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1、第1章 公共財政理論本章提要1.1 市場與效率1.2 政府的職責1.3 政府的局限性引言公共財政理論的核心研究市場和政府之間的相互作用分析背景基于市場的存在分析思路市場有效市場失靈政府責任政府失靈市場與政府之間的選擇1.1 市場與效率1.1.1 看不見的手1.1.2 競爭性市場的效率1.1.1 看不見的手“看不見的手”家庭和企業(yè)在市場上相互交易，他們仿佛被一只看不見的手所指引，并導致了對私人有利的市場決策同樣對社會也是有利的。 原理亞當斯密(1776)：國富論人性假設：利已結(jié)果：競爭可以引導追求私人利益的個人追求公共利益，就像被一只看不見的手所左右。1.1.2 競爭市場的效率市場決策達成社會利

2、益的證明單個競爭性市場視角的考察競爭性市場的調(diào)整機制 市場決策達成社會利益的證明社會利益被定義為符合效率的產(chǎn)出有多種規(guī)范的證明單個競爭性市場視角的考察個人需求曲線-市場需求曲線邊際收益-邊際成本企業(yè)供給曲線-市場供給曲線圖1-1 競爭市場的效率競爭性市場的調(diào)整機制效率：定義為社會凈收益的最大化。社會凈收益圖1-2 競爭性市場的調(diào)整機制1.2 政府的職責1.2.1 提供法治制度1.2.2 保持和保護競爭1.2.3 克服市場無效1.2.4 促進社會公平1.2.5 保持經(jīng)濟穩(wěn)定1.2.1 提供法治制度確保法治是政府的首要職責法治原則確立產(chǎn)權(quán)，并且保護人們的自由權(quán)和生命權(quán)。 法治的好處沒有法治，就沒有

3、市場的存在，社會就會失去可以從市場交易所帶來的收益；沒有法治，人們就會產(chǎn)生利用資源掠奪他人財富的動機，社會將因生產(chǎn)性活動減少而產(chǎn)生第二類損失。1.2.2 保持和保護競爭保持和保護競爭性市場是政府的重要職責壟斷造成的效率損失 1.2.3 克服市場無效公共產(chǎn)品(public goods)指在消費上具有非競爭性的產(chǎn)品例：路燈、國防等外部性(externalities)指經(jīng)濟主體的行為以市場價格以外的方式影響他人的福利的情形例：汽車尾氣排放 信息不對稱(asymmetric information)指交易中的一方擁有另一方得不到的信息的情形例：舊車市場1.2.4 促進社會公平市場經(jīng)濟本身無法自動實現(xiàn)經(jīng)

4、濟平等政府參與公平分配的必要性分配不公可能損及社會和政局的穩(wěn)定(尚未證實)經(jīng)濟公平是正義體系的一個重要組成部分1.2.5 保持經(jīng)濟穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定充分就業(yè)物價穩(wěn)定國際收支平衡宏觀經(jīng)濟的周期性波動市場經(jīng)濟缺少協(xié)調(diào)社會總供求平衡的機制一般認為，無須動用大量經(jīng)濟資源，政府的穩(wěn)定政策就能達到良好的效果。表1-1聯(lián)合國對政府功能的分類方法(COFOG)1.3 政府的局限1.3.1 公共決策參與主體的局限性1.3.2 投票過程的局限性1.3.3 官員預算最大化模型1.3.1 公共決策參與主體的局限性公共部門配置資源的特點供給決策私人產(chǎn)品由廠商作出，公共產(chǎn)品由政治家及官員作出需求決策私人產(chǎn)品以貨幣為選票進行

5、分散選擇的過程，公共產(chǎn)品以政治選票進行公共選擇的過程。公共選擇（public choice）：指投票者（納稅人）依據(jù)一定的規(guī)則，共同確定集體行動方案的過程。政治市場也存在供求雙方的相互作用政治市場的需求方投票者(納稅人):理性而無知特殊利益集團：+政治家+官員“鐵三角”政治市場的供給方政治家：不同的目標追求官員：具有追求預算最大化的動機1.3.2 投票過程的局限性簡單多數(shù)票規(guī)則指每項提案都能獲得半數(shù)以上的多數(shù)票。達成均衡的情形 投票人提案 張三 李四 王五xyz123321231提案在x和y之間進行，提案y獲勝；提案在x和z之間進行，提案z獲勝；提案在y和z之間進行，提案y獲勝；據(jù)簡單多數(shù)票規(guī)

6、則，提案y獲勝中選。出現(xiàn)投票循環(huán)的情形 投票人提案 張三 李四 王五 x y z 1 2 3 3 1 2 2 3 1提案在y和z之間進行，提案y獲勝；提案在x和y之間進行，提案x獲勝；提案在x和z之間進行，提案z獲勝；在這一情形中，沒有一種提案能贏得多數(shù)票，這意味著簡單多數(shù)票規(guī)則將無法得出明確的結(jié)果，即投票均衡不存在，稱為投票悖論（paradox of voting）。 投票悖論的主要問題：投票的最終結(jié)果與投票順序有關(guān)。 1.3.3 官員預算最大化模型由尼斯卡寧（Niskanen，1971）提出；官員們并不以公共產(chǎn)品的產(chǎn)出最大化為目標，而是以最大化預算為目標；圖1-4。圖1-4 官員預算最大化

7、模型1.4 在市場與政府之間認識政府失靈的意義必須破除政府萬能的神話，切實設法讓財政決策制度更有效率地運轉(zhuǎn)。 我們面臨的現(xiàn)實不完美的市場+不完美的政府本章小結(jié)公共財政理論研究市場和政府之間的相互作用，這是經(jīng)濟學中最重要的問題。亞當斯密在國富論中提出了全部經(jīng)濟學中最有名的觀察結(jié)果：家庭和企業(yè)在市場上相互交易，他們仿佛被一只看不見的手所指引，并導致了對私人有利的市場決策同樣對社會也是有利的。競爭性市場的均衡是有效率的。如果市場沒有處于有效率的均衡點上，競爭性市場將自行調(diào)整，直到達成效率水平為止。政府經(jīng)濟作用的五種理由：(1)提供法治制度；(2)確保市場競爭；(3)克服市場無效；(4)促進社會公平；

8、(5)保持經(jīng)濟穩(wěn)定。確保法治是政府的首要職責。法治原則確立產(chǎn)權(quán)，并且保護人們的自由權(quán)和生命權(quán)。 政府有責任通過法律和經(jīng)濟手段保護有效競爭，排除壟斷對資源有效配置的扭曲。無法有效形成市場的原因大致有三個：一是公共產(chǎn)品，二是外部性，三是信息不充分。在市場經(jīng)濟中，如果缺乏外來力量的介入和干預，社會成員之間在收入分配方面的差距，將隨時間的推移和環(huán)境的變遷而不斷擴大，并出現(xiàn)兩極分化、貧富懸殊的局面。宏觀經(jīng)濟波動客觀上需要政府的介入，通過調(diào)節(jié)總需求和總供給，實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟總量的大體平衡，以穩(wěn)定經(jīng)濟。和經(jīng)濟市場一樣，政治市場上同樣存在供求雙方力量的相互作用。投票者參與公共產(chǎn)品的決策既理性又無知。特殊利益集團可

