會(huì)計(jì)電算化第三章 財(cái)務(wù)處理子系統(tǒng)

1、會(huì)計(jì)電算化第三章 財(cái)務(wù)處理子系統(tǒng)1第1頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日第三節(jié) 總賬管理系統(tǒng)日常處理總帳管理初始設(shè)置總帳管理日常處理流程圖填制憑證出納簽字審核憑證記賬帳簿管理期末處理馬方陳明王晶2022/8/312第2頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日一、憑證管理 憑證管理完成憑證的填制、修改、查詢、匯總、審核、記賬等功能。它是電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的重要組成部分。 從會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程看，憑證管理是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的上游子系統(tǒng)，是會(huì)計(jì)信息處理的起點(diǎn)，它采集和加工的信息是否正確、完整、可靠，必將波及下游系統(tǒng)。因此，如何確保數(shù)據(jù)的正確性、完整性和可靠性，也是憑證

2、管理設(shè)計(jì)中應(yīng)考慮的主要問題。 若憑證有錯(cuò)誤系統(tǒng)將拒絕保存該憑證。2022/8/313第3頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日(一)填制憑證填制記賬憑證的操作步驟記賬憑證的內(nèi)容和填制要求記賬憑證的分類2022/8/314第4頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日記賬憑證的類型 手工憑證：手工錄入計(jì)算機(jī)中的憑證，直接由手工錄入。 (2) 機(jī)制憑證：其他子系統(tǒng)傳遞過來的憑證，在其他子系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作完成后，傳遞給總帳系統(tǒng)。(3)派生憑證：自動(dòng)轉(zhuǎn)帳生成的憑證，系統(tǒng)可以根據(jù)事先設(shè)置好的模板自動(dòng)生成。2022/8/315第5頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)

3、16分，星期日記賬憑證的內(nèi)容和填制要求 記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是憑證頭部分，包括憑證類別、憑證編號(hào)、憑證日期和附件張數(shù)等；二是憑證正文部分，包括摘要、會(huì)計(jì)分錄和金額等。如果輸入會(huì)計(jì)科目有輔助核算要求，則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容。2022/8/316第6頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日記賬憑證的內(nèi)容和填制要求三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.憑證頭部分 (1) 憑證類別。輸入設(shè)置時(shí)已定義的憑證類別編號(hào)或名稱。注意：憑證類別判斷錯(cuò)誤，系統(tǒng)將不予以保存 (2) 憑證編號(hào)。一般地，憑證編號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生, 并對(duì)連續(xù)性進(jìn)行控制。編號(hào)由憑證類別編號(hào)和憑證順序編號(hào)組成，如：收款001、收

4、款002等。 2022/8/317第7頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日記賬憑證的內(nèi)容和填制要求三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.憑證頭部分 (3) 憑證日期。憑證日期包括年月日，由于日期的正確性將影響經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在明細(xì)賬和日記賬中的順序, 所以日期應(yīng)隨憑證號(hào)遞增而遞增,憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期。注意：若采取了制單序時(shí)控制，則憑證日期不能夠出現(xiàn)倒流情況。 制單日期不能滯后于系統(tǒng)日期 不能在記賬日期之前再填制憑證 (4) 附件張數(shù)，即本張憑證所附原始憑證張數(shù)。2022/8/318第8頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日記賬憑證的內(nèi)容和填制要求三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色

5、2.憑證正文部分 (1) 摘要。即對(duì)本憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的說明。憑證的每行必須有摘要內(nèi)容，不同行的摘要內(nèi)容可以不同，每行的摘要將隨其內(nèi)容在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。 (2) 科目。輸入科目時(shí), 一般輸入科目編碼，計(jì)算機(jī)將根據(jù)科目編碼自動(dòng)切換為對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目名稱。輸入的科目編碼必須在建立科目時(shí)已經(jīng)定義，必須是最底層的科目編碼。 2022/8/319第9頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日記賬憑證的內(nèi)容和填制要求三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.憑證正文部分 (4) 金額。金額不能為“零”；紅字以“”號(hào)表示；會(huì)計(jì)科目借貸雙方金額必須平衡。借貸發(fā)生額方向，可以按空格鍵調(diào)整金額方向 (5

6、) 輔助核算的內(nèi)容。如果在科目設(shè)置時(shí)定義了相應(yīng)的“輔助賬”， 則在輸入每筆分錄時(shí)， 同時(shí)輸入輔助核算的內(nèi)容。若跳過輔助核算數(shù)據(jù)的錄入，不顯示出錯(cuò)信息，但可能導(dǎo)致輔助核算對(duì)帳不符，因此應(yīng)該輸入輔助核算內(nèi)容2022/8/3110第10頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日記賬憑證的內(nèi)容和填制要求三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.憑證正文部分 (6) 合計(jì)。自動(dòng)計(jì)算借方科目和貸方科目的金額合計(jì)數(shù)。 (7) 制單人簽字。系統(tǒng)根據(jù)當(dāng)前進(jìn)入本功能時(shí)的操作員姓名自動(dòng)輸入。 2022/8/3111第11頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日填制記賬憑證的操作步驟 【例3.1】根據(jù)

