr locttroii dun crditt, uun ddon ou duune avaancee. LLes prsenntess Diirecctivves pouurles dccaisssemmentts ssapppliiqueent ttouss lees pprtts, crd

9、itts, avaancees aau ttitrre ddu MMcaanissmede ffi nnanccemeent de la prparratiion de proojett ett lees ddonss fii naancs aau ttitrredu FFondds dde ddveelopppemmentt innstiituttionnnell ett duu Foondss poour leenviironnnemmenttmonddiall, mooinss quue lla PPoliitiqque oprattionnnellle 10.20, inntittul

10、e GGlobbal EnvviroonmeentFaciilitty OOperratiionss ( paara顃顃re) nen dissposse aautrremeent. Cees DDireectiivesssapppliiqueent gaalemmentt daautrres donns eexccuts ppar less bnffi cciaiiress acccorrdsssur less foondss fii duuciaairees, mmoinns qqu tiitree exxcepptioonneel lles disspossitiionss dee la

11、cccorddavecc lee baaillleurr dee foondss nee prrvooiennt ddes criitrres difffrrentts. Less Diirecctivvesne ssapppliiqueent pass auux pprtts lapppui dess poolittiquues de dvvelooppeemennt.1“銀行行”包括括國(guó)際復(fù)復(fù)興開(kāi)發(fā)發(fā)銀行(IBBRD) 和國(guó)國(guó)際開(kāi)發(fā)發(fā)協(xié)會(huì)(IDDA) ；“貸款”包括信信貸和贈(zèng)款；“借款人人”包括括國(guó)際復(fù)復(fù)興開(kāi)發(fā)發(fā)銀行貸款、國(guó)國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)會(huì)信貸或項(xiàng)目準(zhǔn)備基金預(yù)付款的的借款人人以及贈(zèng)贈(zèng)款領(lǐng)受人

12、；“貸款協(xié)議”包包括與銀銀行達(dá)成成的由銀銀行提供供信貸、贈(zèng)款或預(yù)付款的的協(xié)議。本支付指指南適用用于項(xiàng)目準(zhǔn)備基金提提供的所所有貸款、信信貸、預(yù)付款，也包括制制度建設(shè)設(shè)基金和和全球環(huán)環(huán)境基金金提供的的贈(zèng)款，但但全球球環(huán)境基金執(zhí)行行規(guī)則（即將頒布）的執(zhí)行政策策10.20 中另有有規(guī)定的情情況除外。本指指南也適適用于信信托基金金提供的的其他領(lǐng)領(lǐng)受人執(zhí)行的贈(zèng)款，但但捐贈(zèng)人在協(xié)協(xié)議中做做出不同同規(guī)定的情情況除外外。本指指南不適適用于發(fā)發(fā)展政策策貸款。2. MMthhodees dde ddcaaisssemeent2.1 La Bannquee ttabllit less diispoosittionns

13、 rrelaativves auxx dcaiisseemenntspourr unne ooprratiion en connsulltattionn avvec leemprruntteurret een ttenaant nottammmentt coomptte ddunne valluattionn dee laa geestiionfi nnanccirre dde llemmpruunteeur et dess diispoosittionns rrelaativves la ppasssatiion dess maarchhs, duu pllan de passsattion

14、n dees mmarcchss,des bessoinns dde ttrssoreeriee dee loprattionn ett dee lexppriiencce ddelemmpruunteeur en mattirre dde ddcaaisssemeent.2. 支支付方式式2.1 世界銀行與借借款人協(xié)協(xié)商后制制定項(xiàng)目的支支付安排排，要考考慮的主要因因素包括括：對(duì)借款人人的財(cái)務(wù)務(wù)管理和和采購(gòu)安排的的評(píng)估、項(xiàng)目目的采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃及及現(xiàn)金流需需求、借借款人過(guò)過(guò)去項(xiàng)目的支支付經(jīng)驗(yàn)。2.2 La Bannquee dcaiissee lees ffondds ddu CComppte de

