企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理手冊

1、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司治理方法第一章 總則第一條 為了規(guī)范企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡稱財(cái)務(wù)公司）的行為，防范金融風(fēng)險，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司的穩(wěn)健經(jīng)營和健康進(jìn)展，依據(jù)中華人民共和國公司法和中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督治理法等有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本方法。第二條 本方法所稱財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中治理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位（以下簡稱成員單位）提供財(cái)務(wù)治理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。外資投資性公司為其在中國境內(nèi)的投資企業(yè)提供財(cái)務(wù)治理服務(wù)而設(shè)立的財(cái)務(wù)公司適用本方法的相關(guān)規(guī)定。第三條 本方法所稱企業(yè)集團(tuán)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法登記，以資本為聯(lián)結(jié)紐帶、以母子公司為主體、以集團(tuán)章程為共同

2、行為規(guī)范，由母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。本方法所稱成員單位包括母公司及其控股51%以上的子公司（以下簡稱子公司）；母公司、子公司單獨(dú)或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但處于最大股東地位的公司；母公司、子公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會團(tuán)體法人。本方法所稱外資投資性公司是指外國投資者在中國境內(nèi)獨(dú)資設(shè)立的從事直接投資的公司。所稱投資企業(yè)包括該外資投資性公司以及在中國境內(nèi)注冊的，該外資投資性公司單獨(dú)或者與其投資者共同持股超過25%，且該外資投資性公司持股比例超過10%的企業(yè)。外資投資性公司適用本方法中對母公司的相關(guān)規(guī)定，投資企業(yè)適用本方法中對成員

3、單位的相關(guān)規(guī)定第四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)經(jīng)營，不得損害國家和社會公共利益。第五條 財(cái)務(wù)公司依法同意中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會的監(jiān)督治理。第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更第六條 設(shè)立財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會審查批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)公司名稱應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，并標(biāo)明“財(cái)務(wù)有限公司”或“財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司”字樣，名稱中應(yīng)包含其所屬企業(yè)集團(tuán)的全稱或者簡稱。未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會批準(zhǔn)，任何單位不得在其名稱中使用“財(cái)務(wù)公司”字樣。第七條 申請?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）符合國家的產(chǎn)業(yè)政策；（二）申請前一年，母公司的注冊資本金不低于8億元人民幣；（三）申請前一年，按規(guī)定并表核算的成員

4、單位資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，凈資產(chǎn)率不低于30%；（四）申請前連續(xù)兩年，按規(guī)定并表核算的成員單位營業(yè)收入總額每年不低于40億元人民幣，稅前利潤總額每年不低于2億元人民幣；（五）現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模；（六）母公司成立2年以上同時具有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)治理和資金治理經(jīng)驗(yàn)；（七）母公司具有健全的公司法人治理結(jié)構(gòu)，未發(fā)生違法違規(guī)行為,近3年無不良誠信紀(jì)錄；（八）母公司擁有核心主業(yè)；（九）母公司無不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。外資投資性公司除適用本條第（一）、（二）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）項(xiàng)的規(guī)定外，申請前一年其凈資產(chǎn)應(yīng)不低于20億元人民幣，申請前連續(xù)兩年每年稅前利潤總額不低于2億元人民幣。第

5、八條 申請?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司，母公司董事會應(yīng)當(dāng)作出書面承諾，在財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)支付困難的緊急情況時,按照解決支付困難的實(shí)際需要,增加相應(yīng)資本金,并在財(cái)務(wù)公司章程中載明。第九條 設(shè)立財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）確屬集中治理企業(yè)集團(tuán)資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測能夠達(dá)到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模；（二）有符合中華人民共和國公司法和本方法規(guī)定的章程；（三）有符合本方法規(guī)定的最低限額注冊資本金；（四）有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的任職資格的董事、高級治理人員和規(guī)定比例的從業(yè)人員，在風(fēng)險治理、資金集約治理等關(guān)鍵崗位上有合格的專門人才；（五）在法人治理、內(nèi)部操縱、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險防范等方面具有完善的制度；（六）有符合要求的營