7、以下給出的藍(lán)夢(mèng)公司2004年1月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，填制相關(guān)的記賬憑證。 3日,市場部梅眉支付產(chǎn)品推廣費(fèi)3 000元，財(cái)務(wù)部開出轉(zhuǎn)賬支票一張（附單據(jù)2張，支票號(hào)1234）。借：營業(yè)費(fèi)用其他費(fèi)用（550104） 3 000 貸：銀行存款人民幣戶（100201）3 0002022/8/3112第12頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日填制記賬憑證的操作步驟 5日,財(cái)務(wù)部李納從銀行提取現(xiàn)金10 000元（附單據(jù)1張，現(xiàn)金支票號(hào)2345）。 借：現(xiàn)金（1001） 10 000 貸：銀行存款人民幣戶（100201） 10 000 8日,市場部李斯奇支付本月租房費(fèi)1 800元，財(cái)務(wù)部開出轉(zhuǎn)賬

8、支票一張（附單據(jù)2張，支票號(hào)1235）。 借：營業(yè)費(fèi)用其他費(fèi)用（550104） 1 800 貸：銀行存款人民幣戶（100201） 1 8002022/8/3113第13頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日填制記賬憑證的操作步驟 10日，市場部付海濤出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)1 600元，交回現(xiàn)金200元（附單據(jù)1張）。借：營業(yè)費(fèi)用其他費(fèi)用（550104） 1 600 現(xiàn)金（1001） 200 貸：其他應(yīng)收款應(yīng)收個(gè)人款（119102） 1 8002022/8/3114第14頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日填制記賬憑證的操作步驟 10日，財(cái)務(wù)部李納以委托收

9、款方式支付市場部電信費(fèi)620元（附單據(jù)1張）。 借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用（550205） 620 貸：銀行存款人民幣戶（100201） 620 10日，收到泛美集團(tuán)投資資金10 000美元，款項(xiàng)已存入銀行（附單據(jù)張）。 借：銀行存款美元戶（100202）82 750 貸：實(shí)收資本（3101） 82 750 2022/8/3115第15頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日填制記賬憑證的操作步驟 15日，制作部為ERP多媒體學(xué)習(xí)光盤研發(fā)工程領(lǐng)取CD-RW光盤片5張，CD-R光盤片10張，軟盤4盒（附單據(jù)1張）。 借：生產(chǎn)成本直接材料（410101） 670 貸：原材料CD-RW光

10、盤片（121101） 400 CD-R光盤片（121102） 150 軟盤（121103） 1202022/8/3116第16頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日填制記賬憑證的操作步驟三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.輸入主體賬業(yè)務(wù)憑證 2022/8/3117第17頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“憑證”“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。 操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“憑證”“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。 操作：單擊“增加”按鈕，增加一張新憑證。 操作：在“憑證類別”下拉列表框中選擇“記 記賬憑證”選項(xiàng)。 操作：在“憑證

11、類別”下拉列表框中選擇“記 記賬憑證”選項(xiàng)。 操作：在“憑證類別”下拉列表框中選擇“記 記賬憑證”選項(xiàng)。 操作：在“制單日期”處輸入“2004.01.03”。 操作：在“制單日期”處輸入“2004.01.03”。 操作：在“附單據(jù)”處輸入“2”。 操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。 操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。 操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。 操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。 操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。 操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。 操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。 操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。 操作：依次輸入摘

12、要、科目名稱及借方金額。 操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。 操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。 操作：按Enter鍵，繼續(xù)輸入下一行。如果借貸方均無輔助賬科目，則輸入貸方內(nèi)容后，單擊“保存”按鈕。在“憑證”提示框中，單擊“確定”按鈕即可。操作：按Enter鍵，繼續(xù)輸入下一行。如果借貸方均無輔助賬科目，則輸入貸方內(nèi)容后，單擊“保存”按鈕。在“憑證”提示框中，單擊“確定”按鈕即可。操作：按Enter鍵，繼續(xù)輸入下一行。如果借貸方均無輔助賬科目，則輸入貸方內(nèi)容后，單擊“保存”按鈕。在“憑證”提示框中，單擊“確定”按鈕即可。2022/8/3118第18頁，共77頁，2022年，5月20日

13、，21點(diǎn)16分，星期日填制記賬憑證的操作步驟三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.輸入輔助賬業(yè)務(wù)憑證 （1）輸入有部門核算要求的憑證。 2022/8/3119第19頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：輸入分錄借方科目“550205”時(shí)，按Enter鍵。該科目為部門輔助賬科目，打開 “輔助項(xiàng)”對(duì)話框。操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中輸入輔助信息，單擊“部門”框右側(cè)的參照按鈕，在下拉列表框中選擇“市場部”選項(xiàng)。 操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中輸入輔助信息，單擊“部門”框右側(cè)的參照按鈕，在下拉列表框中選擇“市場部”選項(xiàng)。 操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中輸入輔助信息，單擊“部門”框

14、右側(cè)的參照按鈕，在下拉列表框中選擇“市場部”選項(xiàng)。 操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，返回。繼續(xù)完成其他操作。 2022/8/3120第20頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日填制記賬憑證的操作步驟三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.輸入輔助賬業(yè)務(wù)憑證 （2）輸入需待核銀行賬的憑證。 2022/8/3121第21頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：在憑證體第二行輸入“100201”科目代碼，按Enter鍵，“100201”科目為銀行科目，打開“輔助項(xiàng)”對(duì)話框。 操作：在憑證體第二行輸入“100201”科目代碼，按Enter鍵，“100201”科目