9、能會與政治家、官員形成“鐵三角”：政治家批準某一方案，官員實施某一方案，特殊利益集團則從中獲益。處于政治權(quán)力頂峰地位的政治家們有各自的利益追求。官員具有擴張政府規(guī)模、追求預算支出最大化的動機。多數(shù)票規(guī)則下的民主過程可能出現(xiàn)投票悖論。官員追求預算規(guī)模最大化的行為導致公共產(chǎn)品的過度供給。公共決策過程面臨各種困難，政府機制同樣存在失靈問題。第2章財政的本質(zhì)本章提要2.1 國家分配論的研究方法與內(nèi)容2.2 財政的產(chǎn)生與發(fā)展 2.3 財政的定義及其本質(zhì)2.4 財政的雙重屬性352.1 國家分配論的研究方法與內(nèi)容2.1.1 國家分配論的研究方法2.1.2 國家分配論的基本內(nèi)容構(gòu)成362.1.1 國家分配論

10、的研究方法國家分配論基礎理論背景：馬克思主義政治經(jīng)濟學因而沿襲了馬克思主義政治經(jīng)濟學的基本研究方法強調(diào)歷史分析方法西方社會科學研究方法：思想實驗馬克思主義：歷史分析法強調(diào)集體分析方法利益集團(或階級)分析是馬克思主義政治經(jīng)濟學研究的基本方法372.1.2 國家分配論的基本內(nèi)容構(gòu)成關(guān)于財政的產(chǎn)生與發(fā)展問題對財政概念的界定和對財政本質(zhì)的理解關(guān)于財政的公共性和利益集團性并存的觀點382.2 財政的產(chǎn)生與發(fā)展2.2.1 財政的產(chǎn)生 2.2.2 財政的發(fā)展392.2.1 財政的產(chǎn)生原始社會末期出現(xiàn)剩余產(chǎn)品私有制產(chǎn)生階級產(chǎn)生國家產(chǎn)生財政產(chǎn)生402.2.2 財政的發(fā)展社會和國家形態(tài)的演進奴隸制國家封建制國家

11、資本主義國家社會主義國家財政的發(fā)展奴隸制國家財政封建制國家財政資本主義國家財政社會主義國家財政412.3 財政的定義及其本質(zhì)2.3.1 財政的定義2.3.2 兩難沖突問題2.3.3 財政的本質(zhì)422.1 財政的定義什么是財政？財政是國家或政府的收支活動，它是一國政府采取實物、力役或價值開工，以一部分國民收入為分配對象，為國家實現(xiàn)其職能的需要而實施的分配活動。43財政的基本要素主體：國家或政府客體：一部分國民收入形式：實物、力役或價值形式目的：滿足國家實現(xiàn)其職能的需要442.2 兩難沖突問題經(jīng)濟學(財政學)不僅要反映人與物之間的關(guān)系，而且要揭示人與人之間的關(guān)系，其主要是人與人之間的兩難沖突問題。

12、什么是兩難沖突？指兩種因素之間此消彼長的關(guān)系。如個人利益與集體利益、局部利益與全局利益、當前利益與長遠利益之間的矛盾。45例：污染博弈46表2-1 污染博弈 乙甲低污染高污染低污染A (100萬元，200萬元)D (-30萬元，120萬元)高污染B (120萬元，-30萬元)C (100萬元，100萬元)2.3.3 財政的本質(zhì)財政的本質(zhì)是以國家或政府為主體的分配關(guān)系。47主要內(nèi)容經(jīng)濟體系中個人與國家、企業(yè)與國家之間的分配關(guān)系；政府機構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)政府部門之間以及各級政府之間的關(guān)系，尤其是中央與地方政府之間、地方各級政府之間的關(guān)系。482.4 財政的雙重屬性2.4.1 公共性2.4.2 利益集團性49

13、2.4.1 公共性公共性指財政具有滿足公共需要的屬性。公共性是不同社會形態(tài)下財政的共性財政的公共性又具有歷史性公共產(chǎn)品的構(gòu)成隨經(jīng)濟發(fā)展和社會變遷而變化公共產(chǎn)品的構(gòu)成可能因經(jīng)濟發(fā)展階段的不同而有所差別502.4.2 利益集團性什么是利益集團性(或階級性)？指財政反映著參與財政分配活動的各種利益集團之間的利益互動關(guān)系。這一屬性是財政的個性在不同社會形態(tài)下，財政體現(xiàn)出不同的利益集團性在奴隸社會、封建社會、資本主義社會中，財政均體現(xiàn)著階級性，但隨社會形態(tài)的演進而減弱。在社會主義社會中，階段性位于次要地位，利益集團性變得顯著。51本章小結(jié)國家分配論以馬克思主義政治經(jīng)濟學作為基礎理論背景，主要采用歷史分析

14、法和利益集團分析法。財政是社會生產(chǎn)力發(fā)展到一定程度，出現(xiàn)了剩余產(chǎn)品，產(chǎn)生了私有制，產(chǎn)生了階段，繼而伴隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。財政類型隨國家形態(tài)的變化而變化，其遞進順序是：奴隸制國家財政、封建制國家財政、資本主義國家財政和社會主義國家財政。財政以國家或政府為主體，以一部分國民收入為客體，財政分配可采用實物、力役和價值等形式。財政分配的直接目的是滿足國家實現(xiàn)其職能的需要。52財政的本質(zhì)是以國家或政府為主體的分配關(guān)系。主要體現(xiàn)為：一是個人與國家之間、企業(yè)與國家之間的分配關(guān)系；二是中央政府與地方政府之間、地方積極政府之間的分配關(guān)系。財政具有公共性和利益集團性這雙重屬性。53第3章 公共產(chǎn)品54本章提要3

15、.1 公共產(chǎn)品理論3.2 國防支出3.3 教育支出553.1 公共產(chǎn)品理論3.1.1 不同類型的產(chǎn)品3.1.2 公共產(chǎn)品與市場失靈3.1.3 對公共產(chǎn)品的進一步說明563.1.1 不同類型的產(chǎn)品產(chǎn)品的經(jīng)濟性質(zhì) 競爭性(rivalry)：指一種產(chǎn)品讓更多人消費會發(fā)生額外的成本，某個人已經(jīng)享用的給定數(shù)量的產(chǎn)品無法同時被其他人享用。 排他性(excludability)：指個人只有在支付產(chǎn)品價格之后，才能獲得消費這些產(chǎn)品的權(quán)利，因此存在將那些沒有支付價格的人排除在消費之外的現(xiàn)實手段。57產(chǎn)品的不同類型私人產(chǎn)品：競爭性+排他性純公共產(chǎn)品： 非競爭性+非排他性自然壟斷：非競爭性+排他性公共資源：競爭性+

