我國保險體系構(gòu)成

1、第6章 我國保險體系的構(gòu)成8/29/20221我國的保險體系商業(yè)保險社會保險企業(yè)年金8/29/20222一、商業(yè)保險人身保險財產(chǎn)損失保險責(zé)任保險信用保險8/29/20223（一）人身保險以人的生命和身體為保險標(biāo)的的一種保險投保人根據(jù)合同的約定，向保險人支付保費，保險人對于合同約定的保險責(zé)任，即當(dāng)保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金的責(zé)任8/29/202241.人壽保險傳統(tǒng)壽險定期壽險：在一定期限內(nèi)提供死亡保障的一種保險可續(xù)保性、可轉(zhuǎn)換性，生命表的選擇性生存保險：目標(biāo)在于養(yǎng)老和為子女提供教育金兩全保險8/29/20225現(xiàn)代壽險變額壽險保額隨著保費分離帳戶的投資收益

2、變化而變化的終身壽險保費定期繳納萬能壽險一種繳費靈活，保額可調(diào)整、非約束性的壽險8/29/202262.意外傷害保險指被保險人因遭受意外傷害造成死亡、傷殘為給付保險金條件的一種人身保險保障項目為死亡給付和傷殘給付其它派生責(zé)任：醫(yī)療給付、誤工給付、喪葬給付和遺族生活費用給付8/29/20227意外傷害保險的保險責(zé)任保險責(zé)任意外傷害所致的殘廢和死亡保險責(zé)任構(gòu)成的必要條件被保險人遭受了意外傷害被保險人傷殘或死亡死亡附加：下落不明四年、意外事故下落不明兩年殘廢：人體組織永久性殘缺、人體器官正常功能永久喪失意外傷害是死亡和傷殘的直接原因、近因和誘因8/29/202283.健康保險以人的身體為對象，保證被

3、保險人在疾病或意外事故所致傷害時的費用或損失獲得補償?shù)谋ｋU補償對象：疾病或意外事故所致的醫(yī)療費用疾病或意外事故所致的收入損失8/29/20229特征對費用的補償保險人擁有代位追償權(quán)危險具有變動性和不可預(yù)測性疾病和技術(shù)變化的不可預(yù)測醫(yī)療費用控制的變動性采用短期合同和變動費率分年齡段制定不同費率特別規(guī)定免賠條款等待期或觀望期條款比例給付條款給付限額條款8/29/202210（二）財產(chǎn)保險以財產(chǎn)物資為保險標(biāo)的的保險保險標(biāo)的為有形投保人必須具有可保利益業(yè)務(wù)經(jīng)營復(fù)雜防災(zāi)防損特別重要分類火災(zāi)保險運輸保險工程保險農(nóng)業(yè)保險8/29/2022111.火災(zāi)保險特征保險標(biāo)的只能使存放再固定場所并處于相對靜止?fàn)顟B(tài)的財

4、產(chǎn)物資地址不能隨意改動保險標(biāo)的復(fù)雜險種財產(chǎn)保險基本險財產(chǎn)保險綜合險家庭財產(chǎn)保險8/29/2022122.運輸保險對處于流動狀態(tài)下的財產(chǎn)為保險標(biāo)的的一種保險，包括運輸貨物保險和運輸工具保險特點保險標(biāo)的具有流動性保險風(fēng)險大而復(fù)雜異地出險現(xiàn)象（委托堪察理賠）第三者責(zé)任大8/29/202213險種運輸貨物保險機動車輛保險船舶保險航空保險摩托車保險等8/29/202214機動車輛保險車輛損失險保額按重置價值確定第三者責(zé)任險承保保險車輛因意外事故造成第三人的人身傷害和財產(chǎn)損失，依法由被保險人承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任的風(fēng)險是強制性保險設(shè)置賠償最高限額座位險8/29/2022153.工程保險以各種工程項目為承保對象的