6、業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的其他條件。第十條 設(shè)立財(cái)務(wù)公司的注冊資本金最低為1億元人民幣。財(cái)務(wù)公司的注冊資本金應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳的人民幣或者等值的可自由兌換貨幣。經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司，其注冊資本金中應(yīng)當(dāng)包括不低于500萬美元或者等值的可自由兌換貨幣。中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會依照財(cái)務(wù)公司的進(jìn)展情況和審慎監(jiān)管的需要，能夠調(diào)整財(cái)務(wù)公司注冊資本金的最低限額。第十一條 財(cái)務(wù)公司的注冊資本金應(yīng)當(dāng)要緊從成員單位中募集，并能夠汲取成員單位以外的合格的機(jī)構(gòu)投資者的股份。本條所稱的合格的機(jī)構(gòu)投資者是指原則上在3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持財(cái)務(wù)公司股份的、具有豐富行業(yè)治理經(jīng)驗(yàn)的戰(zhàn)略投資者。財(cái)務(wù)公

7、司的股東資格應(yīng)當(dāng)符合中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會的有關(guān)規(guī)定。第十二條 外資投資性公司設(shè)立財(cái)務(wù)公司的注冊資本金能夠由該外資投資性公司單獨(dú)或者與其投資者共同出資。第十三條 財(cái)務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財(cái)務(wù)工作3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之二，其中從事金融或者財(cái)務(wù)工作5年以上人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之一。曾任國際知名會計(jì)師事務(wù)所查賬員、電腦公司程序設(shè)計(jì)師或系統(tǒng)分析員,或在國際知名資產(chǎn)治理公司、基金公司、投資銀行、證券公司相關(guān)業(yè)務(wù)和治理崗位上工作過的專業(yè)人員，假如具有2年以上工作經(jīng)驗(yàn)，并經(jīng)國內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)及政策培訓(xùn)，則視同從事金融或財(cái)務(wù)工作3年以上。第十四條 設(shè)立財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)通過籌建和開業(yè)兩個時期。

8、申請籌建財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)由母公司向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會提出申請，并提交下列文件、資料：（一）申請書，其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括擬設(shè)財(cái)務(wù)公司名稱、所在地、注冊資本、股東、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等。（二）可行性研究報告，其內(nèi)容包括：1.母公司及其他成員單位整體的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量分析、在同行業(yè)中所處的地位以及中長期進(jìn)展規(guī)劃；2.設(shè)立財(cái)務(wù)公司的宗旨、作用及其業(yè)務(wù)量預(yù)測；3.經(jīng)有資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近2年的合并資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表。（三）成員單位名冊及有權(quán)部門出具的相關(guān)證明資料。（四）企業(yè)集團(tuán)登記證、申請人和其他出資人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及出資保證。（五）設(shè)立外資財(cái)務(wù)公司的，需提供外資投資性公司及其

9、投資企業(yè)的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。（六）母公司法定代表人簽署的確認(rèn)上述資料真實(shí)性的證明文件。（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會要求提交的其他文件、資料。第十五條 財(cái)務(wù)公司的籌建申請，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會審批同意的，申請人應(yīng)當(dāng)自收到批準(zhǔn)籌建文件起3個月內(nèi)完成財(cái)務(wù)公司的籌建工作，并向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會提出開業(yè)申請，同時提交下列文件：（一）財(cái)務(wù)公司章程草案；（二）財(cái)務(wù)公司經(jīng)營方針和打算；（三）財(cái)務(wù)公司股東名冊及其出資額、出資比例；（四）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的對財(cái)務(wù)公司股東出資的驗(yàn)資證明；（五）擬任職的董事、高級治理人員的名單、詳細(xì)履歷及任職資格證明材料；（六）從業(yè)人員中擬從事風(fēng)險治理、資金集中治理

10、的人員的名單、詳細(xì)履歷；（七）從業(yè)人員中從事金融、財(cái)務(wù)工作5年及5年以上有關(guān)人員的證明材料；（八）財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)規(guī)章及風(fēng)險防范制度；（九）財(cái)務(wù)公司營業(yè)場所及其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料；（十）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會要求提交的其他文件、資料。第十六條 財(cái)務(wù)公司的開業(yè)申請經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會核準(zhǔn)后，由中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會頒發(fā)金融許可證并予以公告。財(cái)務(wù)公司憑金融許可證到工商行政治理機(jī)關(guān)辦理注冊登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照后方可開業(yè)。第十七條 財(cái)務(wù)公司依照業(yè)務(wù)需要，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會審查批準(zhǔn)，能夠在成員單位集中且業(yè)務(wù)量較大的地區(qū)設(shè)立分公司。財(cái)務(wù)公司的分公司不具有法人資格，由財(cái)務(wù)公司依照本方