15、為銀行科目，打開“輔助項(xiàng)”對(duì)話框。 操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中，依次輸入結(jié)算方式、票號(hào)及發(fā)生日期。操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中，依次輸入結(jié)算方式、票號(hào)及發(fā)生日期。操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中，依次輸入結(jié)算方式、票號(hào)及發(fā)生日期。操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中，依次輸入結(jié)算方式、票號(hào)及發(fā)生日期。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，輸入貸方金額后，單擊“保存”按鈕，打開“此支票尚未登記，是否登記”提示框，單擊“是”按鈕，打開“票號(hào)登記”對(duì)話框。單擊“否”按鈕，該信息將在“支票登記”功能中輸入（參見5.1.1內(nèi)容）。 操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，輸入貸方金額后，單擊“保存”按鈕，打開“此支票尚未登記，是否登記”提示框，單擊“

16、是”按鈕，打開“票號(hào)登記”對(duì)話框。單擊“否”按鈕，該信息將在“支票登記”功能中輸入（參見5.1.1內(nèi)容）。 操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，輸入貸方金額后，單擊“保存”按鈕，打開“此支票尚未登記，是否登記”提示框，單擊“是”按鈕，打開“票號(hào)登記”對(duì)話框。單擊“否”按鈕，該信息將在“支票登記”功能中輸入（參見5.1.1內(nèi)容）。 操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，輸入貸方金額后，單擊“保存”按鈕，打開“此支票尚未登記，是否登記”提示框，單擊“是”按鈕，打開“票號(hào)登記”對(duì)話框。單擊“否”按鈕，該信息將在“支票登記”功能中輸入（參見5.1.1內(nèi)容）。 操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，輸入貸方金額后，單擊“保存”按鈕，打開“此支

17、票尚未登記，是否登記”提示框，單擊“是”按鈕，打開“票號(hào)登記”對(duì)話框。單擊“否”按鈕，該信息將在“支票登記”功能中輸入（參見5.1.1內(nèi)容）。 操作：在“票號(hào)登記”對(duì)話框中，依次輸入領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、姓名、限額、用途等內(nèi)容。 操作：在“票號(hào)登記”對(duì)話框中，依次輸入領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、姓名、限額、用途等內(nèi)容。 操作：在“票號(hào)登記”對(duì)話框中，依次輸入領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、姓名、限額、用途等內(nèi)容。 操作：單擊“確定”按鈕，返回。繼續(xù)完成其他操作。 2022/8/3122第22頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日填制記賬憑證的操作步驟三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.輸入輔助賬業(yè)務(wù)憑證 （

18、3）輸入有外幣核算要求的憑證。 2022/8/3123第23頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：輸入會(huì)計(jì)科目“100202”的科目代碼，按Enter鍵，“100202”科目為外幣核算科目，憑證自動(dòng)會(huì)增加一列“外幣”。操作：輸入會(huì)計(jì)科目“100202”的科目代碼，按Enter鍵，“100202”科目為外幣核算科目，憑證自動(dòng)會(huì)增加一列“外幣”。操作：在“外幣”框中，輸入外幣金額“10000”，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)匯率換算成本幣金額。繼續(xù)完成其他操作。 操作：在“外幣”框中，輸入外幣金額“10000”，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)匯率換算成本幣金額。繼續(xù)完成其他操作。 操作：

19、在“外幣”框中，輸入外幣金額“10000”，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)匯率換算成本幣金額。繼續(xù)完成其他操作。 2022/8/3124第24頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日填制記賬憑證的操作步驟三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.輸入輔助賬業(yè)務(wù)憑證 （4）輸入有個(gè)人往來賬核算要求的憑證。 2022/8/3125第25頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：輸入會(huì)計(jì)科目“119102”時(shí)，按Enter鍵，“119102”科目為個(gè)人往來核算科目，打開 “輔助項(xiàng)”對(duì)話框。操作：輸入會(huì)計(jì)科目“119102”時(shí)，按Enter鍵，“119102”科目為個(gè)人往來核算

20、科目，打開 “輔助項(xiàng)”對(duì)話框。操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中，依次輸入部門、個(gè)人、票號(hào)和發(fā)生日期。 操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中，依次輸入部門、個(gè)人、票號(hào)和發(fā)生日期。 操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中，依次輸入部門、個(gè)人、票號(hào)和發(fā)生日期。 操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中，依次輸入部門、個(gè)人、票號(hào)和發(fā)生日期。 操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中，依次輸入部門、個(gè)人、票號(hào)和發(fā)生日期。 操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中，依次輸入部門、個(gè)人、票號(hào)和發(fā)生日期。 操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中，依次輸入部門、個(gè)人、票號(hào)和發(fā)生日期。 操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，返回。 2022/8/3126第26頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16