16、非排他性公共地的悲劇5859表3-1 產(chǎn)品的不同類型3.1.2 公共產(chǎn)品與市場失靈搭便車問題(free rider problem)由于產(chǎn)品沒有排他性，人們存在一種讓別人付錢而自己享用的激勵。問題既然每個人都能在更有效率的資源配置狀況下得到境況的改善，為什么無法在提供公共產(chǎn)品時為做好自己應做的事情而達成一致呢？原因囚徒困境60囚徒困境61表3-2 囚徒困境的收益矩陣囚徒困境的例子有助于理解政府為什么可以通過提供公共產(chǎn)品以提高效率。 623.3 對公共產(chǎn)品的進一步說明即便每個人消費的公共產(chǎn)品數(shù)量相同，他們對這種消費的評價也未必一致。舉例：國防擔心外來威脅者對國防的估值比其他人高63許多傳統(tǒng)上不被

17、認為是產(chǎn)品的東西具有公共產(chǎn)品的特征商業(yè)信用分配公平賓館的星級評定信息等64私人產(chǎn)品并不一定只由私人部門提供，公共產(chǎn)品也不一定只由公共部門提供公共部門也提供私人產(chǎn)品：如醫(yī)療服務、住房；私人部門也提供公共產(chǎn)品：如廈大校內(nèi)嘉庚廣場由許多校友捐資。65公共提供不等于公共生產(chǎn)如垃圾回收一般由公共部門提供，但可以雇傭私人部門來做這項工作。663.2 國防支出國防是公共產(chǎn)品的典型例子。問題：國防應該是多少？圖3-1 我國國防支出占GDP的比重我國目前國防支出的比重較低，但從絕對量上看，有較大增長。衡量方法一：國別比較(表3-3)問題：一國國防支出過多是否因其他國家支出過少？6768圖3-1 我國國防支出占G

18、DP的比重69表3-3 一些國家的國防支出國家1998年國防支出(10億美元)(按1995年可比價格計算)1997年占GDP比重(%)加拿大71.3法國463德國38.91.6意大利23.82日本51.31英國37.93.4美國251.83.4中國11.3*1.1“國防支出應當是多少”這一問題反映出公共產(chǎn)品理論在回答該問題時的局限性。理論上，一國國防支出的合理規(guī)模應當滿足：公民對國防的邊際支付意愿總和等于國防的邊際成本。 實踐中，人們難以真實反映他們對國防的真實邊際支付意愿；即便可以，現(xiàn)代國防高度的技術(shù)性本質(zhì)也會使我們對這個問題的答案產(chǎn)生懷疑。 703.3 教育3.3.1 教育的性質(zhì)3.3.2

19、 教育支出方式及其經(jīng)濟效應3.3.3 我國教育支出規(guī)模分析713.3.1 教育的性質(zhì)私人產(chǎn)品特征：提升個人就業(yè)競爭力兼具公共產(chǎn)品特征正外部性有助于縮小貧富差距。教育資本市場的不完全性 723.3.2 教育支出方式及其經(jīng)濟效應對學生本人提供補助的經(jīng)濟效應(圖3-2)對低收入家庭提供補助的經(jīng)濟效應(圖3-3)對私立學校補助的經(jīng)濟效應(圖3-4)7374圖3-2 對學生本人補助后個人教育消費的變化75圖3-3 對低收入家庭補助后個人教育消費的變化76圖3-4 對私立學校補助后個人教育消費的變化3.3.3 我國教育支出規(guī)模分析預算內(nèi)教育經(jīng)費絕對規(guī)模擴大(圖3-5) 以政府投入為主的多渠道教育經(jīng)費投入格

20、局逐步形成(圖3-6)教育支出占GDP達4%的目標尚未實現(xiàn)。777879圖3-6 我國教育經(jīng)費的來源（1996-2002年）80表3-4 若干國家公共教育支出占GNP的比重 單位：%年份意大利加拿大法國日本英國美國印度泰國阿根廷墨西哥多哥古巴19703.78.63.83.95.37.53.63.21.53.33.23.219753.17.65.25.56.67.43.73.51.83.53.55.719806.95.05.85.66.73.03.43.73.75.67.219855.06.55.85.03.93.93.53.81.53.93.96.319903.26.85.43.95.23.9

21、3.61.13.75.66.619943.96.96.13.65.35.43.53.83.83.7/6.819983.85.85.93.43.75.03.23.93.13.33.56.820003.65.75.83.53.45.03.15.13.63.53.87.7本章小結(jié)非競爭性指產(chǎn)品和服務一旦被提供，新增消費的額外成本為零。非排他性是指技術(shù)上很難將那些不愿付款者排除在產(chǎn)品和服務的受益范圍之外。自然壟斷具有非競爭性但又具有排他性。公共資源具有非排他性，導致想使用公共資源的任何人都可以免費使用；公共資源又具有競爭性：一個人對公共資源的使用減少了其他人對它的享用。其結(jié)果是，公共資源經(jīng)常被過度開發(fā)

22、和使用，這一情形被稱為公共地的悲劇。81產(chǎn)品是否具有競爭性，往往取決于市場和技術(shù)條件。產(chǎn)品是否具有排他性，常常依賴于技術(shù)條件和法律規(guī)定。公共產(chǎn)品的非排他性使人們具有有一種讓別人付錢而自己享用的激勵，這是所謂的搭便車問題。囚徒困境是一種思想上的實驗，可以用來解釋為什么在一個群體中沒有人具有采取行動的動機，以使該群體中每個人的境況都得到改善。82盡管消費者又能夠從公共產(chǎn)品中直接獲益，但由于囚徒困境問題的存在，導致消費者不會自己提供公共產(chǎn)品。公共產(chǎn)品可以由私人提供，私人產(chǎn)品可以由公共提供。公共產(chǎn)品理論難以對諸如“國防支出應當是多少”之類的問題作出回答。教育是一種混合產(chǎn)品，越是基礎性的教育，其公共產(chǎn)品