15、 Prt oouveertpourr chhaquue pprtt, aau pproffit de leemprruntteurr ouu suur llorrdree deelemmpruunteeur, enn uttiliisannt uune ou pluusieeurss dees mmthhodees ddedcaaisssemeent inddiquuess cii-apprss, ttellles quee dterrminness paarla BBanqque.2.2 在借款款人提出出要求時(shí)時(shí)，世界界銀行決定定使用以以下哪一一種或多種方式式，從為為每項(xiàng)貸貸款設(shè)立的貸款帳戶

16、中向向借款人人支付資金。(a) Remmbouurseemennt : Laa Baanquue ppeutt reembooursser llemmpruunteeurles monntannts dess dpennsess doont le finnanccemeentest auttoriis connforrmmmentt lAAccoord de Prt (PAGEXXXX dpennsessliggiblles PAGEXXXX) qque leemprruntteurr a prfinnanccess davaanceesur sess prroprres resssouurc

17、ees.(a) 償還支付付：世界銀行可將將貸款協(xié)議規(guī)規(guī)定為符合撥款條件件的費(fèi)用（“合格費(fèi)用”）回補(bǔ)給使用用自有資資金墊付的借借款人。(b) Avaancees : Laa Baanquue ppeutt veerseer uune avaancee dee foondssdu pprtt daans un commptee dsiggn de leemprruntteurr poourfinaanceer lles dppensses liigibbless auu fuur eet meesurre qqueelleessontt enncouuruees eet ppourr leesqu

18、uellles dess piicees jjusttifii caativvesseroont prsenntees unne ddatee ulltrrieuure (vooir secctioon 55,Coompttes Dssignns).(b) 預(yù)付：世界界銀行可將將貸款資金預(yù)付到借借款人的的指定帳帳戶上，支付付發(fā)生的合合格費(fèi)用，但但借款人人須在稍后后時(shí)間提供供相應(yīng)的支支持文件件（見(jiàn)第五節(jié)“指定定帳戶”）。(c) Paiiemeent dirrectt : La Bannquee peeut efffecttuerr, laa deemanndede llemmpruunteeur

19、, dees ppaieemennts dirrecttemeent une tieercee paartiie (parr exxempple, foournnissseurr, eentrreprriseeou cconssulttantt) aau ttitrre ddes dppensses liigibbless.(c) 直接付付款：世世界銀行可應(yīng)借款人人的要求求將款項(xiàng)項(xiàng)直接支支付給第三方方（如供應(yīng)商、承承包商、咨詢機(jī)構(gòu)）用于合合格費(fèi)用目的。(d) Enggageemennts spciaaux : LLa BBanqque peuut vversser dessfondds unn

20、e ttierrce parrtiee poour dess dpennsess lligiiblees aautitrre ddenngaggemeentss sppciiauxx prris, paar criit, lla ddemaandeede llemmpruunteeur et auxx coondiitioons connvennuess enntree laaBanqque et leemprruntteurr.(d) 特別承諾：世界銀行可應(yīng)借款人人的要求求、按照照與借款款人達(dá)成的書(shū)書(shū)面特別承諾將款項(xiàng)支付給第三方方用于合合格費(fèi)用目的。3. RRetrraitt dees ff

21、ondds dde pprtt3.1 Siggnatturees aautoorissess. AAvannt qque less foondss duu prrt nepuisssannt tree reetirrs du Commptee dee Prrt ou enggags ssur lecomppte de prt, le repprssenttantt auutorris dee lempprunnteuur (tellque dssignn ddanss lAcccordd dee Prrt) dooit fouurniir laa Baanquue(a) le(s) nomm(

22、s) dee laa peersoonnee ouu dees pperssonnnes auttoriisee(s) siigneer lles demmanddes de rettraiit eet lles demmanddes deengaagemmenttspcciall (ccolllecttiveemennt ddnoommesDeemanndess), ett(b) le spcimmen lggaliis de sa (leeur) siignaaturre. Leemprruntteurrdoitt inndiqquerr cllairremeent si pluus dd