11、法的規(guī)定授權(quán)其開展業(yè)務(wù)活動，其民事責(zé)任由財(cái)務(wù)公司承擔(dān)。第十八條 財(cái)務(wù)公司依照業(yè)務(wù)治理需要，能夠在成員單位比較集中的地區(qū)設(shè)立代表處，并報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會備案。財(cái)務(wù)公司的代表處不得經(jīng)營業(yè)務(wù)，只限于從事業(yè)務(wù)推介、客戶服務(wù)、債權(quán)催收以及信息的收集、反饋等相關(guān)工作。第十九條 財(cái)務(wù)公司申請?jiān)O(shè)立分公司，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）確屬業(yè)務(wù)進(jìn)展和為成員單位提供財(cái)務(wù)治理服務(wù)需要；（二）財(cái)務(wù)公司設(shè)立2年以上，且注冊資本金不低于3億元人民幣，資本充足率不低于10%；（三）擬設(shè)立分公司所服務(wù)的成員單位許多于10家，且上述成員單位資產(chǎn)合計(jì)不低于10億元人民幣，或成員單位不足10家，但成員單位資產(chǎn)合計(jì)不低于20億元人

12、民幣；（四）財(cái)務(wù)公司經(jīng)營狀況良好，且在2年內(nèi)沒有違法、違規(guī)經(jīng)營記錄；第二十條 財(cái)務(wù)公司的分公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）有符合本方法規(guī)定的最低限額的營運(yùn)資金；（二）有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的任職資格的高級治理人員；（三）有健全的業(yè)務(wù)操作、內(nèi)部操縱、風(fēng)險治理及問責(zé)制度；（四）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的其他條件。第二十一條 財(cái)務(wù)公司分公司的營運(yùn)資金不得少于5000萬元人民幣。財(cái)務(wù)公司撥付各分公司的營運(yùn)資金總計(jì)不得超過其注冊資本金的50。第二十二條 財(cái)務(wù)公司申請?jiān)O(shè)立分公司，應(yīng)當(dāng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報以下文件、資料：（一

13、）申請書，其內(nèi)容包括擬設(shè)分公司的名稱、所在地、營運(yùn)資金、業(yè)務(wù)范圍及服務(wù)對象等；（二）可行性研究報告，包括擬設(shè)分公司的業(yè)務(wù)量預(yù)測，所在地成員單位的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金流量分析以及中長期進(jìn)展規(guī)劃等內(nèi)容；（三）符合第二十條規(guī)定的有關(guān)證明文件；（四）財(cái)務(wù)公司董事會關(guān)于申請?jiān)O(shè)立該分公司的決議以及對擬設(shè)分公司業(yè)務(wù)范圍授權(quán)的決議草案；（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會要求提交的其他文件、資料。第二十三條 經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的財(cái)務(wù)公司分公司，由中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會頒發(fā)金融許可證并予以公告，憑金融許可證向工商行政治理部門辦理登記續(xù)，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，方可開業(yè)。第二十四條 經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的財(cái)務(wù)公司及其分公司自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起，無

14、正當(dāng)理由6個月不開業(yè)或者開業(yè)后無正當(dāng)理由連續(xù)停業(yè)6個月以上的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會吊銷其金融許可證，并予以公告。第二十五條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)及中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會的規(guī)定使用金融許可證，禁止偽造、變造、轉(zhuǎn)讓、出租、出借金融許可證。第二十六條 財(cái)務(wù)公司的公司性質(zhì)、組織形式及組織機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合中華人民共和國公司法及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并應(yīng)當(dāng)在公司章程中載明第二十七條 財(cái)務(wù)公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會批準(zhǔn)：（一） 變更名稱；（二） 調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（三） 變更注冊資本金；（四） 變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；（五） 修改章程；（六） 更換董事、高級治

15、理人員；（七） 變更營業(yè)場所；（八） 中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。財(cái)務(wù)公司的分公司變更名稱、營運(yùn)資金、營業(yè)場所或者更換高級治理人員，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)公司報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會批準(zhǔn)。第三章 業(yè)務(wù)范圍第二十八條 財(cái)務(wù)公司能夠經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（一）對成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；（二）協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；（三）經(jīng)批準(zhǔn)的保險代理業(yè)務(wù)；（四）對成員單位提供擔(dān)保；（五）辦理成員單位之間的托付貸款及托付投資；（六）對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（七）辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；（八）汲取成員單位的存款；（九） 對