23、的特征越強，越需要政府的介入。83第4章財政支出增長本章提要4.1 財政支出的規(guī)模 4.2 財政支出規(guī)?？刂?5引言什么是財政支出？也稱政府支出或公共支出，指政府為履行職能而消耗的一切費用的總和；財政支出是政府活動的成本?？疾煲饬x財政支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)既反映政府介入社會經(jīng)濟生活的范圍、領(lǐng)域和力度，也反映財政在社會經(jīng)濟生活中的地位。864.1 財政支出的規(guī)模4.1.1 財政支出規(guī)模的度量 4.1.2 我國財政支出的規(guī)模4.1.3 財政支出規(guī)模的國際比較 4.1.4 財政支出增長的原因分析874.1.1 財政支出規(guī)模的度量絕對指標用于考察財政支出的絕對數(shù)額；其特點是能夠較直觀地反映財政支出的現(xiàn)狀和變

24、化情況；缺陷：難以反映影響財政支出的各種復雜因素。88相對指標指財政支出總額與其他相關(guān)經(jīng)濟指標，如GDP、個人可支配收入等的比值。將財政支出加以分類，通過主要支出項目與GDP之間的比值，考察財政支出增長的結(jié)構(gòu)性特點。894.1.2 我國財政支出的規(guī)模政府總支出的計算政府支出=預算內(nèi)支出+預算外支出+社會保障基金+中央政府代地方政府發(fā)行的政府債券支出90我國財政支出的變化(1990-2005)圖4-1表明，政府支出的實際規(guī)模超過官方正式公布的水平還有三種沒有統(tǒng)計但規(guī)模很大的支出項目制度外收支活動稅式支出隱性負債、或有負債9192圖4-1 我國財政支出的變化（19902005年）主要財政支出項目的

25、增長：表4-220世紀90年代后半期以來我國政府支出快速增長對支出增長貢獻最大的是資本性支出和行政管理費支出社會福利支出增長快速，已成為第三大貢獻因素；資本性支出的快速增長反映了政府支持西部發(fā)展的基礎設施投資支出顯著增長行政管理支出的持續(xù)增長主要是因為公務員工資的幾次上調(diào)。93941992199419982003對政府支出增長的貢獻率（19982003）行政管理21.828.421.1國防16.515.36.2教育20.413.611.6公共醫(yī)療衛(wèi)生18.013.63.4科學事業(yè)16.614.33.4經(jīng)濟服務16.212.04.2社會福利16.443.015.8資本性支出23.014.445.

26、5社會保障基金33.019.415.2總支出10.816.2n.a.表4-2 主要財政支出項目的增長率未來趨勢政府投資的增長在中期內(nèi)會顯著放緩。政府公務員工資進一步大幅度上調(diào)。用于教育、公共醫(yī)療衛(wèi)生、科學事業(yè)、養(yǎng)老金以及其他重要的人類發(fā)展需求支出占GDP的比重將可能上升。一旦發(fā)生源于不良貸款的政府債務，政府債務的利息支出占GDP的比重也很可能上升。預算內(nèi)支出占GDP的比重可能會上升。總體上，未來幾年政府支出的增長速度將會減慢954.1.3 財政支出規(guī)模的國際比較表4-3 若干發(fā)達國家政府支出占GDP的比重(%) 96年度美國英國加拿大瑞士194018.430.023.119.2195021.3

27、39.022.119.9196022.431.929.414.4194024.533.231.221.3198029.141.834.829.3199130.6*39.143.033.6199828.3*40.242.1n.a.注：*1990年數(shù)據(jù)，*1999年數(shù)據(jù)表4-4 不同發(fā)展程度國家政府支出占GNP的比重(%) 97年份低收入國家中下等收入國家中上等收入國家發(fā)達工業(yè)國家194219152528198623242440盡管有些國家在有的時期出現(xiàn)政府支出負增長的情況，但從長期和整體看，政府支出的不斷增長構(gòu)成了發(fā)展的總趨勢。984.1.4 財政支出增長的原因分析解釋財政支出增長的若干理論政府

28、活動擴張論偶然事件論非均衡增長論收入再分配論99政府活動擴張論由19世紀德國經(jīng)濟學家瓦格納(Wagner, A.)提出，故稱“瓦格納法則”。瓦格納斷言，工業(yè)化經(jīng)濟的發(fā)展必然伴隨政府活動規(guī)模的不斷擴張，原因：勞動分工和生產(chǎn)的專業(yè)化經(jīng)濟交往復雜化經(jīng)濟主體間的摩擦增加要求更多的政府保護、調(diào)節(jié)和管理活動。收入提高和社會進步對分配問題的關(guān)心加強對教育、文化、保健、福利等服務的需求增加要求政府以更大的比例提高這些方面的支出。政府需直接介入某些大規(guī)模的投資生產(chǎn)領(lǐng)域100偶然事件論由英國經(jīng)濟學家皮科克和懷斯曼(Peacock and Wiseman, 1964)提出；也稱時間型態(tài)理論、梯度漸進增長理論；主要觀

29、點公民的可容忍的稅收水平?jīng)Q定可容忍的財政支出水平只有在經(jīng)濟和社會制度受到?jīng)_擊時，人們才會審視過去，在心理上接受一個更高的可容忍的稅收水平(審視效應)，容忍政府支出更多地替代私人支出(置換效應)審視效應和置換效應促使政府支出上新臺階在沖擊消失后，較高的支出水平因慣性而持續(xù)存在。101102圖4-2 偶然事件導致財政支出的增長 非均衡增長論由美國經(jīng)濟學家鮑莫爾(Baumol, 1964)提出，也稱鮑莫爾法則。公共部門的活動為勞動密集型，私人部門的活動為資本密集型私人部門勞動生產(chǎn)率較高私人部門工資水平上升為提供足夠服務，公共部門的工資水平須與私人部門保持同步公共服務的單位成本上升公共服務的相對價格上

30、升公共支出增長103收入再分配論一種觀點認為：政府支出增長源于低收入者利用政治制度進行有利于他們的收入再分配；另一觀點認為：收入再分配有利于中等收入階層，而非低收入階層。104小結(jié)上述每一理論都有其合理性，但它們一般都只強調(diào)單一或少數(shù)幾個因素對財政支出的獨立影響，沒有一種理論能夠單獨解釋整個現(xiàn)象。即使將這些理論放在一起，也仍有解釋不清的地方。影響財政支出的因素經(jīng)濟因素：如人均收入增長、技術(shù)變化、公共服務相對成本提升、城市化等；政治和社會因素：如政局穩(wěn)定、人口狀態(tài) 、觀念變化等。1054.2 財政支出規(guī)?？刂瓶刂曝斦С鲆?guī)模的制度安排預算監(jiān)管制度政府采購制度106預算監(jiān)管制度財政預算是由政府編制