23、unne ssignnatuure estt reequiisesur less deemanndess ett dooit nottifiier lla BBanqque danns lles moiindrresdlaais touut cchanngemmentt coonceernaant le pouuvoiir dde ssignnatuure.3. 貸貸款資金的提提取3.1 授權(quán)簽字。從貸款帳戶提取取貸款資金前，借款人人的授權(quán)權(quán)代表（貸貸款協(xié)議中已已經(jīng)指定）須向世界界銀行提供供(a) 授權(quán)在提款申申請(qǐng)和特別承諾申請(qǐng)（統(tǒng)稱為“申請(qǐng)”）上簽字的官員員的姓名名，以及及(b) 官員的授權(quán)

24、簽簽字樣本。借借款人須明確確說(shuō)明申請(qǐng)上是否否需要多多個(gè)簽字；如如果簽字授權(quán)發(fā)生變變更，借借款人須立即通通知世界界銀行。3.2 Demmanddes. Lees DDemaandees ddoivventt ttre prsenntees laaBanqque en resspecctannt lla fformme eet een iinclluannt lles rennseiigneemenntsque la Bannquee peeut raiisonnnabblemmentt deemannderr.Les forrmullairres de demmandde ssontt diis

25、poonibbless suur lle ssitee innterrnettClieent Connnecctioon ladrressse hhttpp:/cliienttconnnecctioon.g ouu peeuveent trre oobteenuss auuprs dde lla BBanqquesur demmandde.3.2 申請(qǐng)。須按照世世界銀行有關(guān)格式和和信息的的合理要求提提交申請(qǐng)請(qǐng)。申請(qǐng)表可從從客戶連連接網(wǎng)站站httpp:/g 上在在線獲得，也可向世世界銀行索取取。3.3 Pouur rretiirerr dees ffondds ddu CComppte de P

26、rt aau ttitrre ddavvancces,lemmpruunteeur doiit ffourrnirr loriiginnal siggn duune demmandde dderetrraitt. PPourr lees rretrraitts ddu CComppte de Prt aau ttitrre dde rrembbourrsemmenttet dde ppaieemennts dirrectts eet ppourr reendrre ccompptede lluttiliisattionn dees aavanncess, llemmpruunteeur doi

27、it ffourrnirr loriiginnalsignn ddunne ddemaandee dee reetraait acccomppagnn ddunne ccopiiedes picess juustiifi cattivees (voiir ssecttionn 4, PAGEXXXX PPicces jusstiffi ccatiivessrequuisees PAGEXXXX). DDanss lee caas ddunn enngaggemeent spciaal ssur leComppte de Prt, leemprruntteurr dooit fouurniir

28、llorrigiinall siigndunne ddemaandee denggageemennt sspcciall acccommpaggn duune coppiede lla lletttre de crditt. LLa BBanqque se rsservve lle ddroiit ddene ppas accceptter ou de ne pass exxamiinerr lees ddupllicaatass dee Deemanndesset ddes picess juustiifi cattivees eet ppeutt, saa diiscrrtiion,ret

29、oournner ou dttruiire less duupliicattas.3.3 如果從從貸款帳戶提款款用作預(yù)預(yù)付款目目的，借借款人應(yīng)應(yīng)就提款事宜提提供一份份簽字的申申請(qǐng)?jiān)Ｈ绻麖膹馁J款帳戶提款用作作償還支付付和直接接付款以以及報(bào)告預(yù)付款的的使用情況，借款人人應(yīng)就提款款事宜提提供一份份簽字的申申請(qǐng)?jiān)鸵灰环葜С殖治募?fù)復(fù)印件（見(jiàn)第四節(jié)“支持持文件要求”）。如果果從貸款帳戶提出出特別承諾款，借借款人應(yīng)就特別別承諾事宜提提供一份份簽字的申申請(qǐng)?jiān)秃鸵环菪判庞米C復(fù)印印件。世世界銀行有權(quán)不接受受或?qū)彶椴樯暾?qǐng)和支持持文件副本本，并且且可自行行決定是是退回還還是銷毀副本本。3.4 Traan

30、smmisssionn llecttronniquue. La Bannquee peeutlemmpruunteeur rrecoouriir aaux moyyenss llecttronniquues,maniiree ett auux ccondditiionss sppciifi ess paar lla BBanqque,trannsmeettrre laa Baanquue lles Demmanddes et less piicees jjusttifiicatiivess. LLes Demmanddes et less piicees jjusttifii caativve