21、分，星期日填制記賬憑證的操作步驟三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.輸入輔助賬業(yè)務(wù)憑證 （5）輸入有數(shù)量賬核算要求的憑證。 2022/8/3127第27頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：當(dāng)輸入分錄的貸方科目“121101”時(shí)，“121101”科目為數(shù)量金額核算科目，需要在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中輸入相關(guān)的輔助信息。操作：當(dāng)輸入分錄的貸方科目“121101”時(shí)，“121101”科目為數(shù)量金額核算科目，需要在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中輸入相關(guān)的輔助信息。操作：在“數(shù)量”文本框中輸入“5”；在“單價(jià)”文本框中輸入“80”。操作：在“數(shù)量”文本框中輸入“5”；在“單價(jià)”文本框中

22、輸入“80”。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，返回。 操作：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算填列金額，如“400”。繼續(xù)完成其他操作。 2022/8/3128第28頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日填制記賬憑證的操作步驟三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.輸入輔助賬業(yè)務(wù)憑證 （6）輸入有項(xiàng)目核算要求的憑證。 2022/8/3129第29頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：輸入會(huì)計(jì)科目“410101”時(shí)，按Enter鍵，“410101”科目為項(xiàng)目核算科目，打開 “輔助項(xiàng)”對(duì)話框。 操作：輸入會(huì)計(jì)科目“410101”時(shí)，按Enter鍵，“410101”科目為項(xiàng)目核算

23、科目，打開 “輔助項(xiàng)”對(duì)話框。 操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中，單擊項(xiàng)目名稱右側(cè)的參照按鈕，在“參照”對(duì)話框中，選擇“多媒體學(xué)習(xí)光盤”選項(xiàng)。操作：在“輔助項(xiàng)”對(duì)話框中，單擊項(xiàng)目名稱右側(cè)的參照按鈕，在“參照”對(duì)話框中，選擇“多媒體學(xué)習(xí)光盤”選項(xiàng)。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，返回。 2022/8/3130第30頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日(二)維護(hù)憑證憑證修改常用摘要和常用憑證作廢或刪除憑證2022/8/3131第31頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日常用摘要和常用憑證三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.常用摘要 企業(yè)在輸入單據(jù)或憑證的過程中，因?yàn)闃I(yè)務(wù)的重復(fù)性發(fā)生

24、，經(jīng)常會(huì)有許多摘要完全相同或大部分相同，如果將這些常用摘要存儲(chǔ)起來，在輸入單據(jù)或憑證時(shí)隨時(shí)調(diào)用，必將大大提高業(yè)務(wù)處理效率。 【例3.2】根據(jù)以下給出的資料定義常用摘要： 支付費(fèi)用； 提取現(xiàn)金； 報(bào)銷差旅費(fèi)。2022/8/3132第32頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日操作：在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“憑證”“常用摘要”命令，進(jìn)入“常用摘要”窗口。操作：在“常用摘要”窗口中，單擊“增加”按鈕。 操作：在“摘要編碼”文本框中輸入“1”。 操作：在“摘要內(nèi)容”文本框中輸入“支付費(fèi)用”。 操作：按Enter鍵，保存。 操作：重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用摘要。輸入完畢后，單擊“退出”按

25、鈕，返回。操作：重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用摘要。輸入完畢后，單擊“退出”按鈕，返回。2022/8/3133第33頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日常用摘要和常用憑證三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.常用憑證 在實(shí)際工作中，存在著一些有規(guī)范性的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，在填制憑證時(shí)，經(jīng)常會(huì)有許多憑證完全相同或部分相同，如果將這些常用的憑證存儲(chǔ)起來，則可隨時(shí)調(diào)用，必將大大提高業(yè)務(wù)處理的效率。 【例3.3】根據(jù)以下給出的資料定義常用憑證。 提取現(xiàn)金 借：現(xiàn)金（1001） 貸：銀行存款人民幣戶（100201） 2022/8/3134第34頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日常用

26、摘要和常用憑證三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.常用憑證 報(bào)銷差旅費(fèi) 借：營業(yè)費(fèi)用其他費(fèi)用（550104） 貸：其他應(yīng)收款應(yīng)收個(gè)人款（119102） 支付費(fèi)用 借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用（550205） 貸：銀行存款人民幣戶（100201） 2022/8/3135第35頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“憑證”“常用憑證”命令，進(jìn)入“常用憑證”窗口。 操作：在“常用憑證”窗口中，單擊“增加”按鈕，增加一張常用憑證。 操作：分別輸入編碼“01”；說明“提取現(xiàn)金”；憑證類別“記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)“1”。 操作：分別輸入編碼“01”；說明“提取現(xiàn)金

27、”；憑證類別“記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)“1”。 操作：分別輸入編碼“01”；說明“提取現(xiàn)金”；憑證類別“記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)“1”。 操作：分別輸入編碼“01”；說明“提取現(xiàn)金”；憑證類別“記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)“1”。 操作：分別輸入編碼“01”；說明“提取現(xiàn)金”；憑證類別“記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)“1”。 操作：分別輸入編碼“01”；說明“提取現(xiàn)金”；憑證類別“記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)“1”。 操作：單擊“詳細(xì)”按鈕，打開“記賬憑證”對(duì)話框。操作：在“記賬憑證”對(duì)話框中，單擊“增加”按鈕。 操作：輸入借方科目編碼，如“1001”。 操作：輸入借方科目編碼，如“1001”。 操作：單擊“增加”按鈕，輸入貸