31、，經(jīng)立法機關(guān)審批，反映年度內(nèi)財政收支狀況的計劃。預算原則完整性可靠性公開性年度性預算程序編制審批執(zhí)行決策107政府采購制度指政府以公開招投標方式，從國內(nèi)外市場上購買商品和服務的行為。政府采購原則：公開、公平、公正政府采購程序確定采購需求選擇采購方式審查供應商資格簽訂采購合同履行采購合同驗收與結(jié)算108本章小結(jié)政府支出占GDP的比重可用以衡量一國政府活動的規(guī)模。我國政府支出的實際規(guī)模超過了官方正式公布的水平。事實上，在官方正式統(tǒng)計的預算支出之外，我國還存在三部分沒有統(tǒng)計但規(guī)模很大的支出。各國財政支出均呈現(xiàn)出不斷增長的趨勢，對這種現(xiàn)象的解釋包括：（1）在工業(yè)化進程中，社會公眾對政府擴張有著潛在的需

32、求；（2）偶然事件（如戰(zhàn)爭）加快了政府增長，而慣性又阻止其返回以前的水平；（3）政府部門和私人部門之間的非均衡增長導致政府的增長；（4）某些集團利用政府使收入再分配向自己傾斜。109預算監(jiān)管制度和政府采購制度可用于控制財政支出。110第5章社會救助支出本章提要5.1 社會救助支出的現(xiàn)狀5.2 社會救助支出的經(jīng)濟效應1125.1 社會救助支出的現(xiàn)狀5.1.1 我國救助窮人的主要項目5.1.2 我國貧困人口的規(guī)模 5.1.3 農(nóng)村反貧困計劃5.1.4 城市反貧困計劃1131145.1.1 我國救助窮人的主要項目表5-1 我國政府援助窮人的若干主要項目（2006年） 單位：億元 農(nóng)村扶貧資金137.

33、0農(nóng)村及其他社會救濟支出其中：農(nóng)村最低生活保障支出 農(nóng)村五保供養(yǎng)支出147.843.542.1醫(yī)療救助支出其中：農(nóng)村醫(yī)療救助支出 城市醫(yī)療救助支出21.213.15.1城市居民最低生活保障支出224.2自然災害救濟支出79.05.1.2 我國貧困人口的規(guī)模貧困的衡量貧困線(poverty line)一般以收入或消費支出為標準確定，那些收入水平低于收入標準，或者消費水平低于消費支出標準的人被界定為“窮人”。 每年根據(jù)價格水平的變動調(diào)整，且取決于家庭規(guī)模。 貧困率（poverty rate）指家庭收入低于貧困線的人口數(shù)量占總?cè)丝诘陌俜直瘸１挥靡院饬恳粐杖敕峙錉顩r。115我國農(nóng)村的貧困狀況我國農(nóng)村

34、的貧困狀況：表5-2我國農(nóng)村絕對貧困人口規(guī)模和人口比重：圖5-1我國農(nóng)村絕對貧困人口地區(qū)分布：圖5-2116117表5-2 我國農(nóng)村的貧困狀況（19782006年）年份我國政府估計國際標準（1美元/天）貧困線（元/年人）農(nóng)村貧困人口（萬人）貧困率（%）低收入標準（元）低收入人口（萬人）比重（%）鄉(xiāng)村貧困人口（萬人）貧困率（%）19781002500030.719852001250014.819903005 5005.52800031.319955306 5007.120 00021.819956354 2104.610 60011.5200163029273.287261025.6200466

35、826102.892449775.3200669321489553550118圖5-1 19752004年全國農(nóng)村絕對貧困人口規(guī)模和人口比重 119圖5-2 我國農(nóng)村絕對貧困人口地區(qū)分布（2004年）中國城鎮(zhèn)貧困人口規(guī)模按亞行專家組(2001)估計采用人均收入貧困指標，1995年城鎮(zhèn)貧困人口1 470萬，貧困率為4.73%；采用人均支出貧困指標，1995年城鎮(zhèn)貧困人口3 707萬，貧困率為11.57%。按納入城市最低生活保障制度的貧困人口估計截至2003年3月31日，為2 140.3 萬。120中國貧困人口規(guī)模按國際貧困線標準1美元/天人，貧困人口總量約為15 000-21 000萬人；貧困率

36、約在11%-17%之間。1215.1.3 農(nóng)村反貧困計劃中國反貧困進程1975-1955年間，主要借助經(jīng)濟增長推進；1956年開始，中國政府實施農(nóng)村反貧困計劃122中國農(nóng)村扶貧支出計劃：表9-3扶貧貸款發(fā)展資金以工代賑123表5-3 農(nóng)村扶貧支出計劃（1956-2000年） 單位：億元 124年份 總計 扶貧貸款 以工代賑 發(fā)展資金 1956 42 23 9 10 1957 42 23 9 10 1955 39 29 0 10 1959 41 30 1 10 1990 46 30 6 10 1991 63 35 15 10 1992 67 41 16 10 續(xù)表1251993 76 35 30

37、 11 1994 97 45 40 12 1995 95 45 40 13 1996 105 55 40 13 1997 153 55 40 25 1995 153 100 50 33 1999 255 150 65 43 2000 264.5 145.5 69 47 合計 1313 726 364 223 扶貧貸款最大的農(nóng)村扶貧項目；資金投向種植業(yè)養(yǎng)殖業(yè)以當?shù)剞r(nóng)副產(chǎn)品為原材料的加工業(yè)；發(fā)展進程早期：信貸到戶1990年代初期，支持縣辦企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)；農(nóng)戶小額信貸：指是由金融機構(gòu)實施的、以農(nóng)戶的信用為基礎、在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵押、擔保的貸款。 126發(fā)展資金(財政扶貧資金)資金

38、投向貧困縣的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)；改變貧困農(nóng)戶基本生活條件項目。資金使用狀況缺乏系統(tǒng)評估；可能存在一系列問題。127以工代賑資金投向貧困地區(qū)的基礎設施建設；具體項目逐漸多樣化。在反貧困行動中發(fā)揮了較重要作用為經(jīng)濟增長創(chuàng)造了物質(zhì)基礎 ；為貧困人口提供短期就業(yè)和獲得收入的機會；緩解貧困人口的食物短缺問題。128現(xiàn)階段我國扶貧開發(fā)工作的戰(zhàn)略重點戰(zhàn)略定位：解決溫飽問題縮小發(fā)展差距工作重點整村推進扶貧計劃貧困地區(qū)勞動力轉(zhuǎn)移培訓產(chǎn)業(yè)化扶貧1295.1.4 城市反貧困計劃城市貧困問題的大量出現(xiàn)直到1990年代初期，城鎮(zhèn)貧困的嚴重性都遠遠小于農(nóng)村；1994年以后，國有部門的大幅縮減，導致大規(guī)模的城鎮(zhèn)失業(yè)問題。130