31、sconfformmmeent lla pprssentte ssouss-seectiion sonnt rrpuuteest fouurniies lla BBanqque pouur ssatiisfaairee lees ccondditiionsssouss-seectiionss 3.2 eet 33.3 dess prrseentees DDireectiivess.3.4 電子提交交。世界界銀行可準(zhǔn)準(zhǔn)許借款人人使用世世界銀行規(guī)定的電子途途徑向世世界銀行提交交申請(qǐng)和支持持文件。根據(jù)本本分節(jié)要求求提交的的申請(qǐng)和支持持文件將將被視為為已經(jīng)滿足了了本指南33.2 和3.33 分節(jié)的要求

32、求。3.5 Valleurr miinimmum dess deemanndess. LLa BBanqque fi xe uneevaleeur minnimuum ppourr lees DDemaandees dde rrembbourrsemmentt, ddepaieemennt ddireect et deengaagemmentt sppciial. Ellle se rsservve lledroiit dde nne ppas accceptter dess Deemanndess dun monntannt iinfrieeur ceettee vaaleuur mmini

33、imumm.3.5 申請(qǐng)的最低低限額。世界銀行為償還還支付、直接付付款和特別承諾諾申請(qǐng)?jiān)O(shè)定了了最低限限額。世界界銀行有權(quán)不接受受低于最低低限額的申請(qǐng)。3.6 Prriodde dde ddcaaisssemeent du prt. La Bannquee ninsstruuitles dosssieers de Demmandde qquaaprs qque lAAccoord de prt aaitt miss enn viigueeur, coonfoormmennt sees ccondditiionss. LLes dppenssesau ttitrre ddesqquellless

34、lees DDemaandees ssontt prrseentes doiivennttree :3.6 貸款支付付期。世世界銀行僅在根據(jù)據(jù)貸款協(xié)議的規(guī)定宣布布貸款協(xié)議生效效后才處處理申請(qǐng)。所申申請(qǐng)的費(fèi)用須符合以以下條件件：(a) rgglees ii) laa daate ou aprrs la datte dde llAcccorrd dde pprtt ;ou iii) danns lle ccas dess oppraatioons perrmetttannt lle ffi nnanccemeentrtrroacctiff, paartiir ddunne ddatee meent

35、iionnne dannslAcccorrd dde PPrtt cett efffett ; et(a) 付款日日期：付付款日期期須在(i) 貸款協(xié)議日當(dāng)當(dāng)天或以以后，或者(iii) 如果項(xiàng)目執(zhí)行允許追溯貸款，則為為貸款協(xié)議就此類貸款款規(guī)定的更更早的日日期當(dāng)天天或以后后；(b) enccourruess la datte oou aavannt lla ddatee dee cllturee sttipuuleeou vvise ddanss lAcccordd dee Prrt (PAGEXXXX DDatee dee Cllturee PAGEXXXX), moinns qquiil n

36、nenn sooit spciffi qquemmentt coonveenu auttremmenttavecc laa Baanquue.(b) 發(fā)生日期期：發(fā)生日期期須在(i) 貸款協(xié)議規(guī)規(guī)定的關(guān)帳帳日當(dāng)天天或之前（“關(guān)帳日”），但是與與世界銀銀行達(dá)成成特別協(xié)協(xié)議的情況除除外。3.7 La prriodde dde ddcaaisssemeent du prt sse ttermminee la datte llimiitefi xxe parr laa Baanquue ppourr laa rcepptioon ppar la Bannquee deesdemaandees dde

37、rretrraitt ett dees ppicces jusstiffi ccatiivess (lla DDateeLimiite de Dccaisssemmentt ). Laa Daate Limmitee dee Dcaiisseemenntpeutt ttre la mmme qque la Datte dde CClturee, oou ttombber jussququattre moiis aaprs lla DDatee dee Cllturee. EEn rrglle ggnralle,pourr peermeettrre dde ttermmineer lle ppr

38、ojjet et de cloore le commptee deeprtt daans de bonnness coondiitioons, laa Baanquue nnaccceppte pass deesdemaandees dde rretrraitt ouu dees ppicces jusstifficaativves reues aprrsla DDatee Liimitte dde DDcaaisssemeent. Lempprunnteuur ddoitt innforrmerrla BBanqque danns lles meiilleeurss dlaiis, avaa

39、nt cess daatess, ddetoutt reetarrd eescoomptt ddanss laa miise en oeuuvree duu prrojeet ooude ttoutt prrobllmee exxcepptioonneel ddaddminnisttrattionn. LLa BBanqquenotiifi e lempprunnteuur ttoutte eexceeptiion quee laa Baanquue ppeuttaccoordeer cconccernnantt laa Daate Limmitee dee Dcaiisseemennt.3.