5、一種財產(chǎn)保險特點承保責(zé)任廣泛而集中（火災(zāi)、責(zé)任、工程建設(shè)本身風(fēng)險）涉及的利益人較多（所有人、承包人、分包人、技術(shù)顧問、貸款銀行）不同工程保險的險種內(nèi)容相互交叉工程承保的主要是技術(shù)風(fēng)險8/29/202216主要險種建筑工程安裝工程科技工程海洋石油開發(fā)保險衛(wèi)星保險核電站保險8/29/2022174.農(nóng)業(yè)保險農(nóng)業(yè)保險是指專為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)過程中，對遭受自然災(zāi)害和意外事故所造成的經(jīng)濟損失提供保障的一種保險。農(nóng)業(yè)保險是市場經(jīng)濟國家扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的通行做法。通過政策性農(nóng)業(yè)保險，可以在世 貿(mào)組織規(guī)則允許的范圍內(nèi)，代替直接補貼對我國農(nóng)業(yè)實施合理有效的保護，減輕加入世貿(mào)組織帶來的沖擊，減少自然

6、災(zāi)害對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響，穩(wěn)定農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。在我國，農(nóng)業(yè)保險又是解決“三農(nóng)”問題的重要組成部分。 8/29/202218特點農(nóng)業(yè)保險面廣受自然風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險的雙重制約風(fēng)險結(jié)構(gòu)具有特殊性高風(fēng)險與高賠付并存需要政府支持8/29/202219分類農(nóng)業(yè)種類種植業(yè)保險、養(yǎng)殖業(yè)保險按危險性質(zhì)自然災(zāi)害損失保險、病蟲害損失保險、疾病死亡保險、意外事故損失保險按保險責(zé)任范圍基本責(zé)任險、綜合責(zé)任險、一切險按賠付辦法種植業(yè)損失險、收獲險。 8/29/202220運作模式我國政策性農(nóng)業(yè)保險的基本經(jīng)營模式：將業(yè)務(wù)委托給商業(yè)性保險公司經(jīng)營，政府給予一定的補貼。對重點農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)保例如：全國范圍內(nèi)對小麥、

7、水稻、棉花、生豬、奶牛等戰(zhàn)略性農(nóng)產(chǎn)品資源進(jìn)行統(tǒng)保，各級地方政府可在烤煙、林木、茶葉、蔬菜、水產(chǎn)養(yǎng)殖等優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)上開展統(tǒng)保試點。 可行模式由政府成立非營利性的政策性農(nóng)業(yè)保險公司，統(tǒng)一進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險的產(chǎn)品設(shè)計、管理和經(jīng)營，建立政府主導(dǎo)和管理、市場化經(jīng)營的政策性農(nóng)業(yè)保險運作模式。 8/29/202221已形成的農(nóng)業(yè)保險試點項目8/29/202222（三）責(zé)任保險指以保險客戶的法律賠償風(fēng)險為承保對象的一類保險。 特點：法制的健全與完善是責(zé)任保險產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)第三方的利益損失的客觀存在并依法應(yīng)由被保險人賠償?shù)呢?zé)任成為責(zé)任保險賠償產(chǎn)生的前提保險標(biāo)的為各種民事法律風(fēng)險賠償處理比較特殊涉及到第三方以法律制度

8、規(guī)范為基礎(chǔ)保險人一般參與責(zé)任的處理保險賠付實質(zhì)是支付給受害方8/29/202223保險責(zé)任范圍被保險人依法對造成他人財產(chǎn)損失或人身傷亡應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任因賠償糾紛引起的由被保險人支付的訴訟、律師費用以及事先經(jīng)過保險人同意支付的費用8/29/202224分類公眾責(zé)任保險以被保險人的公眾責(zé)任為承保對象的保險產(chǎn)品責(zé)任保險指以制造者、銷售者、維修者等的產(chǎn)品責(zé)任為承保風(fēng)險的保險雇主責(zé)任保險以雇主的雇員在受雇期間從事業(yè)務(wù)時因遭受意外導(dǎo)致傷。殘、死亡或患有職業(yè)性疾病而依法或根據(jù)雇傭合同應(yīng)由被保險人承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任為承保風(fēng)險的保險職業(yè)責(zé)任保險以各種專業(yè)技術(shù)人員在從事職業(yè)技術(shù)工作時因疏忽或過失造成合同對方或他