39、城市居民最低生活保障制度的確立1993年6月1日，上海市率先實施城鎮(zhèn)居民最低生活保障制度；1997年5月，經(jīng)試點推廣之后，城市居民生活保障制度正式確立；我國城市居民最低生活保障制度的覆蓋面：圖5-3131132圖5-3 我國城市居民最低生活保障制度的覆蓋面 （19972006年） 城市最低生活保障的運作以收入調(diào)查(means-tested)為基礎；采取補差機制給付方式一般采取現(xiàn)金救助方式；有些地區(qū)實行現(xiàn)金救助和實物救助相結(jié)合的方式。133134表5-4 我國城市低保財政支出、保障標準與保障水平 （19972006年）年 份財政支出（億元）保障平均標準/元（人月）人均保障水平/元（人月）1997

40、11.5199512199915.7200025.6200154.22002105.7522003153592004172.7651522005191.972.31562006224.253.6169.65.2 社會救助支出的經(jīng)濟效應5.2.1 概述5.2.2 最低生活保障的經(jīng)濟效應5.2.3 負所得稅的經(jīng)濟效應5.2.4 實物轉(zhuǎn)移的經(jīng)濟效應1355.2.1 概述社會救助計劃的途徑市場途徑在農(nóng)村實施的以項目開發(fā)為基礎的各種扶貧計劃；一般被認為具有“造血”功能，而不只是“輸血”功能。轉(zhuǎn)移支付主要是最低生活保障和救災救濟項目；除現(xiàn)金補助外，還提供實物救助方式。1365.2.2 最低生活保障的經(jīng)濟效

41、應最低生活保障的補差機制等同于對受助者增加的收入以100%稅率課稅。經(jīng)濟效應分析張三的工作決策獲得救助后張三的工作決策137舉例獲得補助前張三的工作決策 張三在這有限的時間長度T內(nèi)，工作時間用l表示，閑暇時間用L表示，小時工資用w表示，則張三每個月得到的收入m滿足等式： 138 假定：張三的效用最大化公式：圖形表示 139 圖5-4 效用最大化時的閑暇和收入選擇 結(jié)論：張三在E1點實現(xiàn)效用最大化。此時，張三的閑暇時間是OF，收入是OG，工作時間是FT。 獲得救助后張三的工作決策：選擇不工作140 假定當?shù)氐淖畹蜕畋Ｕ暇€是每月人均200元 則張三的預算約束線的變化為DRP，如右圖，但他有兩種反

42、映：工作或不工作圖5-5 在救助制度下選擇不工作 不工作時，張三在P點實現(xiàn)效用最大化。獲得救助后張三的工作決策：選擇工作141 圖5-6 在救助制度下選擇工作 工作時，張三的效用最大化可能在E2點。 比較張三在救助制度的反映，工作或不工作兩種情況，可以得出結(jié)論：救助制度可能對工作激勵產(chǎn)生負面影響 證據(jù)表明：救助制度對工作產(chǎn)生負激勵。福利依賴問題指社會救助改變某些人的行為習慣，使之養(yǎng)成以獲得補助為生。1425.2.3 負所得稅的經(jīng)濟效應負所得稅為所有人提供最低收入保障的現(xiàn)金補助計劃?；驹O想：低于貧困線的人可獲得現(xiàn)金補助，收入水平高于貧困線的人須繳稅。 143負所得稅的基本原理在收入達到B元之前

43、，個人收入是免稅的，此后以稅率t 對個人收入課稅，即B為起征點。圖5-7144負所得稅方案145圖5-7 負所得稅方案 負所得稅方案的實質(zhì)： 首先給予個人一次性轉(zhuǎn)移支付或基本補助金，然后對個人的其他所有收入課稅。而從凈稅額看，可以為正，也可以為負。 負所得稅方案的勞動供給效應與最低生活保障制度不同，在負所得稅方案下，受助者得到的補助只減少其勞動所得稅的一部分而不是100%。負所得稅方案下的勞動供給決策：圖5-5146圖5-5 負所得稅方案的勞動供給效應 147 假定月基本補助額是100元，負所得稅方案對增加的勞動所得課以20%的稅收，工資率為5元/小時。 圖5-5 負所得稅方案下的勞動供給決策

44、 有關(guān)負所得稅方案的爭議贊成的聲音與實物補助相比，現(xiàn)金補助能夠給予低收入者以自由選擇購物的空間；該方案將所有人一視同仁地處在一個保護傘下，保證所有人都獲得基本的收入保障。不贊成的聲音實施該方案的成本高昂：它意味著稅率的大幅提高，對勞動供給產(chǎn)生嚴重的負激勵。1485.2.4 實物轉(zhuǎn)移的經(jīng)濟效應食品券（food stamp）一種憑證，獲得該憑證的低收入者有權(quán)借助該憑證每月購買一定數(shù)量的食物。一種實物轉(zhuǎn)移形式。149實物轉(zhuǎn)移的經(jīng)濟效應與現(xiàn)金補助產(chǎn)生的效用水平相同：圖5-7(a)；比現(xiàn)金補助產(chǎn)生的效用水平低：圖5-7(b)。150圖5-9 實物轉(zhuǎn)移的經(jīng)濟效應151 向低收入者的實物轉(zhuǎn)移是一種提供固定數(shù)

45、量實物的補貼計劃。對接受實物轉(zhuǎn)移的多數(shù)窮人來說，實物轉(zhuǎn)移相當于現(xiàn)金補貼。結(jié)果導致預算約束線AI變?yōu)?。圖5-9 實物轉(zhuǎn)移與現(xiàn)金補助產(chǎn)生的效用水平相同 均衡點由E1變?yōu)镋2，結(jié)論：實物轉(zhuǎn)移和現(xiàn)金補貼對張三消費決策的影響是一致的 圖5-10: 實物轉(zhuǎn)移的經(jīng)濟效應152 圖5-10 實物轉(zhuǎn)移比現(xiàn)金補助產(chǎn)生的效用水平低 實物轉(zhuǎn)移無法體現(xiàn)現(xiàn)金補助的全部效用，如E3，結(jié)論：實物轉(zhuǎn)移比現(xiàn)金補助產(chǎn)生的效用水平低 本章小結(jié)我國農(nóng)村反貧困強調(diào)的是開發(fā)式扶貧，財政扶貧資金的主要受益者是國家確定的重點貧困縣。我國城市反貧困的主要舉措是建立以城市居民最低生活保障制度為核心的社會救助計劃。最低生活保障計劃可能會減少一些低

46、收入者的工作時間，并且可能使他們養(yǎng)成一種對福利依賴的心理。153負所得稅方案對勞動供給產(chǎn)生的負激勵較最低生活保障計劃為輕，但實施大規(guī)模的負所得稅方案將導致稅率的大幅提升，因而代價高昂。與現(xiàn)金補助相比，實物轉(zhuǎn)移可能會限制受補助者的自由選擇權(quán)，從而相應降低其福利水平。 154第6章社會保險支出本章提要6.1 社會保險的理論依據(jù)6.2 社會保險支出及其經(jīng)濟效應1566.1 社會保險的理論依據(jù)6.1.1 社會保險的特征6.1.2 政府介入社會保險的依據(jù)1576.1.1 社會保險的特征中國的社會保險項目農(nóng)村居民尚未納入社會保險體系中；城鎮(zhèn)社會保險體系覆蓋多數(shù)城鎮(zhèn)勞動者。我國城鎮(zhèn)社會保險項目：表6-115