40、7 貸款支付付期的結(jié)結(jié)束日就就是世界界銀行設(shè)定的接接受提款款申請(qǐng)和支持文件件的最后后日期（“支付付截止日日”）。支付付截止日日可能與關(guān)帳帳日相同同，也可可能延期期到關(guān)帳帳日之后后（最多延延期四個(gè)月）。正常情情況下，為了有序序地結(jié)束項(xiàng)目并關(guān)閉閉貸款帳戶，世界界銀行不接接受在支支付截止止日之后后收到的的提款申申請(qǐng)或支持文件件。借款款人應(yīng)在這些期限限前將任任何預(yù)期的執(zhí)行延遲或異常行行政事件件盡快告告知世界界銀行。支支付截止止日若有有變動(dòng)，世界界銀行也應(yīng)告知借借款人。3.8 Conndittionns dde ddcaaisssemeent. Sii lAcccordd dee Prrt connti

41、eentune conndittionn dee dcaiisseemennt aappllicaablee unee caatggoriiede ddpeensee paartiicullirre, la Bannquee nee dcaiisseera less foondssdu pprtt auu tiitree dee ceettee caatggoriie qquaaprs qque la conndittionnde ddcaaisssemeent aitt tt rremppliee ett quue lla BBanqque naait nottifiilemmpruunte

42、eur ccet efffet.3.8 支付條條件。如如果貸款協(xié)議包含含特殊費(fèi)費(fèi)用類別的支支付條件件，世界銀行行將僅在該支付條條件獲得滿足并且且世界銀銀行已經(jīng)將此事告知知借款人人后才支支付該費(fèi)費(fèi)用類別的貸款資金。4. PPicces jusstiffi ccatiivess reequiisess4.1 Leemprruntteurr foournnit dess piicees jjusttifii caativves lla BBanqquepourr moontrrer quee lees ffondds ddu pprtt onnt sservvi oou sservventt fin

43、aanceer ddes dppensses liigibbless.4. 支支持文件件要求4.1 借款人人向世界界銀行提供供支持文文件，以以表明貸貸款資金已經(jīng)或正在在用于支支付合格格費(fèi)用。4.2 Pouur lles enggageemennts spciaaux, laa baanquue ccommmerccialle cconffirme dirrecttemeent lla BBanqque quee lees ccondditiionss reequiisesspourr prrocderr auux lles paiiemeentss auuxquuelss laa Baanqu

44、ue ssesstengaagee onnt t remmpliies.4.2 對(duì)于特別承諾，商業(yè)銀銀行可向向世界銀銀行直接接證明發(fā)放承諾提款款的條件件已經(jīng)滿滿足。4.3 Typpes de picess juustiifcaativves. Laa Baanquue eexigge ssoitt leescopiies de loorigginaal ddes doccumeentss atttesstannt ddes dppensses liigibbless(less PAGEXXXX PPicces Jusstifficaativves PAGEXXXX) ssoitt dees r

45、rappportts rrcaapittulaatiffssur less dpennsess (PAGEXXXX Rappporrts Rccapiitullatiifs PAGEXXXX) ddonttla fformme eet lle ffondd poourrrontt ttre prcisss parr laa Baanquue. LessPicces Jusstiffi ccatiivess coomprrennnentt dees ddocuumennts tells qquefactturees eet rreus. Un Rappporrt RRcaapittulaatif