28、方科目編碼，如“100201”。 操作：單擊“增加”按鈕，輸入貸方科目編碼，如“100201”。 操作：單擊“退出”按鈕，返回“常用憑證”窗口。 操作：重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用憑證。輸入完畢后，單擊“退出”按鈕，返回。 操作：重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用憑證。輸入完畢后，單擊“退出”按鈕，返回。 2022/8/3136第36頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日憑證修改 (1) 對(duì)已經(jīng)輸入但未審核的機(jī)內(nèi)記賬憑證，可隨時(shí)找到錯(cuò)誤憑證，在填制狀態(tài)下直接進(jìn)行修改(但操作員本人或者具有修改權(quán)限的操作員才能修改憑證,憑證編號(hào)不能修改)。 【例3.4】根據(jù)以下給出的資料修改記賬

29、憑證。 會(huì)計(jì)錢有財(cái)輸入的原記賬憑證為： 借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用（550205） 620 貸：銀行存款人民幣戶（100201） 620 經(jīng)本人再次查核，發(fā)現(xiàn)記錄有誤，正確的是6 200元，而不是620元，應(yīng)予以修改。2022/8/3137第37頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：執(zhí)行 “憑證”“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。 操作：在“填制憑證”窗口中，單擊“查詢”按鈕，找到需修改的憑證，例如“記-0005”。操作：在“填制憑證”窗口中，單擊“查詢”按鈕，找到需修改的憑證，例如“記-0005”。操作：在“填制憑證”窗口中，單擊“查詢”按鈕，找

30、到需修改的憑證，例如“記-0005”。操作：在“填制憑證”窗口中，單擊“查詢”按鈕，找到需修改的憑證，例如“記-0005”。操作：在“填制憑證”窗口中，單擊“查詢”按鈕，找到需修改的憑證，例如“記-0005”。操作：在“填制憑證”窗口中，單擊“查詢”按鈕，找到需修改的憑證，例如“記-0005”。操作：將光標(biāo)定在需修改的地方，例如將金額“620”直接修改為“6200”。 操作：將光標(biāo)定在需修改的地方，例如將金額“620”直接修改為“6200”。 操作：將光標(biāo)定在需修改的地方，例如將金額“620”直接修改為“6200”。 操作：單擊“保存”按鈕，保存當(dāng)前修改。 2022/8/3138第38頁，共7

31、7頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日憑證修改 (2) 已通過審核但還未記賬的憑證不能直接修改, 可以先通過憑證審核功能取消審核后，再通過填制憑證功能進(jìn)行直接修改。 【例3.5】假設(shè)例3.4中錯(cuò)誤情況改為：經(jīng)賬套主管趙達(dá)查核后，發(fā)現(xiàn)記錄有誤，正確的是6 200元，而不是620元，故退回會(huì)計(jì)錢有財(cái)，要求其予以修改。 2022/8/3139第39頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：以賬套主管趙達(dá)身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“憑證”“審核憑證”命令，打開“憑證審核”對(duì)話框。 操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“憑證審核一覽表”對(duì)話框。 操作：雙擊需要取

32、消審核的會(huì)計(jì)分錄行，如記-0005，進(jìn)入“審核憑證”窗口。 操作：單擊“取消”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)在審核處取消趙達(dá)的名字。操作：憑證取消審核完畢后，單擊“退出”按鈕，退出。修改憑證步驟同（1）直接修改。2022/8/3140第40頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日憑證修改 (3) 若已記賬的憑證發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，不能直接修改，針對(duì)此類憑證的處理，會(huì)計(jì)制度要求留下審計(jì)線索，可以采用“紅字憑證沖銷法”或者“補(bǔ)充憑證法”進(jìn)行更正。例如，從工商銀行提取現(xiàn)金1 000元，但輸入反映該筆業(yè)務(wù)的付款憑證時(shí)，錯(cuò)輸為100元，記賬后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，為修改此錯(cuò)誤憑證，此時(shí)采用紅字沖銷法。首先通過填制一份紅字憑

33、證將錯(cuò)誤憑證沖銷，然后再填制一份正確憑證(又稱藍(lán)字憑證)進(jìn)行修正。紅字憑證應(yīng)視同正常憑證進(jìn)行保存和管理。 2022/8/3141第41頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日憑證修改 【例3.6】根據(jù)以下給出的資料修改記賬憑證。 會(huì)計(jì)錢有財(cái)輸入的原記賬憑證為： 借：營業(yè)費(fèi)用其他費(fèi)用（550104） 1 600 現(xiàn)金（1001） 200 貸：其他應(yīng)收款應(yīng)收個(gè)人款(119102) 1 800 經(jīng)記賬后，當(dāng)賬套主管趙達(dá)再次查核時(shí)，發(fā)現(xiàn)原記賬憑證上記錄無錯(cuò)，但輸入的個(gè)人往來輔助核算信息有誤，正確的是業(yè)務(wù)員應(yīng)為付海濤，而不是梅眉，故退回會(huì)計(jì)錢有財(cái)，要求其予以修改。2022/8/3142