47、8表6-1 我國城鎮(zhèn)社會保險項目（2006年） 項 目基金支出（億元）養(yǎng)老保險4867醫(yī)療保險1277失業(yè)保險163工傷保險163生育保險37累計占全國財政支出的比重（%）16.4159不同社會保險項目的共同特征參加的強制性：它是通過國家立法形式，強制實施的保險制度。凡在法律規(guī)定范圍內(nèi)的勞動者，都必須參加。受益資格和受益水平部分取決于職工以往的繳款；只有在某些可確認的事件，如失業(yè)、疾病和退休等發(fā)生時才能獲得給付。領(lǐng)取福利時無須接受收入狀況調(diào)查。1606.1.2 政府介入社會保險的依據(jù)保險具有私人產(chǎn)品特征可分性：保險面向個人提供 ；排他性：先盡交費義務，并在符合一定條件的基礎上才能享受該服務；

48、競爭性：增加一個人的保險會帶來額外的成本。161政府介入社會保險領(lǐng)域的原因彌補保險市場的市場殘缺問題因信息不對稱問題導致貧困保險不存在；彌補收入分配上的市場缺陷特別長壽者工作期間的積累可能不足以維持晚年生活；因意外事故而導致的提前退休問題令個人福利狀況大大下降162政府介入社會保險領(lǐng)域的原因(續(xù))社會保險是優(yōu)值品個人缺乏遠見，政府介入體現(xiàn)父愛主義(paternalism)觀念相對于商業(yè)保險的其他優(yōu)勢節(jié)約交易成本更有利于分散風險可以實行指數(shù)化，以抵御物價上漲風險1636.2 社會保險支出及其經(jīng)濟效應6.2.1 養(yǎng)老保險的含義及其籌資模式6.2.2 養(yǎng)老金的給付6.2.3 我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度及

49、其問題6.2.4 養(yǎng)老保險的經(jīng)濟效應6.2.5 醫(yī)療保險及其經(jīng)濟效應6.2.6 失業(yè)保險及其經(jīng)濟效應1646.2.1 養(yǎng)老保險的含義及其籌資模式養(yǎng)老保險的含義按照法律規(guī)定，勞動者達到一定年齡，即認定其進入老年，解除其勞動義務。而在勞動者進入老年后由社會給予工資補償?shù)闹贫取Ｉ鐣ｋU中最重要的項目。165養(yǎng)老保險的籌資模式現(xiàn)收現(xiàn)付制完全積累制部分積累制166現(xiàn)收現(xiàn)付制 167原理 現(xiàn)收現(xiàn)付制(pay-as-you-go)以近期橫向收付平衡原則為指導，用一個時期正在工作的一代人的繳費來支付已經(jīng)退休的一代人的養(yǎng)老金 。具體做法如圖：圖6-1 現(xiàn)收現(xiàn)付制完全積累制 168原理 完全積累制(fully f

50、unded)是一種以遠期縱向收付平衡原則為指導的籌資方式，其特征是建立個人賬戶，使退休金直接來源于社會成員本身的儲蓄積累 。具體做法如圖：圖6-2 完全積累制部分積累制 169 原理 部分積累制（partially funded）在通過現(xiàn)收現(xiàn)付制滿足當前支付需要的前提下，留出一定的儲備以適應未來的支出需求 。是一種結(jié)合了近期橫向收付平衡原則與遠期縱向收付平衡原則的籌資方式 。養(yǎng)老金的籌集形式社會統(tǒng)籌政府通過工薪稅或社會保險稅籌集資金，記入專門的社會統(tǒng)籌賬戶，作為公共養(yǎng)老基金，并由政府將這些資金用于退休職工的養(yǎng)老開支。在這一形式下，養(yǎng)老金的給付水平通常事先確定?，F(xiàn)收現(xiàn)付制一般采取社會統(tǒng)籌形式。

51、個人賬戶由政府推行的職工在職期間強制儲蓄，賬戶基金屬個人所有。 完全積累制一般采用個人賬戶形式。1706.2.2 養(yǎng)老金的給付主要涉及三方面內(nèi)容給付水平給付條件指數(shù)調(diào)節(jié)機制 171給付水平影響因素依不同的養(yǎng)老保險模式確定；具體保障目標；其他保障形式的發(fā)展程度等因素。衡量指標之一：總替代率172給付條件參加養(yǎng)老保險計劃達到法定退休年齡173指數(shù)調(diào)節(jié)機制旨在應對通貨膨脹和收入波動；較為松動的指數(shù)調(diào)節(jié)，會使保險費用急劇膨脹。1746.2.3 我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度及其問題現(xiàn)行的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險體系第一層次：基本養(yǎng)老保險國家強制實施實行部分積累制第二層次：企業(yè)年金國家政策扶持用人單位自行實施第三層次：個人

52、儲蓄養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠自愿性175基本養(yǎng)老保險費的籌集在職職工的繳費率為8，企業(yè)繳費率為20，合計繳費率為28。納入個人賬戶的比例為職工本人繳費工資的11%，個人繳費全部記入個人賬戶，其余的3%從企業(yè)繳費中劃入。 176基本養(yǎng)老保險費的給付分基礎養(yǎng)老金和個人養(yǎng)老金兩個部分；基礎養(yǎng)老金月標準為上年度社會月平均工資的20%；個人賬戶養(yǎng)老金月標準為本人賬戶累計額除以120。177亟需解決的問題隱性債務：關(guān)鍵問題“空賬”資金來源國有股減持或土地批租收入從財政收入中劃出一定比例開征社會保障稅或提高稅率發(fā)行債券養(yǎng)老保險體系的完善可行的養(yǎng)老基金管理模式1786.2.4 養(yǎng)老保險的經(jīng)濟效應對儲蓄的影響負效應：財

53、產(chǎn)替代效應正效應退休效應遺產(chǎn)效應由于三種效應作用方向不同，僅靠理論無法弄清養(yǎng)老保險如何影響儲蓄，這有賴于經(jīng)驗分析。179對勞動供給的影響影響途徑負效應：征稅(或繳費)收入減少降低當期消費抑制勞動供給正效應：征稅(或繳費)收入減少增加勞動供給，以使生活水平不至于下降影響程度與籌資模式和給付結(jié)構(gòu)密切相關(guān)180對收入再分配的影響個人收入再分配完全積累制：效應明顯現(xiàn)收現(xiàn)付制：效應較間接代際間收入再分配現(xiàn)收現(xiàn)付制同代間收入再分配體現(xiàn)為高收入者向低收入者的轉(zhuǎn)移1816.2.5 醫(yī)療保險及其經(jīng)濟效應醫(yī)療保險的含義指勞動者在患病后，由政府給予假期和收入補償，提供醫(yī)療服務的制度。 182醫(yī)療保險引致的效率損失產(chǎn)