16、成員單位辦理貸款及融資租賃；（十）從事同業(yè)拆借；（十一）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。第二十九條 符合條件的財(cái)務(wù)公司,能夠向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會申請從事下列業(yè)務(wù)：（一）經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券；（二）承銷成員單位的企業(yè)債券；（三）對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資；（四）有價證券投資；（五）成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃。第三十條 財(cái)務(wù)公司從事本方法第二十九條所列業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)規(guī)定和中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會審慎監(jiān)管的有關(guān)要求，并應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）財(cái)務(wù)公司設(shè)立1年以上，且經(jīng)營狀況良好；（二）注冊資本金不低于3億元人民幣，從事成員單位產(chǎn)品消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃業(yè)

17、務(wù)的，注冊資本金不低于5億元人民幣；（三）經(jīng)股東大會同意并經(jīng)董事會授權(quán)；（四）具有比較完善的投資決策機(jī)制、風(fēng)險操縱制度、操作規(guī)程以及相應(yīng)的治理信息系統(tǒng)；（五）具有相應(yīng)的合格的專業(yè)人員；（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的其他條件。第三十一條 財(cái)務(wù)公司不得從事離岸業(yè)務(wù),除本方法第二十八條第二款業(yè)務(wù)外,不得從事任何形式的資金跨境業(yè)務(wù)。第三十二條 財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)公司章程中載明。財(cái)務(wù)公司不得辦理實(shí)業(yè)投資、貿(mào)易等非金融業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)公司在經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)細(xì)分業(yè)務(wù)品種，應(yīng)當(dāng)報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委會備案，但不涉及債權(quán)或者債務(wù)的中間業(yè)務(wù)除外。第三十三條 財(cái)務(wù)公司分

18、公司的業(yè)務(wù)范圍,由財(cái)務(wù)公司在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)依照審慎經(jīng)營的原則進(jìn)行授權(quán)，報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會備案。財(cái)務(wù)公司分公司不得辦理擔(dān)保、同業(yè)拆借及本方法第二十九條規(guī)定的業(yè)務(wù)。第四章 監(jiān)督治理與風(fēng)險操縱第三十四條 財(cái)務(wù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例的要求：（一）資本充足率不得低于10%；（二）拆入資金余額不得高于資本總額；（三）擔(dān)保余額不得高于資本總額；（四）短期證券投資與資本總額的比例不得高于40%；（五）長期投資與資本總額的比例不得高于30%；（六）自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20%。中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會依照財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)進(jìn)展或者審慎監(jiān)管的需要，能夠?qū)ι鲜霰壤M(jìn)行調(diào)整。第三十五條

19、財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照審慎經(jīng)營的原則，制定本公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)則和程序，建立、健全本公司的內(nèi)部操縱制度。第三十六條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)分不設(shè)立對董事會負(fù)責(zé)的風(fēng)險治理、業(yè)務(wù)稽核部門，制訂對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險操縱和業(yè)務(wù)稽核制度，每年定期向董事會報告工作，并向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報告。第三十七條 財(cái)務(wù)公司董事會應(yīng)當(dāng)每年托付具有資格的中介機(jī)構(gòu)對公司上一年度的經(jīng)營活動進(jìn)行審計(jì)，并于每年的4月15日前將經(jīng)董事長簽名確認(rèn)的年度審計(jì)報告報送中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會。第三十八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)規(guī)定，建立、健全本公司的財(cái)務(wù)、會計(jì)制度。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)遵循審慎的會計(jì)原則，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動和財(cái)務(wù)狀況。第三十九條

20、財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)考核表及中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會要求報送的其他報表，并于每一會計(jì)年度終了后的1個月內(nèi)報送上一年度財(cái)務(wù)報表和資料。財(cái)務(wù)公司的法定代表人應(yīng)當(dāng)對經(jīng)其簽署報送的上述報表的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。第四十條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)每年的4月底前向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報送其所屬企業(yè)集團(tuán)的成員單位名錄，并提供其所屬企業(yè)集團(tuán)上年度的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況及有關(guān)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)公司對新成員單位開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會及時備案，并提供該成員單位的有關(guān)資料；與財(cái)務(wù)公司有業(yè)務(wù)往來的成員單位由于產(chǎn)權(quán)變化脫離企業(yè)集團(tuán)的，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)及時向中國