34、第42頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日操作：在“填制憑證”對(duì)話框中，執(zhí)行“制單”“沖銷憑證”命令，打開“沖銷憑證”對(duì)話框。 操作：在“填制憑證”對(duì)話框中，執(zhí)行“制單”“沖銷憑證”命令，打開“沖銷憑證”對(duì)話框。 操作：在“填制憑證”對(duì)話框中，執(zhí)行“制單”“沖銷憑證”命令，打開“沖銷憑證”對(duì)話框。 操作：在“沖銷憑證”對(duì)話框中，依次輸入月份、憑證類別和憑證號(hào)。 操作：單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)生成一張紅字沖銷憑證。 操作：保存該紅字沖銷憑證后，再輸入一張正確的藍(lán)字憑證即可。 2022/8/3143第43頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日作廢或刪除憑

35、證 如果遇到有非法的憑證需要作廢時(shí)，則可以使用“作廢/恢復(fù)”功能，將這些憑證進(jìn)行作廢。作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號(hào)，只顯示“作廢”字樣。自動(dòng)編號(hào)時(shí)，作廢憑證后，不整理斷號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)尋找最小的憑證斷號(hào)。作廢憑證不能修改，不能審核。在記賬時(shí)，已作廢的憑證應(yīng)參與記賬，否則月末無法結(jié)賬，但不對(duì)作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空憑證。賬簿查詢時(shí)，查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。 2022/8/3144第44頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日（三）審核憑證審核憑證出納簽字主管簽字2022/8/3145第45頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色 審核是指

36、由具有審核權(quán)限的操作員按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)制單人填制的記賬憑證進(jìn)行合法性檢查。主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確等。如果審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后，再審核。經(jīng)過審核后的記賬憑證才能作為正式憑證進(jìn)行記賬處理。 審核憑證包括出納簽字、審核員審核簽字和主管簽字三方面工作。 2022/8/3146第46頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日出納簽字 為加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金收入和支出的管理，出納人員可通過憑證處理功能對(duì)制單人員填制的帶有現(xiàn)金或銀行存款科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要核對(duì)收付款憑證的科目金額是否正確，對(duì)于審查認(rèn)為有錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與制

37、單人員修改后再核對(duì)。只有經(jīng)出納簽字的憑證才能進(jìn)行審核和記賬處理。在系統(tǒng)中需要進(jìn)行出納簽字的收付款憑證有兩種，一是未進(jìn)行出納簽字的收付款憑證；二是經(jīng)出納簽字，但在記賬前發(fā)現(xiàn)有問題，利用出納簽字功能將其出納標(biāo)志改為未簽字。2022/8/3147第47頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日出納簽字 【例3.7】對(duì)例3.1藍(lán)夢(mèng)公司2004年1月份已填制記賬憑證進(jìn)行出納簽字。 2022/8/3148第48頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日操作：以李納身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“憑證”“出納簽字”命令，打開“出納簽字”對(duì)話框。 操作：以李納身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“憑

38、證”“出納簽字”命令，打開“出納簽字”對(duì)話框。 操作：以李納身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“憑證”“出納簽字”命令，打開“出納簽字”對(duì)話框。 操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“出納簽字一覽表”對(duì)話框。 操作：單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“出納簽字”窗口。 操作：檢查后，單擊“簽字”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)在出納處簽上李納的名字。 操作：全部出納憑證簽字完畢后，單擊“退出”按鈕，退出。 2022/8/3149第49頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日審核憑證 審核方法有屏幕審核、靜態(tài)審核(即打印記賬憑證然后進(jìn)行審核)、二次錄入效驗(yàn), 最常用的方法是屏幕審核。 屏幕審核時(shí), 可直接根據(jù)原始憑證, 對(duì)屏幕

39、上顯示的記賬憑證進(jìn)行審核, 對(duì)正確的記賬憑證, 執(zhí)行審核命令，計(jì)算機(jī)在憑證上填入審核人名字；對(duì)錯(cuò)誤的記賬憑證，不予審核或執(zhí)行標(biāo)錯(cuò)命令。 審核人和制單人不能是同一個(gè)人, 取消審核只能由審核人進(jìn)行。 2022/8/3150第50頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日審核憑證 【例3.8】對(duì)例3.1藍(lán)夢(mèng)公司2004年1月份已填制記賬憑證進(jìn)行審核簽字。 2022/8/3151第51頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日操作：以趙達(dá)身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“憑證”“審核憑證”命令，打開“憑證審核”對(duì)話框。 操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“憑證審核一覽表”對(duì)話框。 操作

40、：單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“審核憑證”窗口。 操作：檢查后，單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)在審核處簽上趙達(dá)的名字。 操作：全部憑證審核完畢后，單擊“退出”按鈕，退出。 2022/8/3152第52頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日主管簽字 為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員制單的管理，系統(tǒng)提供“主管簽字”功能，會(huì)計(jì)人員填制的憑證必須經(jīng)主管簽字才能記賬。 2022/8/3153第53頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日（四）記賬硬盤備份記賬前檢查選擇記賬憑證顯示記賬報(bào)告記賬處理過程2022/8/3154第54頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日 記賬

41、即登記賬簿, 也稱登賬或過賬, 它是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法, 是會(huì)計(jì)核算主要方法之一。 在總賬系統(tǒng)中，記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門賬、往來賬、項(xiàng)目賬以及備查賬等。登記賬簿是由具有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性檢驗(yàn)、科目匯總、登記賬簿等操作。2022/8/3155第55頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日選擇記賬憑證 記賬前，首先要選擇需記賬的憑證范圍，包括期間、類別、記賬范圍。其中，選擇記賬范圍，可輸入連續(xù)編號(hào)范圍，例如“1-4”，