54、生原因：道德風險問題道德風險導致效率損失圖6-3道德風險導致人們對醫(yī)療服務的需求過量183道德風險問題導致的后果184 圖6-3 醫(yī)療保險引致的效率損失 結(jié)論：醫(yī)療保險的引入導致了效率損失，其數(shù)量可以用左圖的三角形EAE的面積來衡量 6.2.6 失業(yè)保險及其經(jīng)濟效應失業(yè)保險的含義指政府和社會對那些由于非本人原因而暫時失去工作的勞動者給予物質(zhì)補償?shù)闹贫取?85失業(yè)保險的經(jīng)濟效應道德風險問題使失業(yè)者比在沒有保險時花更多的時間找工作；使部分失業(yè)者傾向于在失業(yè)概率很大的行業(yè)中就業(yè)。 失業(yè)保險增加失業(yè)持續(xù)期未必是壞事失業(yè)者花更多時間找工作，可能有利于找到適合發(fā)揮自己專長的工作。186本章小結(jié)政府介入社會

55、保險的理由主要有：彌補貧困保險市場的殘缺，克服收入分配不公，體現(xiàn)父愛主義觀念，節(jié)約交易成本等。在我國養(yǎng)老保險制度改革的過程中，解決“空賬”問題是最大的難點所在。醫(yī)療保險的引入往往導致醫(yī)療服務的過量消費。失業(yè)保險可能會延長失業(yè)持續(xù)期。187第7章 政策分析188本章提要7.1政策分析過程7.2 成本-收益分析1897.1政策分析過程1907.1.1 政策的必要性Q1：為什么要實施這一政策？Q2：哪些人或集團在努力推動這些政策？1917.1.2 市場失靈分析將公共政策的必要性、需求和一種或多種市場失靈聯(lián)系起來。在有些場合，市場失靈的性質(zhì)明顯，如國防；而在其他場合，經(jīng)濟學家無法在市場失靈問題上達成共

56、識，如養(yǎng)老保險人們對某些產(chǎn)品或服務的公共提供可能存在需求，但這并不意味著市場失靈確實存在，如開路電視節(jié)目。1921937.1.3 政府干預的形式生產(chǎn)形式分配形式公共生產(chǎn)免費分配，如義務教育低于成本分配，如城市公共交通按成本分配，如自來水由市場分配，如國有銀行的金融服務私人生產(chǎn)政府補貼(或征稅)政府直接分配由市場分配政府管制7.1.4 設計資格標準資格標準認定通常事關(guān)效率與公平結(jié)果例子：貧困救助政策 需要在提供補助給不值得補助的人和拒絕提供補助給值得補助的人這兩種誤差之間進行權(quán)衡取舍。注意：為了得到較大利益，個人可能通過改變自身的行為來使自己符合條件。1947.1.5 私人部門的反應私人部門對任

57、何公共政策都可以作出反應，從而抵消公共政策所假定的能夠帶來的利益例：政府提高養(yǎng)老保險津貼時，公共支持可能會擠出私人支持。考察公共項目的結(jié)果，不僅要衡量近期影響，而且要關(guān)注長期結(jié)果。對私人部門的反應進行全面衡量是政策分析中最困難和最有爭議的一個方面。1957.1.6 效率結(jié)果供應者間的競爭可能提高產(chǎn)品的供給效率；但在消費者僅具有有限信息或?qū)Τ杀镜年P(guān)注度因政府補助而下降的情形下，上述理由缺乏說服力；收入效應 vs. 替代效應替代效應：在產(chǎn)品相對價格變化的情況下，消費者傾向于用更便宜的產(chǎn)品替代其他產(chǎn)品；收入效應：在產(chǎn)品相對價格不變的情況下，消費者因收入變動而改變自己的支出的模式。1967.1.7 分

58、配結(jié)果項目的真正受益者經(jīng)常與預期的不相符。例：公共交通補貼支出歸宿：確定誰真正從特定的公共項目中受益或受益。1977.1.8 公平-效率的權(quán)衡帕累托改善或準帕累托改善指項目的實施會使某些人或某些集團的處境得到改善，而不會或幾乎不會使任何人的處境變糟。盡管帕累托改善或準帕累托改善的范圍很廣，但在許多公共項目中，仍要在公平和效率之間進行權(quán)衡取舍。1987.1.9 公共政策目標政策目標的多樣性經(jīng)濟效率分配公平其他目標民族背景種族背景階層背景在缺少表述清楚和強制性的管制下，私人企業(yè)就只會追求利潤的最大化。盡管有理由要求政府機構(gòu)對此類活動負責，但要明確界定官員所應追求的目標，同樣困難。1997.1.10

59、 政治過程理解政治過程的必要性有助于理解項目的必要性如：農(nóng)產(chǎn)品價格支持政策有助于理解有些政策可能深受政治壓力和腐敗的干擾。2007.2 成本-收益分析7.2.1 成本收益分析法7.2.2 列舉成本和收益7.2.3 評估成本和收益7.2.4 折現(xiàn)未來凈收益7.2.5 社會貼現(xiàn)率的選擇2017.2.1 成本收益分析法成本收益分析法一種用于測定居民從公共項目中所獲得的整體收益和成本的系統(tǒng)方法 ；其重要特征是將那些在公共決策中應當予以考慮的非貨幣收益和成本考慮在內(nèi)，并予以評估，即使這些收益和成本在私人商業(yè)決策中會被忽視。202成本收益分析的基本步驟列舉備選項目的全部成本和收益；以現(xiàn)金形式評估全部成本和

60、收益。折現(xiàn)未來凈收益，并對項目進行排序。2037.2.2 列舉成本和收益項目成本和收益的類型：實際的和金融的直接的和間接的 有形的和無形的 內(nèi)部的和外部的204公共項目成本和收益的類型實際的和金融的實際成本和收益是指公共項目實際發(fā)生的成本和收益，反映了社會福利的減少或增加。金融成本和收益則是指因市場相對價格發(fā)生變化而產(chǎn)生的成本或收益，其結(jié)果是某些人所得即為其他人所失，社會福利并沒有發(fā)生變化。因此又被稱為虛假成本或收益。205公共項目成本和收益的類型直接的和間接的直接成本和收益指的是與項目本身有著密切關(guān)系的成本或收益；間接成本和收益則是項目附帶產(chǎn)生的成本或收益。206公共項目成本和收益的類型有形