9、人的人身傷害或財產(chǎn)損失所導(dǎo)致的經(jīng)濟賠償責(zé)任為承保風(fēng)險的保險醫(yī)療職業(yè)責(zé)任保險、律師責(zé)任保險和會計師責(zé)任保險8/29/202225(四)信用保險信用保險是指權(quán)利人向保險人投保債務(wù)人的信用風(fēng)險的一種保險，是一項企業(yè)用于風(fēng)險管理的保險產(chǎn)品。主要功能是保障企業(yè)應(yīng)收帳款的安全。其原理是把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險人，當(dāng)債務(wù)人不能履行其義務(wù)時，由保險人承擔(dān)賠償責(zé)任。 8/29/202226承擔(dān)的風(fēng)險通常情況下，信用保險會在投保企業(yè)的欠款遭到延付的情況下，按照事先與企業(yè)約定好的賠付比例賠款給企業(yè)。原因政治風(fēng)險債務(wù)人所在國發(fā)生匯兌限制、征收、戰(zhàn)爭及暴亂等商業(yè)風(fēng)險拖欠、拒收貨物、無力償付債務(wù)、破產(chǎn)等8/29/20

10、2227分類按照業(yè)務(wù)內(nèi)容投資保險、商賬追收、保單融資、擔(dān)保業(yè)務(wù)、資信評估根據(jù)保險標(biāo)的性質(zhì) 商業(yè)信用（貸款信用、賒銷信用、預(yù)付信用）銀行信用國家信用根據(jù)保險標(biāo)的所處地理位置 國內(nèi)信用出口信用8/29/202228我國出口信用保險的發(fā)展中國出口信用保險公司主要承擔(dān)了我國企業(yè)進(jìn)出口政策性保險業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程8/29/202229出口信用保險承保額8/29/202230承保險種發(fā)展分析8/29/202231承保結(jié)構(gòu)分析8/29/202232賠款支付情況8/29/202233賠款原因分析8/29/202234發(fā)展的意義8/29/202235二、社會保險社會保險 (Social Insurance) 是一種為

11、喪失勞動能力、暫時失去勞動崗位或因健康原因造成損失的人口提供收入或補償?shù)囊环N社會和經(jīng)濟制度社會保險計劃由政府舉辦，強制某一群體將其收入的一部分作為社會保險稅（費）形成社會保險基金，在滿足一定條件的情況下，被保險人可從基金獲得固定的收入或損失的補償它是一種再分配制度，它的目標(biāo)是保證物質(zhì)及勞動力的再生產(chǎn)和社會的穩(wěn)定。 8/29/202236我國的社會保險制度我國的基本社會保障制度養(yǎng)老保險失業(yè)保險醫(yī)療保險我國的輔助社會保險項目工傷保險生育保險8/29/202237（一）養(yǎng)老保險保險費用籌集總工資的20%16%為個人賬戶，4%社會統(tǒng)籌企業(yè)負(fù)擔(dān)社會統(tǒng)籌和12%的個人賬戶，個人繳納4養(yǎng)老金待遇工資替代率和

12、社會給付水平養(yǎng)老基金管理管理主體、運營管理原則、投資方向8/29/2022388/29/202239（二）醫(yī)療保險醫(yī)療保險覆蓋范圍城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險農(nóng)村合作醫(yī)療保險費用籌集單位6，職工2的工資8/29/202240（三）失業(yè)保險失業(yè)保險覆蓋范圍繳費期滿一年，非資自愿失業(yè)保險費用籌集單位2工資，個人1工資，國家失業(yè)保險金的發(fā)放失業(yè)保險金、短期醫(yī)療、喪葬、配偶供養(yǎng)8/29/202241（四）工傷保險工傷保險是社會保險制度中的重要組成部分指國家和社會為在生產(chǎn)、工作中遭受事故傷害和患職業(yè)性疾病的勞動及親屬提供醫(yī)療救治、生活保障、經(jīng)濟補償、醫(yī)療和職業(yè)康復(fù)等物質(zhì)幫助的一種社會保障制度。 8/

13、29/202242（五）生育保險生育保險是通過國家立法規(guī)定，在勞動者因生育子女而導(dǎo)致勞動力暫時中斷時，由國家和社會及時給予物質(zhì)幫助的一項社會保險制度我國生育保險待遇主要包括兩項：生育津貼，用于保障女職工 產(chǎn)假期間的基本生活需要生育醫(yī)療待遇，用于保障女職工懷孕、分娩期間以及職工實施節(jié)育手術(shù)時的基本醫(yī)療保健需要。 8/29/202243(六)社會保險的運作模式運作模式城鎮(zhèn)職工社保城鎮(zhèn)居民社保農(nóng)村居民社保資金管理模式隨收隨付制、完全累積制、部分累積制社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合管理機構(gòu)社會保障管理部門社?；鹄硎聲ń刂?010年年底估計9000億元）8/29/202244社保資金缺口的彌補中央財政預(yù)算