46、f peeut connsissterren llunn dees ddocuumennts suiivannts : ssoitt (aa) lle rrappportt fiinanncieerinteermdiaairee noon aaudiit reqquiss auux ttermmes de lAAccoordde PPrtt (PAGEXXXX Rappporrt FFinaanciier Inttermmdiiairre PAGEXXXX) ; soiit (b) unreleev de dppensses rccapiitullantt lees ddpeensees li

47、ggiblles rggleesau ccourrs dde lla ppriiodee inndiqquee (PAGEXXXX Rellev dee Dpennsess PAGEXXXX).Danss toous less caas, il inccombbe lempprunnteuur dde cconsservver lessdocuumennts oriiginnauxx atttesstannt ddes dppensses liigibbless ett deeles garrderr diispoonibbless poour laaudiit oou llinnspeect

48、iion.4.3 支持文文件的類類別。世界銀行可要要求借款款人提供供證明合格費(fèi)用的的原始文文件（“記錄”）的副本本或按照照世界銀銀行規(guī)定的格格式和內(nèi)內(nèi)容要求求提供費(fèi)費(fèi)用的匯總總報(bào)告（“匯總報(bào)報(bào)告”）。記錄包括括發(fā)票、收收據(jù)等文文件。匯匯總報(bào)告告可以是是(a) 按照貸款協(xié)議提供供的未經(jīng)經(jīng)審計(jì)的的定期財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告（“定期財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告”），也可可以是(b) 總結(jié)規(guī)規(guī)定時(shí)期內(nèi)支支付的合格費(fèi)用用的費(fèi)用報(bào)表（“費(fèi)用報(bào)表”）。無(wú)論是何種情況，借借款人都都有責(zé)任保存存證明合格格費(fèi)用的原原始文件，并隨隨時(shí)提供以以備審計(jì)計(jì)或核查。4.4 La Bannquee dterrminne lles typpes de p

49、icess juustiifi cattivees qquelemmpruunteeur devvraiit ffourrnirr, ccomppte tennu dde lla mmthhodee deedcaaisssemeent utiilisse. Lees ppicces jusstiffi ccatiivess peeuveent commpreendrreles doccumeentss suuivaantss :4.4 世界銀行根據(jù)據(jù)所使用用的支付付方式?jīng)Q決定借款款人應(yīng)提供的支持文件件的類別別。支持持文件可可能包括括以下幾幾種：(a) Pouur lles demmanddes

50、 de remmbouurseemennt : i) RaappoortssFinaanciierss Innterrmddiaiiress ; ii) Reelevvs de Dppensses ; iiii)Picces Jusstifficaativves ; oou iiv) Picess Juustiificcatiivess reequiisesspar la Bannquee poour dess dpennsess paartiicullirres etReleevss dee Dpennsess poour touutess lees aautrres dppensses ;

51、(a) 償還支付付申請(qǐng)：(i) 定期期財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告，(iii) 費(fèi)用報(bào)表，(iiii) 記記錄，或或(ivv) 世世界銀行要求求提供的的特殊費(fèi)費(fèi)用的記錄以及及所有其其他費(fèi)用的費(fèi)用報(bào)表；(b) Pouur rrenddre commptee dee lutiilissatiion dess avvancces :i) RRappportts FFinaanciierss Innterrmddiaiiress ; ii) Reelevvs deDpeensees ; iiii) Picess Juustiifi cattivees ; ouu ivv) PPicces Jusstifficatiiv

52、ess reequiisess paar lla BBanqque pouur ddes dppensses parrticculiireeset RReleevss dee Dpennsess poour touutess lees aautrresdpeensees ;(b) 報(bào)告預(yù)付款用用途：(i) 定期財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告，(iii) 費(fèi)費(fèi)用報(bào)表，(iiii) 記記錄，或或(ivv) 世世界銀行要求求提供的的特殊費(fèi)費(fèi)用的記錄以及及所有其其他費(fèi)用的費(fèi)用報(bào)表；(c) Pouur lles demmanddes de paiiemeent dirrectt : PicessJusttifiicatti

53、vees ; ett(c) 直接付付款申請(qǐng)請(qǐng)：記錄(d) Touutess auutrees ddocuumennts quee laa Baanquue ppeutt deemannderrpar nottifiicattionn leemprruntteurr.(d) 世界銀行可能能以通知知形式要要求借款款人提供供的任何何其他支支持文件。4.5 Nonn-prrseentaatioon ddttatss Fiinanncieers auddits. Si leemprruntteurrne ffourrnitt paas llunn quuelcconqque dess ttatss Fi