42、表示1號(hào)至4號(hào)憑證，也可輸入不連續(xù)編號(hào)，例如“5，6，9”，表示第5號(hào)、6號(hào)、9號(hào)憑證為本次需要記賬的憑證。 注意：未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍；作廢憑證不需審核可直接記賬。三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2022/8/3156第56頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日記賬前檢查 (1) 第一次記賬時(shí)，檢查期初余額是否平衡：如果不平衡時(shí)，不能記賬。 (2) 檢驗(yàn)上月是否記賬或結(jié)賬: 上月未記賬或結(jié)賬時(shí)，本月不能記賬。 (3) 檢驗(yàn)是否通過審核: 若有未通過審核的憑證時(shí)，不能記賬。 (4) 檢驗(yàn)憑證是否平衡: 如果有不平衡憑證時(shí)不能記賬。 2022/8/3157第5

43、7頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日硬盤備份 記賬前，系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行硬盤備份,保存記賬前的數(shù)據(jù)。 三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2022/8/3158第58頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日顯示記賬報(bào)告 顯示記賬報(bào)告，是經(jīng)過合法性檢驗(yàn)后的提示信息，例如本次需要記賬的憑證中有些憑證沒有審核或未經(jīng)出納簽字，屬于不能記賬的憑證，就可根據(jù)提示，修改后再記賬。 上述工作除第一步外其他步驟都是由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行的。 2022/8/3159第59頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日 登記賬簿過程處于全自動(dòng)狀態(tài), 一般不需要人工操作。 在記賬過程中,

44、不得中斷退出。如果在記賬前發(fā)生中斷，可直接記賬; 如果在正在登記過程中發(fā)生中斷，須先調(diào)用恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能, 然后再記賬。 記賬屬于成批數(shù)據(jù)處理, 記多次賬不受限制。但為了每天打印日記賬, 每天至少應(yīng)在當(dāng)天業(yè)務(wù)輸入完后記一次賬。記完賬后的憑證不能在“填制憑證”功能中查詢，只能在“查詢憑證”功能中查詢。記賬處理過程2022/8/3160第60頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日 【例3.11】將藍(lán)夢(mèng)公司2004年1月份已審核通過的記賬憑證，進(jìn)行記賬處理。 記賬處理過程2022/8/3161第61頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日操作：執(zhí)行“憑證”“記

45、賬”命令，打開“記賬選擇本次記賬范圍”對(duì)話框。 操作：執(zhí)行“憑證”“記賬”命令，打開“記賬選擇本次記賬范圍”對(duì)話框。 操作：輸入要進(jìn)行記賬的憑證范圍。例如，在記款憑證的“記賬范圍”文本輸入框中，輸入“1-7”。如果不選，系統(tǒng)自動(dòng)默認(rèn)為所有憑證。 操作：單擊“下一步”按鈕，打開“記賬記賬報(bào)告”對(duì)話框。 操作：如果需要打印記賬報(bào)告，可單擊“打印”按鈕。 操作：單擊“下一步”按鈕，進(jìn)入“記賬記賬”對(duì)話框。 操作：單擊“記賬”按鈕，打開“期初試算平衡表”對(duì)話框。 操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)開始登記有關(guān)的總賬和明細(xì)賬、輔助賬。登記完畢后，出現(xiàn)“記賬完畢！”提示框。操作：單擊“確定”按鈕，記賬完畢。 2

46、022/8/3162第62頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日（五）輸出賬簿明細(xì)賬總賬和科目發(fā)生額與余額表賬簿查詢工具2022/8/3163第63頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日賬簿查詢工具 賬簿查詢工具可將企業(yè)常用的查詢條件加以保存，以便在下次查詢時(shí)可直接調(diào)用查詢。以明細(xì)賬為例，如果要查詢生產(chǎn)成本科目的月份明細(xì)賬，則需進(jìn)行以下操作：選擇“明細(xì)賬”選項(xiàng)，選擇原材料科目下的起始科目和終止科目，選擇“包含未記賬憑證”的選項(xiàng)，選擇“確定”功能。如果將這些查詢條件保存成名為“原材料明細(xì)賬”的“我的賬簿”，那么，每次查詢?cè)摽颇棵骷?xì)賬時(shí)只需選擇“我的賬簿”，

47、然后再選中該賬簿雙擊或選擇“確定”功能即可。 【例3.12】在“我的賬簿”中增加查詢?cè)牧腺~簿。 2022/8/3164第64頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日操作：執(zhí)行“賬表”“科目賬”“明細(xì)賬”命令，打開“明細(xì)賬查詢條件”對(duì)話框。操作：執(zhí)行“賬表”“科目賬”“明細(xì)賬”命令，打開“明細(xì)賬查詢條件”對(duì)話框。操作：執(zhí)行“賬表”“科目賬”“明細(xì)賬”命令，打開“明細(xì)賬查詢條件”對(duì)話框。操作：單擊“月份綜合明細(xì)賬”單選按鈕。 操作：在“科目”文本框的下拉列表中選擇“1211 原材料”。 操作：在“科目”文本框的下拉列表中選擇“1211 原材料”。 操作：在“科目”文本框的下拉列