14、撥款(截至2010年底，估計4437億元 ) 彩票公益金劃撥給 市公司國有股的10%劃轉(zhuǎn)可能的方法費改稅國企紅利和凈資產(chǎn)增量的適當(dāng)部分劃轉(zhuǎn)8/29/202245現(xiàn)在存在的社保支付缺口上海、江蘇、湖北、湖南等14個省份和新疆建設(shè)兵團的基本養(yǎng)老保險基金當(dāng)期征繳收入收不抵支，缺口高達(dá)679億元。14個省份中，遼寧和黑龍江的缺口均超過100億元，天津和吉林的缺口均在50億元到100億元之間，其他省份的缺口在10億元到50億元之間。2010年財政補貼1954億元8/29/202246我國近五年社保參保人數(shù)8/29/202247近五年社會保險資金收支情況 8/29/202248三、企業(yè)年金保險企業(yè)年金，國

15、外也稱職業(yè)年金或者雇主發(fā)起退休計劃指在國家政策指導(dǎo)下，由企業(yè)及職工依據(jù)自身的經(jīng)濟狀況，在依法參加國家基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，建立的一項補充養(yǎng)老保險制度，旨在保證職工在退休之后，維持較高的生活質(zhì)量企業(yè)年金作為社會保障體系的重要組成部分，具有養(yǎng)老保障、薪酬分配和員工激勵的作用。8/29/202249（一）企業(yè)年金的意義 對企業(yè)增強企業(yè)競爭力對核心價值貢獻(xiàn)人員形成中長期激勵，提升凝聚力合理降低企業(yè)成本對個人彌補社保替代率不足保障“養(yǎng)老錢”安全8/29/202250（二）建立企業(yè)年金條件 企業(yè)年金計劃的參加人員已依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)有相應(yīng)的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)能力建立集體協(xié)商機制建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)由企

16、業(yè)與工會或職工代表通過集體協(xié)商確定，并制定企業(yè)年金方案。國有及國有控股企業(yè)的企業(yè)年金方案草案應(yīng)當(dāng)提交職工大會或職工代表大會討論通過。8/29/202251（三）企業(yè)年金繳費與累積 繳費繳費組成：企業(yè)繳費、職工個人繳費、企業(yè)年金基金投資運營收益。企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一（一個月工資）企業(yè)繳費和個人繳費合計一般不超過上年度企業(yè)職工工資總額的六分之一（兩個月工資）。 累積企業(yè)年金實行完全積累，采用個人賬戶方式進(jìn)行管理職工個人繳費額，立即100%進(jìn)入到本人企業(yè)年金個人賬戶 企業(yè)繳費先進(jìn)入到公司賬戶，在滿足一定的條件下再歸屬到個人賬戶中去。 8/29/202252（四）企業(yè)

17、年金的運作模式 委托人：設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工受托人：企業(yè)年金理事會或法人受托機構(gòu)賬戶管理人：受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機構(gòu)托管人：企業(yè)年金基金托管機構(gòu)投資管理人：企業(yè)年金基金投資管理機構(gòu)8/29/202253受托人受托人是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會（企業(yè)內(nèi)部成立）或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司（外部機構(gòu)）等法人受托機構(gòu)。受托人應(yīng)當(dāng)履行下列主要職責(zé)：選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機構(gòu)制定企業(yè)年金基金投資策略編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)督部門提供企業(yè)年金基金管

18、理報告8/29/202254賬戶管理人賬戶管理人，是指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機構(gòu)賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列主要職責(zé)：建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人帳戶及時與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化狀況計算企業(yè)年金待遇提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務(wù)定期向受托人和有關(guān)監(jiān)督部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報告8/29/202255托管人托管人是指受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)托管人應(yīng)當(dāng)履行下列主要職責(zé)：安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶對所托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置帳戶，確?；鹭敭a(chǎn)的獨立和完整根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產(chǎn)根據(jù)投資管理人投資指令，及時辦理清算，交割事宜負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會計核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值及時與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告8/29/202256投資管理人投資管理人是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列主要職責(zé)：對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進(jìn)行投資及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計估算和估值結(jié)果建立企業(yè)