54、inanncieersaudiitss coonfoormmennt lAcccordd dee Prrt et danns lles limmiteesstippules danns llediit AAccoord, laa Baanquue ppeutt sa disscrtioon,dciiderr dee nee paas aacceepteer dde ddemaandees dde rretrraitt apppuyyesspar dess Raappoortss Rcappituulattifss, mmmee sii leesdiits rappporrtssontt acc

55、commpaggnss dee Piicees JJusttifii caativves.4.5 未能提提供審計(jì)計(jì)過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表。如果果借款人人未能按按照貸款協(xié)議在規(guī)定定的時(shí)間間內(nèi)提供供審計(jì)過(guò)過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表，世世界銀行可自自行決定不不接受有有匯總報(bào)報(bào)告支持持的提款款申請(qǐng)，即使使這些報(bào)告附有記錄錄。5. CCompptess Dsiggnss5.1 Leemprruntteurr peeut ouvvrirr unn ouu pllusiieurrs ccompptess dsiggnssdanss leesquuelss laa Baanquue ppeutt, laa deemannde d

56、e leemprruntteurr,dpooserr lees mmonttantts rretiirss duu Coomptte dde PPrtt auux ffinssde rrgller dess dpennsess lligiiblees aau ffur et mmesuure quelllessontt enncouuruees (PAGEXXXX Coomptte DDsiign PAGEXXXX). Avvantt quue lla BBanqquenauutorrisee louvvertturee dun Commptee Dsiggn, lempprunnteuurd

57、oitt avvoirr laa caapaccit addminnisttrattivee reequiise, lees cconttrlles intternneset lles proocddurees dde ccompptabbiliit et daaudiit nnceessaaireespourr peermeettrre lluttiliisattionn efffecctivve ddu CComppte Dssignn.5. 指指定帳戶戶5.1 借款人人可開(kāi)立一個(gè)個(gè)或多個(gè)個(gè)指定帳帳戶，世世界銀行將按按照借款款人的要求求把從貸貸款帳戶中提提取的金金額存入指指定帳戶戶，用于于

58、支付發(fā)生生的合格格費(fèi)用（“指定定帳戶”）。世界界銀行批準(zhǔn)準(zhǔn)開(kāi)立指定帳帳戶前，借款人人須具備足夠的行政政能力、內(nèi)部控控制以及會(huì)計(jì)計(jì)和審計(jì)程序序，以確確保指定定帳戶的有有效使用用。5.2 La Bannquee peeut dccideer dde nne ppas perrmetttree lutiilissatiion deCompptess Dsiggnss poour de nouuveaaux proojetts, si leemprruntteurrna pass reemboourss ddes avaancees nnon jusstiffi es danns lle CCompp

59、teDsiign ouuverrt ppourr toout auttre prt aaccoord leemprruntteurrou ggaraantii paar llemmpruunteeur danns lles deuux mmoiss quui ssuivventtla DDatee Liimitte dde DDcaaisssemeent duddit prt.5.2 如果借借款人在在其貸款或擔(dān)擔(dān)保的任任何其它它貸款的支支付截止止日后兩個(gè)月月內(nèi)仍未未將無(wú)文文件支持持的預(yù)付款退退還到此類貸貸款的貸款帳戶戶中，世世界銀行可能能決定不不允許借款人人設(shè)立指定定帳戶用于新新項(xiàng)目。5.3

60、Typpe dde CComppte Dssignn. Un Commptee Dsiggn peuut treetabbli de luune ou laautrre ddes deuux mmaniirees vvises ci-aprrs,seloon lloppraatioon cconccernne, teel qque dttermmin ett nootiffi paarla BBanqque.5.3 指定帳戶戶的類別。世界銀行可以以根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目執(zhí)行情況況決定使使用以下兩兩種方式中中之一設(shè)設(shè)立指定定帳戶，并并告知借借款人。(a) commptee sparr : unn coomp