48、表中選擇“1211 原材料”。 操作：選中“包含未記賬憑證”復(fù)選框。 操作：在“明細(xì)賬查詢條件”對(duì)話框左側(cè)的輸入框，單擊“增加”按鈕，打開“我的賬簿”對(duì)話框。 操作：在“請(qǐng)輸入我的賬簿名稱”文本框中輸入“原材料明細(xì)賬”，單擊“確定”按鈕，保存。 操作：在“請(qǐng)輸入我的賬簿名稱”文本框中輸入“原材料明細(xì)賬”，單擊“確定”按鈕，保存。 操作：單擊“取消”按鈕，退出。 2022/8/3165第65頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日總賬和科目發(fā)生額與余額表三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.總賬查詢 總賬查詢功能不但可以輸出各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可輸出明細(xì)科目

49、的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。在輸出總賬時(shí)先要輸入查詢條件，也可將查詢條件保存在“我的賬簿”目錄下，或直接調(diào)用“我的賬簿” 目錄下的查詢條件，按此條件或?qū)Σ樵儣l件進(jìn)行必要的修改后，按設(shè)定的查詢條件顯示或打印賬簿。 【例3.13】查詢藍(lán)夢(mèng)公司“1001 現(xiàn)金”科目總賬。 2022/8/3166第66頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日操作：執(zhí)行“賬表”“科目賬”“總賬”命令，打開“總賬查詢條件”對(duì)話框。 操作：在“科目”文本框中，輸入科目范圍“1001”。操作：單擊“級(jí)次”文本框的微調(diào)按鈕，選擇“1”-“1”。 操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，顯示查詢結(jié)果。 操作：查詢完畢

50、后，單擊“退出”按鈕，返回。 2022/8/3167第67頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日總賬和科目發(fā)生額與余額表三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.科目發(fā)生額與余額表查詢 科目發(fā)生額與余額表查詢功能用于查詢統(tǒng)計(jì)各級(jí)科目的本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額等。傳統(tǒng)的總賬，是以總賬科目分頁設(shè)賬，而余額表則可輸出某月或某幾個(gè)月的所有總賬科目或明細(xì)科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額、期末余額，在實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，建議采用余額表代替總賬?？颇堪l(fā)生額與余額匯總有兩種方式，一種方式是按月匯總（見表3-1）；另一種方式是按條件定義匯總。 2022/8/3168第68頁，共77頁，2022年，5月

51、20日，21點(diǎn)16分，星期日總賬和科目發(fā)生額與余額表三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.科目發(fā)生額與余額表查詢 【例3.14】查詢藍(lán)夢(mèng)公司1月份的發(fā)生額及余額表。 2022/8/3169第69頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日操作：執(zhí)行“賬表”“科目賬”“余額表”命令，打開“發(fā)生額及余額查詢條件”對(duì)話框。 操作：在“月份”框中，輸入“2004.01”“2004.01”，科目范圍為空。 操作：單擊“級(jí)次”文本框的微調(diào)按鈕，選擇“1”“5”。 操作：選中“包含未記賬憑證”復(fù)選框。 操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，顯示“發(fā)生額及余額表”。 操作：在“賬頁格式”框中，可轉(zhuǎn)換賬頁格式。 操作：在“賬

52、頁格式”框中，可轉(zhuǎn)換賬頁格式。 操作：單擊“累計(jì)”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)顯示借貸方累計(jì)發(fā)生額。 操作：將光標(biāo)定在具有輔助核算的科目所在行，單擊“專項(xiàng)”按鈕，可查到相應(yīng)科目的輔助總賬或余額表。操作：單擊“退出”按鈕，返回。 操作：單擊“過濾”按鈕，打開“過濾”對(duì)話框。 操作：在“科目”文本框輸入要過濾的科目編碼“119101”。 操作：單擊“確定”按鈕，即可查到相應(yīng)科目。 操作：查詢完畢后，單擊“退出”按鈕，返回。 2022/8/3170第70頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日明細(xì)賬 明細(xì)賬查詢功能用于查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，可按查詢條件定義輸出明細(xì)賬。在明細(xì)賬中可以包含未記賬

53、憑證。明細(xì)賬提供三種賬簿查詢類型：普通明細(xì)賬、按科目排序明細(xì)賬、月份綜合明細(xì)賬。普通明細(xì)賬是按科目查詢，按發(fā)生日期排序的明細(xì)賬；按科目排序明細(xì)賬是按非末級(jí)科目查詢，按其有發(fā)生的末級(jí)科目排序的明細(xì)賬；月份綜合明細(xì)賬是按非末級(jí)科目查詢，包含非末級(jí)科目總賬數(shù)據(jù)及末級(jí)科目明細(xì)數(shù)據(jù)的綜合明細(xì)賬，可使各級(jí)科目的數(shù)據(jù)關(guān)系一目了然。2022/8/3171第71頁，共77頁，2022年，5月20日，21點(diǎn)16分，星期日明細(xì)賬三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.三欄式明細(xì)賬查詢 查詢某個(gè)科目某月份明細(xì)賬；組合條件查詢，可以分別選取某些條件進(jìn)行組合后，按組合條件進(jìn)行查詢，條件有:類別、日期、憑證號(hào)、科目、摘要、結(jié)算號(hào)、發(fā)生額等