21、銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會備案，存有遺留業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)同時提交遺留業(yè)務(wù)的處理方案。第四十一條 中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會有權(quán)隨時要求財(cái)務(wù)公司報送有關(guān)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況的報告和資料。第四十二條 財(cái)務(wù)公司發(fā)生擠提存款、到期債務(wù)不能支付、大額貸款逾期或擔(dān)保墊款、電腦系統(tǒng)嚴(yán)峻故障、被搶劫或詐騙、董事或高級治理人員涉及嚴(yán)峻違紀(jì)、刑事案件等重大事項(xiàng)時，應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施并及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報告。企業(yè)集團(tuán)及其成員單位發(fā)生可能阻礙財(cái)務(wù)公司正常經(jīng)營的重大機(jī)構(gòu)變動、股權(quán)交易或者經(jīng)營風(fēng)險等事項(xiàng)時，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報告。第四十三條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按中國人民銀行的規(guī)定繳存存款預(yù)備金，并按有關(guān)規(guī)定

22、提取損失預(yù)備，核銷損失。第四十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行有關(guān)利率治理的規(guī)定；經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯治理的有關(guān)規(guī)定。第四十五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會依照審慎監(jiān)管的要求，有權(quán)依照有關(guān)程序和規(guī)定采取下列措施對財(cái)務(wù)公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查：（一）進(jìn)入財(cái)務(wù)公司進(jìn)行檢查；（二）詢問財(cái)務(wù)公司的工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項(xiàng)作出講明；（三）查閱、復(fù)制財(cái)務(wù)公司與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、藏匿或者毀損的文件、資料予以封存；（四）檢查財(cái)務(wù)公司電子計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)治理數(shù)據(jù)系統(tǒng)。第四十六條 財(cái)務(wù)公司對單一股東發(fā)放貸款余額超過財(cái)務(wù)公司注冊資本金50%或者該股東對財(cái)務(wù)公司出資額的，應(yīng)當(dāng)及時向中國銀行業(yè)

23、監(jiān)督治理委員會報告。第四十七條 財(cái)務(wù)公司的股東對財(cái)務(wù)公司的負(fù)債逾期1年以上未償還的，中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會能夠責(zé)成財(cái)務(wù)公司股東會轉(zhuǎn)讓該股東出資及其他權(quán)益，用于償還其對財(cái)務(wù)公司的負(fù)債。第四十八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會依照履行職責(zé)的需要和日常監(jiān)管中發(fā)覺的問題，能夠與財(cái)務(wù)公司的董事、高級治理人員進(jìn)行監(jiān)督治理談話，要求其就財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險治理等重大事項(xiàng)作出講明。第四十九條 財(cái)務(wù)公司的董事、高級治理人員應(yīng)當(dāng)具有財(cái)務(wù)公司資金集中治理經(jīng)驗(yàn)。董事、高級治理人員在任職前應(yīng)當(dāng)按規(guī)定報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會進(jìn)行任職資格審查，未經(jīng)任職資格審查或者經(jīng)審查不具備任職資格的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)公司的董事、高級治理

24、人員。具體任職資格治理方法另行規(guī)定。財(cái)務(wù)公司的董事、高級治理人員離任，應(yīng)當(dāng)由母公司依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行離任審計(jì)，并將離任審計(jì)報告報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會。第五十條 財(cái)務(wù)公司違反審慎經(jīng)營原則的，中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會應(yīng)當(dāng)依照程序責(zé)令其限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)峻危及該財(cái)務(wù)公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會能夠依照有關(guān)程序，采取下列措施：（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)，停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)；（二）限制分配紅利和其他收入；（三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級治理人員或者限制其權(quán)利；（六）停止批準(zhǔn)增設(shè)分公司

25、。第五十一條 財(cái)務(wù)公司可成立行業(yè)性自律組織。中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會對財(cái)務(wù)公司行業(yè)性自律組織進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第五章 整頓、接管及終止第五十二條 財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會能夠責(zé)令其進(jìn)行整頓：（一）出現(xiàn)嚴(yán)峻支付危機(jī)；（二）當(dāng)年虧損超過注冊資本金的30%或者連續(xù)3年虧損超過注冊資本金的10%；（三）嚴(yán)峻違反國家法律、行政法規(guī)或者有關(guān)規(guī)章。整頓時刻最長不超過1年。第五十三條 財(cái)務(wù)公司整頓期間，應(yīng)當(dāng)暫停經(jīng)營部分或者全部業(yè)務(wù)。第五十四條 財(cái)務(wù)公司通過整頓，符合下列條件的，可恢復(fù)正常營業(yè)：（一）已恢復(fù)支付能力；（二）虧損得到彌補(bǔ)；（三）違法違規(guī)行為得到糾正。第五十五條 財(cái)務(wù)公司差不多或者可能發(fā)生支付危機(jī)，嚴(yán)峻阻礙債